银行存款余额调节表试题及答案优秀文档.docx

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银行存款余额调节表试题及答案优秀文档

编制银行存款余额调节表

1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。

未达账项资料如下：

（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）10月30日，甲公司当月的水电费1300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。

（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7900元，已送存银行，但银行尚未入账。

银行存款余额调节表

项目

金额

项目

金额

银行存款日记账余额

银行对账单存款余额

（加）银行收款，企业未收款

（加）企业收款，银行未收款

（减）企业付款，银行为付款

（减）企业付款，银行未付款

调节后余额

调节后余额

2、2011年10月30日，银行对账单余额为269000元，银行存款日记账余额为171045元，甲公司与银行往来资料如下：

（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，银行尚未入账。

（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。

（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48320元未兑现。

（4）10月30日，甲公司送存支票12240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。

银行存款余额调节表

项目

金额

项目

金额

银行存款日记账余额

银行对账单存款余额

（加）银行收款，企业未收款

（加）企业收款，银行未收款

（减）企业付款，银行为付款

（减）企业付款，银行未付款

调节后余额

调节后余额

答案：

编制银行存款余额调节表

1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。

未达账项资料如下：

（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）10月30日，甲公司当月的水电费1300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。

（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7900元，已送存银行，但银行尚未入账。

银行存款余额调节表

项目

金额

项目

金额

银行存款日记账余额

53240

银行对账单存款余额

67000

（加）银行收款，企业未收款

11360

（加）企业收款，银行未收款

12100

（减）企业付款，银行为付款

1300

（减）企业付款，银行未付款

15800

调节后余额

63300

调节后余额

63300

2、2011年10月30日，银行对账单余额为269000元，银行存款日记账余额为171045元，甲公司与银行往来资料如下：

（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，银行尚未入账。

（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。

（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48320元未兑现。

（4）10月30日，甲公司送存支票12240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。

银行存款余额调节表

项目

金额

项目

金额

银行存款日记账余额

171045

银行对账单存款余额

269000

（加）银行收款，企业未收款

100000

（加）企业收款，银行未收款

49040

（减）企业付款，银行为付款

1325

（减）企业付款，银行未付款

48320

调节后余额

269720

调节后余额

269720

1、资料

（1）XYZ公司2021年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

①20日，收到销货款转账支票8800元；

②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元；

③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元；

④26日，收到销货款转账支票13240元；

⑤28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2500元；

⑥30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9500元；

⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。

（2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下：

①20日，结算XYZ公司的银行存款利息1523元；

②22日，收到XYZ公司销售转账支票8800元；

③23日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为20000元；

④25日，银行为XYZ公司代付水电费3250元；

⑤26日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为1000元；

⑥29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5600元；

⑦31日，银行对账单的存款余额为244433元。

要求：

根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

2、XYZ公司2021年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

（1）XYZ公司的银行存款日记账的记录

日期

摘要

金额

10月29日

因销售商品收到76#转账支票一张

7600

10月29日

开出45#现金支票一张

3500

10月30日

收到甲公司交来的112#转账支票一张

3800

10月30日

开出105#支票以支付货款

11700

10月30日

开出106#转账支票支付明年报刊阅读费

1000

月末余额

55970

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

日期

摘要

金额

10月29日

支付45#现金支票

3500

10月30日

收到76号转账支票

7600

10月30日

收到托收的货款

25000

10月30日

支付105#转账支票

11700

10月31日

结转银行结算手续费

320

月末余额

77850

要求：

代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制

银行存款余额调节表

1、资料：

长城公司2013年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：

①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。

②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：

请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

长城公司2021年4月30日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

⑴

银行对账单余额

⑸

加：

银行已收企业未收的款项

⑵

加：

企业已收银行未收的款项

⑹

减：

银行已付企业未付的款项

⑶

减：

企业已付银行未付的款项

⑺

调节后余额

⑷

调节后余额

⑻

2、资料：

长城公司2013年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。

经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：

①6月28日，长城公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

②6月29日，长城公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。

③6月30日，长城公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

④6月30日，银行计算应付给长城公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

⑤6月30日，长城公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知

⑥6月30日，长城公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

要求：

请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

长城公司2021年6月30日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

⑴

银行对账单余额

⑸

加：

银行已收企业未收的款项

⑵

加：

企业已收银行未收的款项

⑹

减：

银行已付企业未付的款项

⑶

减：

企业已付银行未付的款项

⑺

调节后余额

⑷

调节后余额

⑻

3、资料：

长城公司2013年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

①20日，收到销货款转账支票8800元。

②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。

③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。

④26日，收到销货款转账支票13240元。

⑤28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。

⑥30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。

⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。

银行对账单所列长城公司7月20日至月末的经济业务如下：

①20日，结算长城公司的银行存款利息1523元。

②22日，收到长城公司销售款转账支票8800元。

③23日，收到长城公司开出的支票#05130，金额为20000元。

④25日，银行为长城公司代付水电费3250元。

⑤26日，收到长城公司开出的支票#05131，金额为1000元。

⑥29日，为长城公司代收外地购货方回来的货款5600元。

⑦31日，银行对账单的存款余额数为244433元。

要求：

根据上述资料，请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

长城公司2021年6月30日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

⑴

银行对账单余额

⑸

加：

银行已收企业未收的款项

⑵

加：

企业已收银行未收的款项

⑹

减：

银行已付企业未付的款项

⑶

减：

企业已付银行未付的款项

⑺

调节后余额

⑷

调节后余额

⑻

4、资料：

长城公司2013年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

①20日，开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。

②21日，收到A公司开来的销货款转账支票5600元。

③23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。

④26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。

⑤29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。

⑥30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。

银行对账单所列长城公司7月20日至月末的经济业务如下：

①22日，收到销售款转账支票5600元。

②23日，收到长城公司开出的支票#0850，金额为20000元。

③25日，收到长城公司开出的支票#0851，金额为1000元。

④26日，银行为长城公司代付本月费3250元。

⑤29日，为长城公司代收外地购货方回来的货款3865元。

⑥30日，结算银行借款利息1850元。

⑦30日，银行对账单的存款余额数为134315元。

要求：

根据上述资料，请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

长城公司2021年7月30日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

⑴

银行对账单余额

⑸

加：

银行已收企业未收的款项

⑵

加：

企业已收银行未收的款项

⑹

减：

银行已付企业未付的款项

⑶

减：

企业已付银行未付的款项

⑺

调节后余额

⑷

调节后余额

⑻

5、资料：

长城公司2021年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：

长城公司银行存款日记账的账面记录：

日期

摘要

金额

29日

开出转账支票#0241，用以付购料款

6800

30日

收到购货方转账支票#0860，存入银行

6500

30日

职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付

5000

31日

开出转账支票#0242，已支付审计费用

10000

31日

收到销货方转账支票#0098

3300

银行存款日记账账面余额

198500

银行对账单记录：

日期

摘要

金额

30日

转账支票#0241

8600

31日

存入转账支票#0860

6500

31日

1年期银行贷款到账

200000

31日

扣除当月银行手续费

300

银行对账单余额

408100

要求：

长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。

银行存款余额调节表

编制单位：

长城公司2021年12月31日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

⑴

银行对账单余额

⑸

加：

银行已收企业未收的款项

⑵

加：

企业已收银行未收的款项

⑹

减：

银行已付企业未付的款项

⑶

减：

企业已付银行未付的款项

⑺

调节后余额

⑷

调节后余额

⑻

6、资料：

长城公司银行存款日记账的记录

日期

摘要

金额

10月29日

因销售商品收到76#转账支票一张

7600

10月29日

开出45#现金支票一张

3500

10月30日

收到甲公司交来的112#转账支票一张

3800

10月30日

开出105#转账支票以支付货款

1170

10月31日

开出106#转账支票支付明年报刊订阅费

1000

月末余额

66500

银行对账单的记录（假定银行记录无误）

日期

摘要

金额

10月29日

支付45#现金支票

3500

10月30日

收到76#转账支票

7600

10月30日

收到托收的货款

25000

10月30日

支付105#转账支票

11700

10月31日

结转银行结算手续费

320

月末余额

77850

要求：

长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。

银行存款余额调节表

编制单位：

长城公司2021年10月31日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

⑴

银行对账单余额

⑸

加：

银行已收企业未收的款项

⑵

加：

企业已收银行未收的款项

⑹

减：

银行已付企业未付的款项

⑶

减：

企业已付银行未付的款项

⑺

调节后余额

⑷

调节后余额

⑻

7、5、资料：

长城公司2021年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：

长城公司银行存款日记账的账面记录：

日期

摘要

金额

29日

存入购货方转账支票#104

14000

30日

开出转账支票#052，用以付购料款

9360

30日

开出转账支票#053，支付运输费

1200

31日

存入购货方转账支票#170

5850

31日

开出现金支票#022，支付明年上半年房租

9600

银行存款日记账账面余额

108700

银行对账单的记录：

日期

摘要

金额

30日

存入转账支票#104

14040

30日

开出转账支票#052

9360

31日

开出转账支票#053

2100

31日

代付借款利息

680

31日

收回托收的货款

20000

银行对账单余额

130910

要求：

长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。

银行存款余额调节表

编制单位：

长城公司2021年12月31日单位：

元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

⑴

银行对账单余额

⑸

加：

银行已收企业未收的款项

⑵

加：

企业已收银行未收的款项

⑹

减：

银行已付企业未付的款项

⑶

减：

企业已付银行未付的款项

⑺

调节后余额

⑷

调节后余额

⑻

国内银行代码表

代码

名称

001

银联商务（收单）

100

中国邮政储蓄银行（收单）

102

中国工商银行

103

中国农业银行

104

中国银行

105

中国建设银行

201

国家开发银行

202

中国进出口银行

203

中国农业发展银行

301

交通银行

302

中信银行

303

中国光大银行

304

华夏银行

305

中国民生银行

306

广东发展银行

307

深圳发展银行

308

招商银行

309

兴业银行

310

上海浦东发展银行

311

上海银联商务/东莞商业银行

313

城市商业银行

314

农村商业银行（江苏）

315

恒丰银行

316

浙商银行

317

农村合作银行

318

渤海银行股份

319

徽商银行股份

320

镇银行有限责任公司

401

城市信用社

402

农村信用社（含北京农村商业银行）、东莞农信

403

中国邮政储蓄银行（代收付）

501

汇丰银行

502

东亚银行

503

南洋商业银行

504

恒生银行（中国）

505

中国银行（香港）

506

集友银行

507

创兴银行

509

星展银行（中国）

510

永亨银行（中国）

512

永隆银行

531

花旗银行（中国）

532

美国银行

533

摩根大通银行（中国）

561

三菱东京日联银行（中国）

563

日本三井住友银行股份

564

瑞穗实业银行（中国）

565

日本山口银行股份

591

韩国外换银行股份

593

友利银行（中国）

591

韩国外换银行股份

593

友利银行（中国）

594

韩国产业银行

595

新韩银行（中国）

596

韩国中小企业银行

597

韩亚银行（中国）

621

华侨银行（中国）

622

大华银行（中国）

623

星展银行（中国）

631

泰国盘谷银行（大众）

641

奥地利中央合作银行股份

651

比利时联合银行股份

652

比利时富通银行

661

荷兰银行

662

荷兰安智银行股份

671

渣打银行

672

英国苏格兰皇家银行公众

691

法国兴业银行（中国）

694

法国东方汇理银行股份

695

法国外贸银行股份

711

德国德累斯登银行股份公司

712

德意志银行（中国）

713

德国商业银行股份

714

德国西德银行股份

715

德国巴伐利亚州银行

716

德国北德意志州银行

732

意大利联合圣保罗银行股份

741

瑞士信贷银行股份

742

瑞士银行

751

加拿大丰业银行

752

加拿大蒙特利尔银行

761

澳大利亚和新西兰银行集团

771

摩根士丹利国际银行（中国）

775

联合银行（中国）

776

荷兰合作银行

781

厦门国际银行

782

法国巴黎银行（中国）

785

华商银行

787

华一银行

897

广东农村信用合作社（收单）

898

银联商务（收单）

969

（澳门地区）银行

989

（香港地区）银行