电算化会计学习指南.docx

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电算化会计学习指南

电算化会计-学习指南

一、单项选择题

1.我国首次提出“会计电算化”一词是（）年。

A.1981B.1989C.1993D.1974

2.账务系统与工资核算系统之间的数据应通过（　　）自动完成的。

A.自动转账凭证B.报表传递

C.自动转账功能D.软盘传递

3.下列有关会计核算软件中采用的总分类会计科目名称、编号的方法、符合《会计核算软件基本功能规范》的是（）。

A.编号必须为3位数字

B.名称不得超过4个汉字

C.名称和编号都必须符合国家统一会计制度的规定

D.不能增加国家统一会计制度中未规定的明细科目代码

4.当记账凭证录入完毕存盘时，系统会自动对输入（　　）进行检验，如果不正确，系统会拒绝保存。

A.借贷方金额B.借贷方科目

C.凭证摘要D.凭证名称

5.必须进行数据备份的情况是（）。

A.每月结帐前和结帐后

C.会计年度终了进行结帐时

B.更新软件版本或需进行硬盘格式化时

D.以上三种情况都应进行数据备份

6.账务系统中，（）模块的主要功能是对整个系统的公共任务进行统一管理。

A.系统管理B.系统初始化C.总账D.UFO报表

7.往来业务数据编辑输入是对手工核算时（　　）的输入

A.往来已达账项B.往来未达账项

C.往来业务凭证D.往来业务报表

8.财务系统中的结账操作，下列错误是（）。

A.结账只能由有结账权限的操作员进行

B.结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账

C.结帐后，可以继续填制结账月份的记账凭证

D.结账月份有未记账凭证时不能记账

9.会计电算化后的工作岗位大的方面分为（）。

A.基本会计岗位和电算化会计岗位

B.专职会计岗位和电算化会计岗位

C.会计主管、出纳、工资核算员等

D.电算主管，软件操作，审计记账等

10.企业实现会计电算化后，（）是保障会计电算化顺利运行的最重要一环。

A.建立各种管理制度B.会计核算软件

C.代替手工记账D.试运行

11.填制凭证时，系统预设凭证日期是（）的日期。

A.业务发生B.最末凭证

C.操作员登录D.都不对

12.商品化会计软件的通用性是指（）。

A.能适应一个单位不同时期会计工作的需求

B.满足不同单位会计工作的不同要求

C.适应不同行业、不同记帐方法的企事业或行政单位的核算需求

D.只能满足一个行业会计工作的需求

13.用户在会计报表处理系统对资产负债报表公式单元进行公式定义时，会使用（　　）。

A.财务函数B.工资函数

C.固定资产函数D.应收、应付函数

14．凭证正文部份必须具有摘要、方向、金额和（）。

A.数量和单价B.会计科目

C.单位代码D.结算方式和票号

15.会计电算化环境下，属于审核记账员的责任是（　　）

A.修改凭证B.输入数据

C.备份数据D.登记机内账簿

16.账务系统中的记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，重新记账时系统将（）。

A.自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，再重新记账

B.从中断处接着记账

C.直接从记账前状态开始接着记账

D.取消已经记过帐的凭证，再重新记账

17.建立帐套时不涉及的内容是（）。

A.设置帐套信息B.设置单位信息

C.输入期初余额D.确定核算类型

18.用友报表系统中，在生成有数据的报表时，先要（）。

A.组合单元B.保存报表格式

C.录入关键字值D.画表格线

19.应收账款核算和管理的一个主要任务是防止（）。

A.欠款发生B.坏账损失

C.企业负责D.信誉破坏

20.以下不属于初始化设置的内容的有：

（　　）

A.设置权限B.设置会计科目

C.设置凭证类别D.设置报表公式

21.会计核算软件的核心是（　　）

A.报表系统B.采购系统

C.账务处理系统D.成本核算系统

22．一般情况下一个会计期间的会计凭证只有在上一个会计期间已结账的情况下才能输入，但在（　　）可以例外。

A．月末B.季末

C.年末D.特别批准

23.（　　）负责定义各操作人员的权限。

A.单位负责人B.主管财务的单位负责人

C.电算主管D.三者都可以

24.在会计工作从手工核算向电算化过渡时，需要整理各账户余额，如果在（　　）建账时，只需要整理各账户期初余额。

A.年初B.年中某月

C.年末D.某季度末

25.电算化会计核算基本流程正确的是（　　）。

A.编制记账凭证、凭证审核、记账、结账、编制报表

B.编制记账凭证、凭证审核、结账、记账、编制报表

C.编制报表、凭证审核、记账、结账、编制记账凭证

D.编制报表、凭证审核、结账、记账、编制记账凭证

26.（　　）是报表业务中工作量最大、准确性要求最高的部分。

A.报表录入B.报表分析

C.报表输出D.报表定义

27.出纳不能兼任（　　）工作

A.现金业务的签字B.负责银行对账业务

C.审核现金凭证D.核销银行账

28.会计电算化财务预算包括购置硬件的支出，选购、开发和维护会计软件的支出及（）。

A.技术咨询费B.人员培训费

C.安装费D.调试费

29.报表处理系统中，报表复制是指复制报表的（）。

A.数据B.结构

C.计算公式D.审核公式

30.《会计电算化工作规范》规定，对会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，保管截至日期是该软件停止使用或有重大更改之后（　　）年。

A.1年B.3年

C.1-3年D.5年

二、多项选择题

1.凭证是账务系统最基本最重要的资料来源，其中下列（）属于计算机账务系统处理的凭证来源。

A.手工凭证B.机制凭证

C.原始凭证D.派生凭证

2.会计电算化条件下，输入的会计数据主要包括（　　）。

J

A.原始凭证数据B.记账凭证数据

C.报表数据D.初始数据

3.凭证录入时的控制性措施主要包括（　　）几个方面。

A.凭证类别和编号B.凭证金额

C.制单日期D.会计科目

4.大型企业的电算化岗位（　）

A.可由会计主管兼任审核记账B.每个岗位应该独立

C.单独设置出纳员

D.可以把软件操作员和维护员设置为一个人

5.商品化会计软件一般包括（　　）基本功能模块

A.总账B.工资软件

C.应收账款D.应付账款

6.填制凭证时，科目名称输入方法有（）。

A.输入科目编码B.直接输入科目名称

C.输入助记码　　D.参照输入

7.建立账套时需设置的信息包括（）。

A.设置账套信息B.设置凭证类别

C.设置启用日期D.输人期初余额

8.成本核算的初始化主要过程包括（　　）

A.部门设置B.产品目录代码

C.输入期初在产品成本D.定额资料

9.《会计核算软件基本功能规范》中对填制记账凭证时的编号规定有（）。

A.可以由键盘手工输入凭证编号

B.同一类型的记账凭证当月凭证编号可以不连续

C.同一类型的记账凭证必须保证当月编号连续

D.可以由会计核算软件自动产生凭证编号

10.在财务系统中，凭证一旦保存，不能修改的信息（）。

A.凭证类别B.凭证编号

C.摘要D.辅助信息

11.下列关于期初余额的描述巾，正确的有（）。

A.所有科目都必须输入期初余额

B.红宁余额应输入负号

C.期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证

D.如果已经记过账，则还可修改期初余额

12.会计核算软件主要是替代了手工会计的（　　）等工作。

A.记账B.算账

C.审核D.报表生成

13.设置基础档案时，主要包括的项目有（）。

A.设置职员档案B.设置客户档案

C.设置供应商档案D.设置部门档案

14.以下属于系统管理员操作权限的有（）.

A.建立帐套B.设置操作权限

C.设置帐套主管D.年度帐结转

15.在整理手工会计业务时，重新核对各类凭证和账簿，要求做到（　）相符。

A.账证B.账账C.账实D.证实

16.固定资产的自动编码有（　　）等形式。

A.部门编码+类别编码+序号

B.部门编码+固定资产编号

C.类别编码+序号

D.部门编码+序号

17.辅助核算科目主要包括（　　）科目。

A.项目辅助B.部门辅助

C.现金辅助D.银行存款辅助

18下列关于会计科目编码的表述，正确有（）。

A.会计科目编码必须唯一

B.一级会计科目编码由财务部统一规定

C.设计会计编码应从明细科目开始

D.科目编码可以不用设定

19.关于凭证审核和和记账操作，下列错误的有（）。

A．由具有审核权限的操作员来审核他人制作的记账凭证

B.凭证只逐能张审核，不能成批审核

C.记账操作由帐套主管进行

D.上月未结帐，本月同样可以记账

20.一般情况下，账务处理系统主要由初始设置和（）模块组成。

A.凭证处理B.月末处理

C.账簿输出D.编制报表

21.各申请使用会计核算软件替代手工记账的单位必须符合的条件包括（）。

A.使用的会计核算软件已达到《会计核算软件基本功能规范》的要求

B.必须使用商品化财务软件

C.已制定软、硬件管理制度及会计电算化后的会计档案保管制度

D.使用会计核算软件与手工会计核算并行三个月以上，并取得一致的结果

22.辅助核算项目设置的内容主要包括（　　）。

A.往来单位核算B.部门核算

C.设备核算D.项目核算

23.有关结账的正确说法（　　）。

A.若指定月份月末有尚未记账的凭证，则不允许结账

B.若指定月份月末有尚未审核的凭证，则不允许结账

C.上个月未结账，下一个月不能记账

D.指定月份月末结账后，不能再输入当月的记账凭证

24.下列对期初余额的表述，正确是（）。

A.各级科目都必须手工输入期初余额

B.红字余额以负数表示

C.期初余额试算不平，不能记账，但可以填制凭证

D.如果已记账，则还可以修改期初余额

25.财务系统中，对付款凭证可设置的凭证限制类型有（）。

A.贷方必有的科目是银行存款B.借方必有的科目是银行存款

C.贷方必有的科目是现金D.借方必有的科目是现金

26.下列会计科目的描述中，错误的有（）。

A.有余额的会计科目可直接修改

B.科目一经使用，则不允许修改或删除该科目

C.要修改和删除某些会计科目，应先选中该会计科目

D.删除会计科目应从一级科目开始

27.核算型软件包括（　　）

A.财务分析B.材料核算

C.成本核算D.交纳税金

28.电算化系统的恢复功能是系统非常重要的基本功能，进行这一工作时应当（）。

A.所有人员均有恢复权B.检查备份日期

C.恢复往年资料前备份当前资料D.指定专人操作

29.在用友软件中，账页格式一般包括（）。

A.金额式B.外币金额式

C.数量金额式D.数量外币式

30.在财务软件中，建立会计科目时，输入的基本内容应包括（）。

A.科目编码B.科目名称

C.科目类型D.账页格式

三、判断题

1.帐套号是区别不同帐套的唯一标识。

（）

2.删除未使用的会计科目时，应先删除上一级科目，然后再删除本级科目。

（）

3.在财务系统中，系统自动产生的机内记账凭证经审核登帐后，不得进行修改。

（）

4.往来管理模块中的往来客户设置，主要是建立各往来科目下各个往来客户的档案。

（）

5.制单人发现自己登记错误某笔业务，不能够立即修改，只能审核以后进行修改。

（）

6.在会计软件中，对数据查询功能有统一的格式和内容要求，必须符合国家统一会计制度。

（）

7.实现电算化后，第一次使用报表也需要进行报表初始化。

（）

8.用友报表系统中，报表关键字是在报表“格式”状态下设置的。

（）

9.现金日记帐和银行存款日记帐要求每天登记并打印，总帐和明细帐可以不进行打印。

（）

10.会计科目编码采取科目编码全方案，即“本级科目全编码=上一级科目编码+本级科目编码”。

（）

11.采用计算机代替手工记帐的审批，由财政部门负责组织，各业务主管部门不能参与。

（）

12.在中小企业中，可以一人兼任多个工作岗位，如由会计人员兼任软件操作员和出纳。

（）

13.电算化方式下不用账证、账账核对。

（）

14.会计电算化改变了内部会计控制制度的控制方式、控制对象和许多具体制度。

（）

15.输入科目期初余额时，上级科目的余额和累计发生额均需要输入。

（）

四、名词解释

1．账套2.受托代销3.总账初始化

4.UFO报表管理系统5．账套主管6.转账处理

7．固定资产对账8．固定资产分析表9．坏账

10．代垫费用11．销售调拨单12.直运业务

五、问答题

1．简述建立帐套的操作步骤

2．简述报表管理系统的主要功能

3．应收款管理系统如何进行坏账处理？

4．简述会计信息系统建设的原则

5．简述总账核算的基本内容

6．按照财务业务一体化管理软件的要求，企业需要准备哪些基础数据？

7．什么是供应链管理系统？

其主要功能是什么？

8．简述制作报表的流程

9．简述会计电算化的意义

参考答案

一、单项选择题

1-5ACCAD6-10ABCAA11-15CCABD

16-20ABCBD21-25CCCAA26-30DCBBD

二、多项选择题

1.ABD2．ABD3.ABCD4．BC5．ABD

6.ABCD7.ABC8.BCD9.ACD10.AB

11.BC12.ABD13.ABCD14.ABC15.ABC

16.ACD17.AB18.AB19.BCD20.ABC

21.ACD22.ABD23.ACD24.BC25.AC

26.ABD27.BC28.BCD29.ABCD30.ABCD

三、判断题

1-5√×√√×6-10×√√××11-15××√√×

四、名词解释

1．账套

账套是一组相互关联的数据。

每一个独立核算的企业都有一套完整的账簿体系，把这样一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就成为一个账套。

2.受托代销

受托代销是指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。

3.总账初始化

总账初始化是由企业用户根据自身的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。

4.UFO报表管理系统

UFO报表管理系统主要是指完成报表格式设计和报表数据处理，从总账管理系统或其他业务系统中取得有关会计核算信息生成会计报表，进行报表汇总，生成各种分析图，按预定格式输出各种会计报表的系统。

5．账套主管

账套主管负责所辖账套的管理，其工作任务为确定企业会计核算的规则、对企业年度账进行管理、为该账套内操作人员分配权限、组织企业业务处理按既定流程运行。

6.转账处理

转账处理是在日常业务处理中经常发生的应收冲应付、应收冲应收、预收冲应收以及红票对冲的业务处理。

7．固定资产对账

固定资产对账是指将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致，寻找可能产生差异的原因。

8．固定资产分析表

固定资产分析表用于从资产的构成情况、分布情况、使用情况等角度提供统计分析数据，为管理人员进行决策提供信息。

9．坏账

坏账是指购货方因某种原因不能付款，造成货款不能收回的信用风险。

10．代垫费用

代垫费用是指在销售业务中，随货物销售所发生的运杂费、保险费等暂时代垫，将来需要向对方单位收取的费用项目。

11．销售调拨单

销售调拨单是给有销售结算关系的客户（客户实际上是销售部门或分公司）开具的原始销售票据，客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。

12.直运业务

直运业务是指产品无须入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。

五、问答题

1．简述建立帐套的操作步骤

（1）以系统管理员的身份登录系统管理，执行“账套”→“建立”命令，打开“创建账套﹣账套信息”对话框

（2）填写账套信息。

如账套名称、账套号、账套路径、启用会计期

（3）填写单位信息，包括单位名称、单位简称

（4）填写核算类型，包括本币代码、本币名称、企业类型、行业性质、账套主管、按行业性质预置科目

（5）填写基础信息。

如单位的存货、客户、供应商等

（6）确定分类编码方案

（7）定义数据精度

2．简述报表管理系统的主要功能

（1）报表格式设计

（2）报表数据处理

（3）图表处理功能

（4）文件管理功能

（5）行业报表模板

3．应收款管理系统如何进行坏账处理？

（1）计提坏账准备。

计提坏账准备的方法主要有销售百分比法、应收账款余额百分比法和账龄分析法

（2）坏账发生：

发生坏账损失时，一般需要输入以下内容：

客户名称、日期、业务员以及部门等

（3）坏账收回：

处理坏账收回业务时，一般需要输入以下内容：

客户名称、收回坏账日期

（4）生成输出催款单：

催款单是对客户或对本单位职工的欠款催还的管理方式。

催款单用于设置有辅助核算的应收账款和其他应收款的科目中。

4．简述会计信息系统建设的原则

（1）客观可行原则

（2）循序渐进原则

（3）整体规划原则

（4）客观需要原则

（5）方便使用原则

5．简述总账核算的基本内容

（1）建账

（2）凭证管理

（3）标准帐表

（4）出纳管理

（5）数量核算

（6）外币核算

（7）月末处理

6．按照财务业务一体化管理软件的要求，企业需要准备哪些基础数据？

（1）机构人员：

部门档案、人员类别、人员档案

（2）客商信息：

客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、地区分类

（3）存货：

存货分类、计量单位、存货档案

（4）财务：

会计科目、凭证类别、外币设置、项目目录

（5）收付结算：

计算方式、付款条件、本单位开户银行

（6）业务：

仓库档案、收发类别、采购类型、销售类型、产品结构

（7）其他

7．什么是供应链管理系统？

其主要功能是什么？

定义：

供应链管理系统是由几个子系统组成，主要包括合同管理、采购管理、委外管理、销售管理、库存管理、存货核算、售前分析、质量管理等几个模块。

功能：

（1）增加预测的准确性，减少库存，提高发货、供货能力

（2）减少工作流程周期，提高生产效率，降低供应链成本

（3）减少总体采购成本，缩短生产周期，加快市场效应速度。

8．简述制作报表的流程

（1）启动UFO，建立报表

（2）设计报表的格式

（3）定义各类公式

（4）报表数据处理

（5）报表图形处理

（6）打印报表

（7）退出

9．简述会计电算化的意义

（1）减轻财会人员的工作强度，提高会计工作的效率

（2）促进会计工作规范化、提高会计工作质量

（3）促进会计工作职能的转变

（4）促进会计队伍素质的提高

（5）为整个管理工作现代化奠定基础

（6）促进会计理论研究和会计实务的不断发展