外币汇出汇款业务操作规程.docx

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外币汇出汇款业务操作规程

本溪市商业银行股份有限公司

外币汇出汇款业务操作规程

1目的和范围

为加强本溪市商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）外币汇出汇款业务的规范化发展，满足监管和内部控制要求，根据国家有关法律法规和总行有关制度规章，对本行外币汇出汇款业务进行规范管理，编写本规程。

本规程适用于为客户办理外币汇出汇款业务的操作，具体包括外币汇出汇款业务的受理、审批、系统处理以及事后资料管理业务。

2 定义、缩写和分类

外币汇出汇款业务：

是指本行根据汇款人的委托,使用电汇的方式委托代理行将一定金额付给境外指定收款人的业务。

本办法中外币汇出汇款以下简称为“汇出汇款”。

（1）退汇：

汇款人或收款人中某一方在汇款解付前要求撤消该笔汇款叫做退汇。

（2）头寸：

是指汇款资金的调拨与偿付。

（3）汇出行：

又称汇款行，是受汇款人委托汇出款项的银行。

本规程中所称汇出行即指本行。

（4）汇入行：

 又称解付行，是受汇出行委托解付汇款的银行。

3 职责与权限

3.1公司银行部

（1）负责核对客户提交业务资料的真实性和完整性。

（2）负责收集客户提交的业务资料并传递至国际结算部，并负责与客户之间进行业务资料交接的登记。

（3）业务办理完结后，负责将回单及退还客户的业务资料传递给客户，并负责与客户之间进行回单交接的登记。

3.2 国际结算部

负责汇出汇款业务的业务审批及具体操作。

3.2.1外汇会计业务岗

（1）负责收集公司银行部传递的业务资料并负责与业务受理部门之间进行业务资料交接的登记。

（2）负责在国际业务系统里进行会计经办处理，SWIFT报文录入，申报数据的录入。

（3）业务办理完结后负责回单的整理与传递，并与业务办理部门之间进行回单交接的登记。

（4）经办相关报表的制作与报送。

3.2.2外汇会计复核岗

（1）负责在国际业务系统里进行会计复核，SWIFT报文的复核，申报数据的复核、报送。

（2）复核相关报表的制作与报送。

（3）业务办理完结后负责业务资料的归档与保存。

3.2.3批汇经办岗

（1）经办购汇的政策性审批，并在购汇申请书上批注审批意见。

（2）经办付汇的政策性审批，并在汇款申请书上批注审批意见。

（3）负责汇款申请书国际收支信息的核对。

（4）负责货物贸易外汇监测系统名录的查询和打印。

3.2.4批汇复核岗

（1）复核购汇的政策性审批,并在购汇申请书上批注审批意见。

（2）复核付汇的政策性审批，并在汇款申请书上批注审批意见。

（3）负责汇款申请书国际收支信息的复核。

3.2.5资金综合岗

（1）落实汇出汇款业务的资金头寸及起息日。

（2）落实汇出汇款的清算路径，并将路径在汇款申请书上批注。

3.3不相容岗位

（1）会计经办岗与会计复核岗。

（2）会计经办、复核岗与批汇经办、复核岗。

4 基本规定

（1）在本行申请办理汇出汇款业务的客户须提交符合《本溪市商业银行股份有限公司结售付汇业务管理办法》相关要求的有效凭证或资料，用于本行办理批汇及售汇审批，所提交的凭证或资料必须真实有效。

（2）汇出汇款的售、付汇审核及办理应严格遵守《本溪市商业银行股份有限公司结售付汇业务管理办法》相关要求执行。

（3）汇款路径原则上按照汇款人指示办理，如客户委托本行代为选择汇入行的，应遵循拉直付汇路径，减少中间环节，降低费用成本、缩短解付周期的原则，同时考虑收款人所在国家（地区）的政治、经济状况等因素。

选择是顺序是：

a）与本行有汇款币种账户行关系的收款人开户银行；

b）与本行和收款人开户银行同时有汇款币种账户关系的代理行；

c）位于汇款币种清算中心的账户行。

（1）汇出汇款业务办理时要充分考虑本行账户行头寸的余额状况，严禁透支办理。

（2）汇出汇款业务涉及的报文要遵循SWIFT相关规则缮制MT103和/或MT202报文。

（3）如当天暂时不能办理汇款的可在汇出汇款科目进行挂账，挂账账务需逐笔登记。

（4）因收款人长期没有收到款项，申请人要求汇出行对外查询的，汇出行应发MT195或MT199对外查询原因；因付款指示有误，汇入行主动向汇出行查询的，汇出行应在三个工作日内答复查询，坚持有查有复，电查电复的原则，可采用MT196或MT199报文电复。

（5）要求办理退汇重汇的，应重新按照本规程规定的汇出汇款业务的操作流程办理。

（6）业务资料按发生顺序整理归档，留存期限5年。

5操作流程

5.1外币汇出汇款业务操作流程

包括：

汇出汇款业务的受理、汇出汇款业务的审批、交易的系统处理以及事后资料的管理流程。

节点

岗位

任务名称

操作要点

操作风险提示

ⅠA1

客户

提出申请

客户填写《汇款申请书》（记录一），如需购汇汇款的提交《购汇申请书》（记录二），以及《结售付汇业务管理办法》中要求提供的其他资料。

ⅠB2

公司银行部

资料收集及初审

委派专人收集客户资料并审核其真实性与完整性。

ⅠC3

外汇会计业务经办

签收

签收后对支行提交的单据进行逐笔登记，并检查资料是否提交完整。

登记完毕后将资料交接给批汇经办。

ⅡE1

批汇经办岗

购/付汇审批经办

购汇审批完毕后在《购汇申请书》上批注审批意见并签字。

批汇审批完毕后在《汇款申请书》上核对或批注交易编码，交易附言及审核意见后签字确认。

风险点1：

购汇及付汇条件不满足我国外汇管理局关于购、付汇管理的要求。

事件类型：

外部欺诈。

风险级别：

中等风险。

控制目标：

保证政策性合规。

控制措施：

柜员提高业务技能，严把审核关。

控制岗位：

批汇经办岗。

ⅡF2

批汇复核岗

购/付汇审批复核

对批汇经办人员的审批意见进行复核并在《购汇申请书》（如有）及《汇款申请书》上签字确认，核对国际收支申报信息。

风险点2：

购汇及付汇申请不满足我国外汇管理局要求的购、付汇条件。

事件类型：

外部欺诈。

风险级别：

中等风险。

控制目标：

保证政策性合规。

控制措施：

柜员提高业务技能，严把审核关。

控制岗位：

批汇复核岗。

ⅡF3

批汇复核岗

是否批准

如不予批准购/付汇的，将业务资料联合审批意见一并延原路退回客户。

如同意购/付汇申请的，将业务资料交接给资金综合岗。

ⅡG4

资金综合岗

落实汇款头寸/路径

落实账户行头寸并在《汇款申请书》上批注汇款路径后交接给会计经办。

风险点3：

账户行头寸不足，汇款路径不通。

事件类型：

实施、交付及流程管理。

风险级别：

中等风险。

控制目标：

保证账户行头寸充足，汇款路径已成功建立。

控制措施：

柜员提高管理效率，严格监控、管理头寸，落实汇款路径。

控制岗位：

资金综合岗。

ⅢC1

外汇会计业务岗

交易录入

在国际业务系统进行交易的录入，检查SWIFT报文内容,补充申报数据。

ⅢD2

外汇会计复核岗

交易复核

在国际业务系统进行交易复核,检查会计分录,SWIFT报文及申报数据。

ⅣD1

外汇会计复核岗

传票整理与留底资料归档

购汇申请书银行留存联及境外汇款申请书银行留存联作为传票附件与会计传票一起作为传票整理后专夹保管；客户回单交接给会计经办；其余业务资料按业务编号整理后归档。

ⅣC2

外汇会计业务岗

回单分发

回单上加盖业务清迄章后派发给各支行

ⅣB3

公司银行部

回单签收

回单签收后派发给客户

ⅣA4

客户

结束

客户收妥回单，业务完结。

6 检查监督

（1）总行国际结算部对全行汇出汇款业务进行检查监督；

（2）总行稽核部对汇出汇款业务进行监督检查。

7 内外部规章制度索引

7.1    外部法律法规

（1）《国际收支统计申报办法》

（2）《商业银行中间业务暂行规定》

（3）《中华人民共和国外汇管理条例》

7.2    原有制度

（1）《本溪市商业银行外币汇出汇款业务操作规程》

7.3    相关内控体系文件

（1）《本溪市商业银行结售付汇业务管理办法》

（2）《本溪市商业银行国际结算业务会计核算办法》

（3）《本溪市商业银行国际结算及贸易融资业务管理办法》

8 附录

无

9 附件

1、境外汇款申请书

2、境内汇款申请书

3、购汇申请书

兰亭序

永和九年，岁在癸丑，暮春之初，会于会稽山阴之兰亭，修禊事也。

群贤毕至，少长咸集。

此地有崇山峻岭，茂林修竹；又有清流激湍，映带左右，引以为流觞曲水，列坐其次。

虽无丝竹管弦之盛，一觞一咏，亦足以畅叙幽情。

是日也，天朗气清，惠风和畅，仰观宇宙之大，俯察品类之盛，所以游目骋怀，足以极视听之娱，信可乐也。

    夫人之相与，俯仰一世，或取诸怀抱，晤言一室之内；或因寄所托，放浪形骸之外。

虽取舍万殊，静躁不同，当其欣于所遇，暂得于己，快然自足，不知老之将至。

及其所之既倦，情随事迁，感慨系之矣。

向之所欣，俯仰之间，已为陈迹，犹不能不以之兴怀。

况修短随化，终期于尽。

古人云：

“死生亦大矣。

”岂不痛哉！

    每览昔人兴感之由，若合一契，未尝不临文嗟悼，不能喻之于怀。

固知一死生为虚诞，齐彭殇为妄作。

后之视今，亦犹今之视昔。

悲夫！

故列叙时人，录其所述，虽世殊事异，所以兴怀，其致一也。

后之览者，亦将有感于斯文。