商业银行中间业务管理与表外业务管理.docx
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商业银行中间业务管理与表外业务管理
第一章商业银行导论
1.1商业银行的起源与发展
一、商业银行的起源
⏹意大利是银行最早产生的发源地。
⏹我国早在十一世纪就出现了“银行”一词。
南北朝的典当业,唐朝的“飞钱”:
中国最早的汇兑业务,明清时期的当铺、钱庄、票号。
⏹从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家,在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程。
⏹英格兰银行(1694年)是历史上第一家股份制银行,它的成立也是现代银行业产生的标志。
二、商业银行的形成和发展
1.商业银行的形成
2.商业银行的发展
1.2商业银行的性质与功能
一、商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债和金融资产为经营对象,能够利用负债进行信用创造,全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。
二、商业银行的职能
1.信用中介
2.支付中介
3.信用创造
4.金融服务
1.3商业银行的经营原则
一、安全性原则
1.含义:
要求银行在经营活动中,必须保持足够的清偿力,保证银行资产和顾客存款及利益的安全。
2.为什么必须坚持安全性原则?
(1)自有资本比例低。
(2)负债经营的特殊性。
(3)经营中面临各种风险。
二、流动性原则
1.含义:
商业银行保持随时以适当的价格获取可用资金的能力,以随时应付客户提存和银行支付的需要。
2.商业银行保持流动性的方法:
⏹一是保持适当的现金准备
⏹二是保持一定比例的短期有价证券
⏹三是保持弹性负债能力
⏹四是保证资产负债比例协调
三、盈利性原则
即追求利润最大化。
如何实现商业银行利润最大化:
①扩大资产、负债规模、获取规模效益
②扩大业务范围、形成新的利润增长点
③降低成本、费用、提高收入利润率
④降低风险、减少损失
⑤提高服务质量、扩大市场份额
四、“三性”之间的关系及协调
1.关系:
安全性与流动性之间具有统一性;安全性与盈利性之间具有对立性;流动性与盈利性之间具有对立性。
2.协调:
在保证安全性和流动性的前提下,追求最大限度的盈利。
1.4商业银行的组织结构与监管
一、商业银行的外部组织形式
即商业银行在社会经济生活中的存在形式:
(1)单元银行制
(2)分行制
(3)银行控股公司制
⏹单元银行制
⏹分行制
⏹银行控股制
二、商业银行的内部组织结构
⏹商业银行的内部组织结构
银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。
主要包括:
(1)决策机构:
股东大会、董事会等
(2)执行机构:
行长、各委员会、业务部门
(3)监督机构:
监事会
三、政府对银行业的监管
1、政府对银行业进行监管的原因
2、政府对银行业进行监管的原则
谨慎原则——“CAMEL”原则
C:
Capital资本,最重要的是对资本充足率的监管
A:
Asset资产,如资产的规模、结构
M:
Management管理,即管理者的能力
E:
Earning收益,即盈利能力
L:
Liquidity清偿能力,银行满足提款和借款需求的能力
3、政府对银行业监管的主要内容
(1)银行业的准入
(2)银行资本的充足性
(3)银行的清偿能力
(4)银行业务活动的范围
(5)贷款的集中程度
4、存款保险制度
存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构,当投保银行经营破产或发生支付困难时,存款保险机构在一定限度内代为支付。
存款保险制度的存在增强了社会对商业银行的监管,同时也刺激了商业银行进行高风险的投资。
5、我国对商业银行的监管
监管机构:
中国人民银行(1984年),中国银行业监督管理委员会.
法律依据:
《中华人民共和国中国人民银行法》(1995)
《中华人民共和国银行业监督管理法》(2003)
《中华人民共和国商业银行法》(2003)
1.5我国商业银行的发展历程
一、我国建设商业银行体制的改革历程
1.1949年-1979年,即经济体制改革前的30年,基本上是“大一统”的银行体制.
2.1984年开始专业银行企业化改革.
3.1993年开始建设商业银行体制的实践.
二、我国银行业改革开放与监管的新进展
1.名词解释
商业银行单一制银行银行持股公司制连锁银行制
存款保险制度信用中介支付中介信用创造Camel(骆驼)原则
2.问答题
(1)如何理解商业银行的性质与职能?
(2)商业银行“三性”原则之间的关系是什么?
怎样协调?
(3)股份制商业银行的内部组织形式是怎样构成的?
(4)各国政府为什么要对银行业进行监管?
监管的内容有哪些?
(5)现阶段我国主要有哪些类型的商业银行?
经营状况如何?
第二章商业银行的资本管理
2.1银行资本的构成与作用
一、银行资本的功能与作用
1.保护存款人利益
2.满足银行经营
3.满足银行管理
二、商业银行资本的构成
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类:
一类是核心资本(一级资本);另一类是附属资本(二级资本)。
1.核心资本:
核心资本包括股本和公开储备。
2.附属资本:
附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
●我国商业银行的资本构成分析
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定:
(一)核心资本:
实收资本或普通股;资本公积;盈余公积;未分配利润;少数股权
(二)附属资本:
重估储备;一般准备;优先股;可转换债券;长期次级债务
(三)资本的扣除项:
商誉;商业银行对未并表银行机构的资本投资;商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资。
2.2资本充足度
一、资本充足度的涵义
二、资本充足与银行稳健
三、资本充足度的测定
2.3商业银行资本管理
一、银行资本需要量的测定
二、银行资本的筹集
1、内部筹集
2、外部融资
3、银行的资本计划
1.名词解释
《巴塞尔协议》核心资本附属资本资本票据与债券普通股永久性非积累优先股公开储备实收资本资本公积盈余公积未分配利润资本充足度
2.问答题
(1)银行资本对银行经营有什么意义?
(2)《巴塞尔协议》对银行资本的构成是如何规定的?
(3)资本充足与银行稳健之间的关系是怎样的?
(4)商业银行筹集资本的方式有哪些?
(5)我国商业银行资本构成及资本充足度现状如何?
你认为应该怎样提高我国商业银行的资本充足度?
第三章商业银行负债管理
3.1商业银行的存款业务
一、存款的种类
传统的存款业务
1、活期存款
2.定期存款
3.储蓄存款
存款工具创新
1.可转让支付命令账户(NOWs)
2、货币市场存款账户(MMDA)
3、自动转账服务账户(ATS)
二、存款的管理
1、存款的规模管理
存款对银行经营来说固然很重要,但不等于存款越多越好,规模要受到一定的控制。
讨论:
我国银行的存款规模
2、存款的稳定性管理
增加核心存款的比例,是指对市场利率变化反应不敏感(如利率弹性较低),一直会保留在银行中稳定的存款。
如活期存款,一部分定期存款与储蓄存款。
3、存款的成本管理
(1)经常使用的成本概念
①利息成本
②营业成本
③资金成本
存款资金成本率=(存款资金成本/存款资金总额)×100%
④可用资金成本
存款可用资金成本率=(存款资金成本/可用存款资金总额)×100%
⑤有关成本
第一,风险成本
第二,连锁反应成本
(2)存款成本的分析方法
①历史加权平均成本法
②边际成本法
4、存款收费问题
5、存款的定价
(1)成本加利润定价法
(2)边际成本定价法
3.2商业银行的非存款负债
同业拆借
向中央银行贴现借款
证券回购
国际金融市场上融资
发行中长期债券
3.3我国商业银行的负债管理
1.名词解释
可转让支付命令账户同业拆借回购协议资金成本
营业成本
2.问答题
(1)不同种类的存款特点有何不同?
(2)实践中主要有哪些存款定价方法?
(3)负债成本的概念有哪些?
它们的区别在哪里?
(4)近年来为什么银行的非存款负债规模在增加?
主要有哪些类型的非存款负债?
(5)现阶段我国银行的负债结构有何特点?
第四章商业银行现金资产管理
4.1现金资产的构成及其管理原则
一、现金资产的构成
狭义的现金资产是指银行库存现金。
一般意义上理解现金资产是指广义现金资产,即包括现金和准现金。
从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴:
库存现金
托收中的现金
在中央银行的存款
存放同业存款
二、现金资产管理的目的及原则
现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下,尽可能地降低现金资产占总资产的比重,使现金资产达到最适度的规模。
基本原则:
适度存量控制原则
适时流量调节原则
安全性原则
4.2商业银行的流动性管理
一、有关现金资产和流动性的概念
1、流动性需求
2、流动性供给
3、资金头寸
4、可用头寸
5、基础头寸
6、可贷头寸
二、流动性需求的预测方法
●1.因素法
●资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量
●2.资金结构法
●资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
●银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求。
●3.流动性指标法
●流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。
银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。
三、商业银行的流动性管理
1、流动性需求管理原则
(1)进取型原则
当出现流动性缺口时,银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产,而是通过主动负债的方式来满足流动性需求,扩大经营规模。
(2)保守型原则
出现流动性缺口时,银行管理者不采取主动负债的方法,而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。
(3)成本最低原则
流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
二、商业银行流动性管理的内容
1、资产流动性管理
资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。
商业银行可以通过出售流动性资产来满足流动性。
2、负债流动性管理
负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。
商业银行可以通过借入资金的方式来满足资金流动性的需要。
三、我国商业银行的流动性管理现状
阅读:
《银行流动性困境与负债被动增长》
1.名词解释
流动性需求流动性供给资金头寸可用头寸基础头寸
可贷头寸流动性缺口
2.问答题
(1)现金资产包括哪些形式?
银行保留各种形式现金资产的目的是什么?
(2)结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的?
(3)用所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断。
第五章商业银行贷款管理
5.1企业贷款管理
一、贷款的种类
二、贷款的程序
1、贷款申请
2、贷款调查
对借款企业的调查和对该笔贷款的调查,主要是借款理由的分析。
3、对借款人的信用评估
财务方面的分析和非财务方面的分析
4、贷款审批
5、借款合同的签订和担保(贷款协议)
贷款合同样本
6、贷款发放
7、贷款检查
8、贷款收回
三、对企业借款理由的分析
1、销售增长导致的借款
2、营业周期减慢引起的借款
3、固定资产购买引起的借款
4、其他原因引起的借款
四、企业借款的信用分析
(一)对借款企业的财务分析
(二)对借款企业的抵押担保分析
(三)对借款企业的非财务因素分析
(四)“5C”评价法
五、企业贷款的定价
(一)影响贷款定价的因素
1.存款及其它资金来源的成本
2.非利息手续费收入
3.业务费用
4.管理政策
5.借款人的信用等级
6.贷款期限及方式
7.通货膨胀
8.中央银行基准利率
(二)企业贷款定价的几种方式
1、成本加成模式
2、领导价格模型定价法(基准利率加点模式,优惠利率加乘法)
3、成本-收益定价法
阅读:
金融机构利率定价机制建设
六、企业贷款的质量管理
1、贷款“五级”分类
阅读:
贷款风险分类与银行损失准备计提
2、我国的贷款管理责任制(贷款通则第38-44条)
3、有问题贷款的发现和处理
七、我国商业银行信贷资产管理现状
学习与借鉴:
日本银行不良资产的处理
阅读:
商业银行授信工作尽职指引
5.2个人贷款管理
一、个人贷款的种类及特点
1、什么是个人消费贷款
2、个人消费贷款的种类
助学贷款样本
3、个人消费贷款的特点
4、个人贷款程序
二、个人贷款的信用分析
1、财务分析
2、资产分析
3、收入分析
4、负债分析
5、综合分析
三、个人贷款的定价
四、个人贷款风险管理
1、完善个人贷款保证制度
2、建立以资信评估为基础的个人贷款决策机制
3、建立客户信息档案库
1.名词解释
透支贷款“五级”分类法“5C”评价法贷款呆账准备金信用贷款担保贷款抵押贷款质押贷款居民住宅抵押贷款助学贷款汽车消费贷款补偿余额
2.问答题
(1)什么是“5C”评价法,如何对企业进行信用分析?
(2)企业贷款定价的方式有哪些?
(3)什么是贷款“五级分类法”,它对银行贷款质量的管理有何意义?
怎样对贷款的质量进行评估?
(4)怎样发现和处理有问题贷款?
(5)试对我国商业银行的贷款质量做出你的评价,我国应怎样提高贷款质量?
(6)个人消费贷款定价的方式有哪些?
(7)个人贷款为什么是高风险的银行贷款业务?
如何加强个人贷款的风险管理?
(8)居民住宅抵押贷款有什么特点?
(9)我国商业银行个人消费贷款业务发展的现状和前景如何?
第六章商业银行证券投资管理
6、1商业银行证券投资概述
一、证券投资的目的
1、获取收益(利息收益、资本收益)
2、分散风险
3、增强流动性
二、证券投资的种类
1、政府债券
2、公司债券
3、股票
4、商业票据
5、银行承兑票据
6、银行的金融工具
6.2商业银行证券投资的收益与风险
一、商业银行证券投资的收益
证券的收益率一般可以用三种方法表示:
1、票面收益率
2、当期收益率
3、到期收益率
二、商业银行证券投资的风险
1.系统性风险和非系统性风险
2.内部经营风险和外部风险
三、商业银行证券投资风险的测度
1.风险测度的标准差法
2.β系数法
四、商业银行证券投资风险与收益的关系
证券投资的风险与收益有着密切的关系,证券风险越大,投资收益损失的可能性就越大,但同时,投资者要求证券发行人付给的收益也就越多;证券风险越小,投资收益损失的可能性就越小,但同时,证券发行人付给投资者的收益也就越少。
因此,一般说来,证券投资的收益与其风险之间存在着正比例关系
6.3银行业与证券业的分离与融合
一、两种运行模式的特点
1、分业经营模式
2、混业经营模式
二、发达国家金融业运行模式的历史回顾
三、我国金融业运行模式的变迁
1、早期原始的混业经营阶段(80年代中期—1993年)
2、较为严格的分业经营阶段(1993年——1999年)
3、初级的银证合作阶段(1999年至今)
1.名词解释
中央政府债券票面收益率当期收益率到期收益率
系统风险非系统风险购买力风险分业经营混业经营
2.问答题
(1)商业银行为什么要开展证券投资业务?
(2)商业银行进行证券投资的对象有哪些?
(3)怎样衡量银行证券投资的收益?
证券投资收益曲线对银行证券投资决策有什么意义?
(4)银行进行证券投资面临哪些风险?
如何评价这些风险?
(5)分业经营和混业经营各有什么特点?
我国为什么要采用分业经营模式?
未来趋势如何?
第七章商业银行资产负债管理
7.1资产负债管理的理论
一、资产管理理论
1、商业性贷款理论
2、资产可转换理论
3、预期收入理论
二、负债管理理论
三、资产负债管理理论
四、资产负债外管理理论
7.2资产负债管理的方法
一、资金库法
二、资金分配法
三、线性规划法
①建立目标函数
②选择模型变量
③确定约束条件
④求解线性模型
四、利率敏感性缺口管理
基本原理:
分析银行净利息收入对市场利率的敏感程度。
例:
利率敏感性缺口管理
五、持续期缺口管理
是指一种把到期期限按时间与现金流价值进行加权的衡量方式。
它衡量银行未来的现金流量(如银行预期从贷款获得的现金流入量)的平均到期期限。
阅读:
利率市场化与利率风险管理
1.名词解释
商业性贷款理论资产可转换理论预期收入理论资金库法资金分配法线性规划法利率敏感性缺口持续期缺口资产负债比例管理
2.问答题
(1)商业银行资产负债管理理论经历了怎样的演变过程?
(2)早期的资产负债管理方法有哪些?
(3)利率敏感性缺口管理的原理和方法是什么?
(4)持续期缺口管理的原理和方法是什么?
(5)我国中央银行对商业银行实行的资产负债比例指标主要有哪些?
第八章商业银行中间业务管理
8.1中间业务概述
一、中间业务与表外业务在概念上的区别
(一)国内解释
(二)国外解释
二、中间业务的概念
商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下,不以业务中的债权或债务人身份,而是以中间人的身份参与业务,替客户办理收付或其他委托事项,为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
三、中间业务的特点
1、不运用或较少运用自己的资金。
例如结算业务,银行的结算原则里有一条“银行不垫款”。
它不会给银行带来潜在资产或负债,不会产生潜在的风险。
2、以接受客户委托的方式开展业务。
3、以收取手续费的形式获得受益。
4、中间业务的风险具有差异性。
5、部分中间业务带有“或有资产”或“或有负债”的性质。
四、中间业务的种类
1、根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别,按照是否构成银行或有资产和或有负债,可以将表外业务分为两类:
(1)或有债权/债务类表外业务。
(2)金融服务类表外业务。
2、从商业银行开展中间业务的功能和形式角度,《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务分为九大类。
(1)支付结算类中间业务
(2)银行卡业务
(3)代理类中间业务
(4)担保类中间业务
(5)承诺类中间业务
(6)交易类中间业务
(7)基金托管业务
(8)咨询顾问类业务
(9)其它类中间业务
8.2结算业务
一、结算的概念
商业银行通过提供结算工具,为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨行为的业务。
二、结算工具
三、结算方式
8.3信托与租赁业务
一、信托
1.信托业务的概念和特征
2.信托业务的种类
3.几种主要的信托业务介绍
二、租赁业务
1、什么是融资租赁
2、融资租赁的性质
3、融资租赁的特征
4、融资租赁业务的程序
5、融资租赁的形式
8.4代理业务与信用卡业务
一、代理业务
1.代理业务的概念
2.代理业务的种类
二、信用卡业务
1、信用卡的概念
2、信用卡的功能
3、我国商业银行的信用卡
1.名词解释
中间业务表外业务结算本票银行本票支票汇票
银行汇票商业汇票信托公司信托不动产信托租赁
公益信托融资租赁服务性租赁直接租赁杠杆租赁转租赁回租租赁收益合成租赁代理业务代客理财代理融通
信用卡贷记卡借记卡
2.问答题
(1)中间业务与表外业务在概念上有何区别与联系?
(2)试述中间业务的特点及种类?
近年来中间业务的性质有哪些新的变化?
(3)我国商业银行有哪些结算方式?
(4)商业银行信托业务的特点是什么?
有哪些类型的信托?
(5)试述商业银行融资租赁业务的特点和类型?
(6)试述商业银行代理融通业务和代客理财业务?
(7)信用卡有什么功能?
我国商业银行目前办理的信用卡有哪些?
第九章商业银行表外业务管理
9.1表外业务概述
一、表外业务的概念
表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。
二、表外业务的分类
三、表外业务的风险例:
巴林银行事件
四、表外业务的发展与现状
9.2主要的表外业务
一、担保或类似的或有债权
在商业银行的表外业务中,有很大一部分是与贸易相关的清算、支付、融资等业务。
这些业务的开展不仅大大推动了贸易的发展,同时也为银行带来了可观的收益。
本节将具体介绍其中商业信用证、备用信用证以及银行承兑汇票业务。
二、承诺类表外业务
三、与利率和汇率有关的或有项目
1.名词解释
担保类业务承诺类业务履约担保书投标保证书贷款担保
备用信用证票据发行便利
2.问答题
(1)银行的表外业务分为哪几类?
与表内业务、中间业务相比它们有什么特征?
(2)表外业务的发展对银行经营管理提出了哪些挑战?
(3)如何监管和控制表外业务风险?
(4)目前我国商业银行表外业务的发展状况如何?
第十章商业银行国际业务管理
10.1银行业的跨国经营
1、银行业的对外扩张
例;汇丰银行的对外扩张
2、银行业海外机构的主要形式
3、我国银行业国际化的现状
10.2商业银行对外贸易融资
一、概述
二、银行国际贸易融资业务的类型
1.短期国际贸易融资
2.中长期国际贸易融资
10.3商业银行国际信贷
一、国际银团贷款
1、银团成员的组成。
2、放款的发起。
牵头银行接受借款人的请求,组织银行团,挑选代理银行和参与银行,并与借款人协商具体的放款条件。
3、签约。
协约的内容主要包括:
①货币条款。
即以什么币种作为放款货币。
②利率条款。
国际辛迪加放款利率一般都按伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)加上一定加息率。
③放款支付方式。
一般采用分期支付。
④费用条款。
包括贷款承诺费,管理费,代理费等。
4、放款执行。
二、国际项目融资
项目融资是一种贷款人没有完全的追索权,依赖项目的资产和现金流量,资金回报和费用较高的新型融资方式。
1.名词解释
出口信贷卖方信贷买方信贷进出口押汇打包放款
保付代理银团贷款项目融资外国债券欧洲债券
2.问答题
(1)简述出口信贷的类型及其基本内容?
(2)简述进出口押汇的基本类型及其业务程序?
(3)试说明保付代理业务的内容与特点?
(4)试述国际银团贷款的基本内容?
(5)试述国际项目融资的基本程序及各参与方的作用?
(6)外国债券与欧洲债券的主要区别是什么?
第十一章商业银行业绩评价
11.1银行的资产负债表
一、资产负债表的涵义
总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表,又称财务状况报告表。
二、资产负债表的结构
资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一平衡原理而设计的
三、银行资产负债表的内容
资
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