用友T3实操练习1.docx
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用友T3实操练习1
初级会计电算化实务操作练习
一、建立账套
【账套信息】账套号:
888;账套名称:
河南华强股份有限公司;账套路径默认;启用日期:
2012年1月;会计期间2012年1月1日至12月31日。
【单位信息】单位名称:
河南华强股份有限公司;简称:
华强股份;单位地址:
郑州市金水路777号;法定代表人:
李强;邮政编码:
450001;联系电话:
6666-8888;税号:
410103************
【核算类型】本币代码:
RMB;本币名称:
人民币;企业类型:
工业;行业性质:
新会计制度;账套主管:
陈明;按行业性质预置会计科目。
【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,进行外币核算。
【编码方案】科目编码级次:
4-2-2-2;客户分类级次:
2-2-3;部门编码级次:
1-2;存货分类编码级次:
2-2-2-3;结算方式编码级次:
1-2;供应商分类编码级次:
2-2-3。
【小数位数】数据精确度均按默认值2位。
【账套主管】陈明(001,口令无):
负责财务软件运行环境的建立,以及各项初始设置工作;负责财务软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行;审核业务兼负责总账及报表管理。
【系统操作】王晶(002,口令无):
负责所有凭证的输入工作;负责工资系统和固定资产系统等日常操作处理。
【系统启用】启用总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统,启用时间2012年1月1日。
二、基础档案
1.部门档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
总经理办公室
101(李强)
管理部门
2
财务部
201(陈明)
财务管理
3
销售部
301(赵斌)
销售管理
4
采购部
401(刘敏)
采购管理
5
加工车间
501(杨阳)
开发生产
2.职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
李强
总经理办公室
总经理
102
肖明
总经理办公室
秘书
201
陈明
财务部
会计主管
202
王晶
财务部
出纳
203
马芳
财务部
会计
204
白雪
财务部
会计
301
赵斌
销售部
部门经理
302
宋佳
销售部
业务员
401
刘敏
采购部
部门经理
501
杨阳
加工车间
车间主任
3.客户和供应商分类
客户分类编码
客户分类名称
供应商分类编码
供应商分类名称
01
长期客户
01
工业
02
中期客户
02
商业
03
短期客户
03
事业
4.客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
001
北京华晨股份有限公司
北京华晨
01
工业
002
天津华晨股份有限公司
天津华晨
01
工业
003
上海华晨股份有限公司
天津华晨
01
工业
5.供应商档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
001
北京华立股份有限公司
北京华立
01
工业
002
天津华立股份有限公司
天津华立
01
工业
002
天津华立股份有限公司
天津华立
01
工业
6.存货分类
存货分类编码:
01(原材料)、02(产成品)
7、存货档案
存货编码
存货名称
所属分类
计量单位
存货属性
税率
参考成本
参考售价
01
A材料
01
吨
外购、耗用
17%
100
02
甲产品
02
件
自制、销售
17%
800
1500
8、设置外币核算
固定汇率核算外币,外币为美元,币符为USD,月初汇率为7。
9.凭证类别
收款凭证:
借方必有1001,1002,1009;
付款凭证:
贷方必有1001,1002,1009;
转账凭证:
凭证必无1001,1002,1009。
10.结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
支票
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
3
其他
否
11.开户银行
银行编码:
001;名称:
中国工商银行;账号:
410103************
三、总账系统操作
1.001陈明进行参数设置
2、001陈明进行会计科目编辑,增加下列明细科目(存货类明细科目的属性为数量属性,材料计量单位为吨,产成品计量单位为件)
A材料(121101);B材料(121102);C材料(121103):
D材料(121104)
甲产品(124301);乙产品(124302)
应收股利(A公司112101;B公司112102;C公司112103;D公司112104)
3、001陈明进行期初余额录入,
科目名称
方向
属性
期初余额
现金(1001)
借
30000
银行存款(1002)
借
1000000
其他货币资金(1009)
借
短期投资(1101)
借
应收股利(1121)
借
应收利息(1122)
借
应收账款(1131)
借
客户往来
500000
坏账准备(1141)
贷
10000
其他应收款(1133)
借
个人往来
5000
应收补贴款(1161)
借
原材料1211
借
1000000
A材料(121101)
B材料(121102)
C材料(121103)
D材料(121104)
借
数量属性
1000吨*100元=100000
1000吨*200元=200000
1000吨*300元=300000
1000吨*400元=400000
库存商品(1243)
借
1700000
甲产品(124301)
乙产品(124302)
借
数量属性
1000件*800元=800000
1000件*900元=900000
待摊费用(1301)
借
长期股权投资(1401)
借
长期债券投资(1402)
借
委托贷款(1431)
借
固定资产(1501)
借
500000
累计折旧(1502)
贷
30000
固定资产减值准备(1505)
贷
在建工程(1603)
借
在建工程减值准备(1605)
贷
固定资产清理(1701)
借
无形资产(1801)
借
305000
无形资产减值准备(1805)
贷
长期待摊费用(1901)
借
短期借款(2101)
贷
1000000
应付账款(2121)
贷
供应商往来
500000
应付工资(2151)
贷
应付福利费(2153)
贷
应交税金(2171)
贷
应交增值税(217101)
进项税额(21710101)
销项税额(21710105)
未交增值税(217102)
贷
其他应交款(2176)
贷
其他应付款(2181)
贷
预提费用(2191)
贷
长期借款(2301)
贷
股本(3101)
贷
3000000.00
资本公积(3111)
贷
100000
盈余公积(3121)
贷
200000
本年利润(3131)
贷
利润分配(3141)
贷
200000
附表1:
应收账款期初余额录入
会计科目:
1131应收账款借方余额:
500000元
单据类型
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
方向
金额
部门
业务员
专用发票
Z1111
06-12-05
北京华晨
1131
销售甲产品200件
借
300000
销售部
赵斌
专用发票
Z1112
06-12-25
天津华晨
1131
销售乙产品50件
借
100000
销售部
赵斌
专用发票
Z1113
06-12-28
上海华晨
1131
销售乙产品50件
借
100000
销售部
赵斌
附表2:
应付账款期初余额
会计科目:
2121应付账款贷方余额:
500000元
单据类型
单据编号
单据日期
供应商
科目
摘要
方向
金额
部门
业务员
专用发票
Z2111
06-12-10
北京华立
2121
购入A材料1000吨
贷
100000
供应部
刘敏
专用发票
Z2112
06-12-16
天津华立
2121
购入A材料1000吨
贷
100000
供应部
刘敏
专用发票
Z2113
06-12-18
上海华立
2121
购入C材料1000吨
贷
300000
供应部
刘敏
3.记帐凭证录入
以操作员王晶身份录入下列记账凭证。
序号
时间
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
01
1日
从银行提取现金
现金
10000
从银行提取现金
银行存款
10000
02
1日
支付办公用品费
管理费用
2000
支付办公用品费
现金
2000
03
1日
报销差旅费
管理费用
1500
销差旅费
其他应收款
1000
销差旅费
现金
500
04
1日
领用A材料
生产成本
30000
领用A材料
原材料(A材料)
300吨*100元
05
1日
领用D材料
制造费用
40000
领用D材料
原材料(D材料)
100吨*400元
06
31日
资本公积转增资本
资本公积
3000
资本公积转增资本
股本
3000
4.记帐凭证审核
以账套主管陈明身份登录总帐系统,审核所有录入的记账凭证和相关系统派生的机制转账凭证。
5.凭证记帐处理
以账套主管陈明身份对所有已审核的录入凭证和机制凭证进行记账处理。
6.期末结账处理
以账套主管陈明身份对总帐系统进行期末结账处理。
四、工资管理系统操作
001陈明进行初始设置,002王晶进行日常业务处理
1.参数设置(001)
工资类别个数:
单个,不核算计件工资;要求代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度:
3位。
2、建立工资类别(001):
正式职工和非正式职工(001)
3、建立部门档案(001):
总经理办公室、财务部、销售部、供应部、加工车间
4、人员类别(001):
管理人员、销售人员、生产工人
5.建立工资项目(001)
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
01
基本工资
数字
8
2
增项
04
请假天数
数字
8
2
其他
02
岗位工资
数字
8
2
增项
05
请假扣款
数字
8
2
减项
03
奖金
数字
8
2
增项
06
养老保险
数字
8
2
减项
6.定义工资计算公式(001)
请假扣款=请假天数*20
养老保险=(基本工资+岗位工资+奖金)*0.05
7.录入人员档案及数据(001)
序号
人员编码
人员姓名
部门编码
是否计税
是否中方
基本工资
岗位工资
奖金
01
001
李强
1
是
是
1000
600
2000
02
002
肖明
1
是
是
800
400
1000
03
003
陈明
2
是
是
600
300
1000
04
004
王晶
2
是
是
300
200
800
8.工资变动(002)
修改肖明的基本工资为700元;陈明请假5天。
9、计算个人所得税(002):
计税基数2000
10.工资费用分摊转账并生成记账凭证(002)
计提类型名称:
应付工资;计提比例:
100%。
部门名称
人员类别
项目
借方
贷方
总经理办公室
无
应发工资
5502
2151
财务部
无
应发工资
5502
2151
销售部
无
应发工资
5501
2151
供应部
无
应发工资
5502
2151
加工车间
无
应发工资
4105
2151
11.对工资管理系统各种帐表进行查询(002)
12.对工资管理系统进行期末结账处理(001)
五、固定资产管理系统操作
001陈明进行初始设置,002王晶进行日常业务处理
1.参数设置(001)
启用月份:
2012年1月1日。
主要折旧方法:
平均年限法
(一);折旧汇总分配周期1个月。
资产类别编码方式:
2112;固定资产编码方式:
自动编号,按“类别编号+部门编号+序号”编号,序号长度5位。
要求与账务系统进行对账,固定资产对账科目:
1501固定资产,累计折旧对账科目:
1502累计折旧,在对账不平情况下允许月末结账;固定资产缺省入账科目:
1501,累计折旧缺省入账科目:
1502。
2、设置【部门及对应折旧科目】(001):
总经理办公室对应折旧科目:
5502;财务部对应折旧科目:
5502;销售部对应折旧科目:
5501;供应部对应折旧科目:
5502;加工车间对应折旧科目:
4105;
3、设置【资产类别】(001)
编码
类别名称
使用年限
残值率
单位
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
机器设备
10年
5%
台
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
02
电子设备
5年
5%
台
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
03
运输设备
8年
5%
台
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
4、设置【增减方式及对应科目】(001)
增加方式:
“直接购入”对应科目1501;“投资投入”对应科目3101;“捐赠”对应科目3111;“盘盈”对应科目1911;“在建工程转入”对应科目1603;“融资租入”对应科目2321。
减少方式:
“出售”对应科目1701;“盘亏”对应科目1911;“投资转出”对应科目1401;“捐赠转出”对应科目5601;“报废”对应科目1701;“毁损”对应科目1701。
5.原始卡片录入(001)
固定资产原值500000;累计折旧30000。
固定资
产名称
类别
编号
所在
部门
增加
方式
使用
年限
开始使
用日期
原值
累计折旧
对应折旧
科目名称
轿车
01
销售部
直接购入
6
2011-11-01
200000
12000
管理费用
计算机
02
财务部
直接购入
5
2011-11-01
10000
600
管理费用
车床
02
生产车间
直接购入
5
2011-11-01
150000
9000
制造费用
刨床
02
生产车间
直接购入
5
2011-11-01
140000
8400
制造费用
注:
净残值率均为5%,使用状均为“在用”,折旧方法均采用平均年限法
(一)。
6.固定资产增加并生成记账凭证(002)
类别
编号
资产名称
部门名称
增加方式
使用状况
使用年限
使用日期
原值
01
001
面包车
销售部
直接购入
在用
8年
2012-01-01
60000
01
002
计算机
财务部
直接购入
在用
5年
2012-01-01
5000
7、资产变动(002)
销售部的奥迪轿车原值增加10000元。
变动原因:
增加配件。
8.月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证(002)
9、对固定资产管理系统的各种帐表进行查询(002)
10.对固定资产管理系统进行期末结账处理(001)
六、报表管理系统操作
要求以001(陈明)身份,进入报表管理系统。
1、建立8行3列的自定义报表
2、将整个区域进行区域画线,线型为“网线”
3、对前两行进行合并
4、在第一行中输入“科目余额表”,设为:
“黑体、14号”,垂直居中对齐
5、在第二行中设置关键字“年、月、日”,偏移量为-60,-30,0
6、输入报表中的固定项目
7、在指定的单元格中定义公式
8、输入关键字“2012-1-1”生成报表数据
9、将报表命名为科目余额表,保存于c:
\ufsmart文件夹内
10、调用报表模板,行业“小企业”,报表类型“资产负债表”,将报表以表名“小企业资产负债表.rep”保存于c:
\ufsmart
11、打开c:
\ufsmart下的“科目余额表”文件,追加一张表页,然后输入关键字“2012-1-31”生成报表数据,最后以原文件名保存退出。
科目余额表
年月日
会计科目(A3)
期初余额(B3)
期末余额(C3)
银行存款(A4)
(B4)
(C4)
委托贷款(A5)
(B5)
(C5)
应收股利---A公司(A6)
(B6)
(C6)
原材料---C材料(A7)
(B7)
(C7)
合计(A8)
(B8)
(C8)
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