工程款支付流程.docx
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工程款支付流程.docx
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工程款支付流程
领用申请
集团董事会:
春节临近,为了营造2014年宽松和谐的外部经营环境,结合集团2014年税务金融的工作要点,现申请领用以下物品:
1.原浆酒29箱
2.窖藏酒37箱
3.阿胶40盒
申请部门:
集团财务部、集团金融部
2014年1月25日
年月工程款支付审批单
项目形象进度
合同/费用名称
合同编号
申请单位
申请理由
付款情况:
中期付款终期付款
合同/费用金额
元
上期累计已付金额
元
本次申请金额
元
本次应付金额
RMB:
元(元整)
本期支付后累计支付金额
元
累计支付占合同价
经办人
审核
工程副总意见:
签字:
日期:
总经理意见:
签字:
日期:
董事长意见:
签字:
日期:
备注
工程款支付申请表
工程名称:
合同编号:
号
致:
监理公司
我公司承建的工程,中标价为:
万元,合同价为:
万元。
工程进展情况如下,按照合同约定上报《工程款支付申请表》,请予审查并向业主出具工程款支付审批表。
1、本月工程进度:
万元。
2、开工累计进度:
万元。
3、已到帐预付款:
万元,占合同价%。
4、已到帐进度款:
万元,占合同价%。
5、本次申请支付工程款:
万元。
支付到我单位银行帐号上
承建单位:
项目经理:
日期:
年月日
审核确认:
1.承包单位申报款为:
2.经审核承包单位应得款为:
3.本期应扣款为:
4.本期应付款为:
项目监理机构_____________
总监理工程师_____________
日期_____________
B3
房地产开发有限责任公司
零星用工项目立项及拨款操作流程
为确保建筑安装工程的顺利进行,做好建筑工程安装工程的前期准备,规范拨款程序,加快流转速度,提高工作效率,特制定本零星项目款支付流程。
一、立项。
在工程施工过程中,如需增加项目外零星小项,必须先立项、报批,同意后施工、验收、结算,不得先施工后立项或立项施工同时进行,否则任何部门不予结算。
1、原则上能大包的工程不得分拆或分包,尽量不立项零星工程,如道路及路上土方、免爆、排供、供水管道等;如绿化及绿化换土等必须实行大包干,包死价。
2、对所需增加项目进行确认。
有图和文字说明,经认真考察研究,确定项目的必要性、合理性和可行性。
3、项目确立后,必须有两名以上工程师和公司分管副总参与确定施工方案、估算工程量、商核价格、确定预算金额,并在相关栏目签字,再报总工签字,以此作为责任和结算的依据。
4、根据项目确立的各项计算书,填报“零星用工项目计划申请表”,内容要齐全:
a、载明项目名称、施工位置、施工原因、施工期限及施工单位或个人。
b、载明预计用工、工程量及计价标准。
c、载明项目总额。
d、项目预算必须由两名以上工程师签字确认。
二、报批。
项目确立并填写“零星用工项目计划申请表”后,按下列步骤进行:
1、由项目经办人报送总工审核。
2、报送分管总经理审核。
3、报送总经理审核。
4、报财务部审核备案。
三、结算。
项目结束后,由施工单位(人)填写“峻工验收审核表和“工程款支付申请表”,各栏内容填写要详细明确。
1、特别是按实际工程量计算者,要注明实际支付金额。
2、对工程质量、完成情况要真实、明确。
3、预算员签字后报送总工审批。
4、送总经理审批。
5、送财务经理审签。
6、支付结算。
附件:
1、零星工程立项宴请表
2、峻工验收审核及结算表
房地产开发有限责任公司
零星用工项目计划申请表
项目名称
预计用工或工程量计算标准
施项位置
施项原因
施工单位或个人
预定拨款期限
施项预算工程师签字(两人以上)
预算金额
经办人(签字)
审定金额
财务部备案(签字)
工程部经理(审签)
总经理意见
备注
工程款审批与支付流程(草拟)
第一章
总则
第一条
为了规范工程款审批与支付制度严格控制公司资金的安排与使用,避免超付工程款现象发生,确保公司利益,针对工程款审批与支付的具体情况,制定本流程。
第二条
凡属工程项目建设、安装、维修、装修等需要进行工程款支付、转账、抵扣等工作,均应遵守本流程。
第三条
本流程所称工程款,是指资本性投入的工程项目中应支付给承包企业的工程承包款、甲供材料款、装修款、维修款及设备采购款、服务咨询费等。
第二章
工程款支付规定
第四条
办理工程项目建设、安装、维修、装修、甲供材料和设备采购等工程款支付业务,必须按照本流程及其他相关制度规定。
第五条
签订工程合同要做到项目、合同、主体一一对应,即:
一项目一合同,一合同一主体。
第六条
工程合同签订时必须要有工程价款,签订的工程价款要有审定后的工程报价,审定报价应遵循“准确、谨慎、适度从严”的原则。
第七条
施工过程中由于客观情况发生变化,必须变更合同内容的,应及时办理经济签证手续或签订补充合同,但新增工程内容原则上不纳入进度款支付范围。
第八条
施工过程中产生的经济签证,原则上不允许支付工程进度款,待工程竣工结算完毕时进行一次性结算支付。
第九条
严格按照合同约定主体进行工程款的支付。
如承包人属企业法人单位,只能与合同主体单位办理前述相关业务。
第十条
未签订合同前一律不得支付工程款。
第十一条
设计工程部门应随时了解掌握工程进度,一般情况下(特别是土方、基坑支护、桩基等基础工程)做到完成一个分项工程,核定该部分工程量,开发成本部审核。
即使暂时不能办理结算,也必须保管好实际完成工程量资料,以利后期结算、工程款支付。
第十二条
与工程承包人和材料供应商签订的所有工程承包合同和材料供应合同必须报送一份完整合同原件到财务部备案。
第三章
工程款支付审批程序
第十三条
甲供材料设备审批程序
一
甲供材料设备供应商根据合同相关条款(如材料供应数量、质量、规格、供货时间等要求)填写《请款单》。
二
工程设计部现场代表按照合同条款和工地现场要求对供应商提供的实物进行验收,并填写《付款审批表》及验收意见(至少包含以下内容:
实际收货数量、供货时间、货物质量及品名、种类、规格、型号是否与合同约定条件一致)。
三
设计工程部、成本部负责人对《付款审批表》认真审查,核实后签署是否同意支付的明确意见,开发成本部分管总监签署审核意见。
四
财务部门对供应商出具的供货发票、实物验收单、供应合同及《付款审批表》的前期签审程序进行核实。
同时,财务部门相关人员应对该供应商与本企业的往来账务(包括已付款、欠款金额等)进行核对、清理,若有欠款应及时扣回。
审核完毕后财务负责人应当签署支付意见。
五
副总经理签署审批意见,总经理审批。
六
会计人员凭审核审批手续齐全的供货发票及《付款审批表》进行账务处理(或将前述凭证交出纳支付款项)。
甲供材料设备支付审批程序 供应部门(或供应商)填写《请款单》—→工程部门现场代表填写付款审批表及审核意见—→工程部负责人审核—→成本部经理审核—→开发成本部分管总监审批—→
财务部门审签—→副总经理审批—→总经理批准—→出纳付款。
第十四条
工程进度款支付审批程序
(一)施工单位或工程承包人根据工程承包合同及工程进度填写《请款单》,内容至少应包括:
工程项目名称、合同价款、工程形象进度、支付工程款时全套工程资料的
交付情况、按合同约定应支付工程进度款的比例、金额、应扣减项目等。
(二)设计工程部现场代表填写《付款审批表》进行审核签字,确认工程质量、工
程进度(或工程量)、应扣减款项等。
(三)设计工程部负责人审核《付款审批表》,确认工程质量、工程进度、完成工
程量、应扣减款项等,附工程量计算清单,并按照合同及实际情况提出明确的工程进度
款支付意见。
(四)成本部负责人对《付款审批表》中涉及的分部分项工程量、单价、总价、应
扣减款项等审核确认,并按照合同及实际情况提出明确的工程进度款支付意见,开发成
本部分管总监签署意见。
(五)财务部门对《付款审批表》中的累计已拨付款和本次应拨付款进行审核,计
算应代扣代缴税金等,
同时相关会计人员应对该施工单位或承包人与本公司的往来账务
进行核对、清理,若有欠款应及时扣回。
财务负责人签署支付意见。
(六)副总经理签署审批意见,总经理审批。
(七)财务部门根据经审核后的《付款审批表》或税务部门要求报送的其他资料代
为开具建筑安装业税务发票。
(八)会计人员凭审核审批手续齐全的《付款审批表》及税务发票等原始凭证进行
账务处理(或将前述凭证交出纳支付款项)。
工程进度款支付审批程序
施工单位填写《请款单》—→工程设计部现场代表填写《付款审批表》及审核意见
—→工程设计部负责人审核—→成本部负责人审核—→分管总监审批—→财务部门审
签—→副总审批—→总经理批准—→出纳付款。
第十五条
项目勘察、设计、监理费支付审批程序
(
一
)
勘察、设计和监理业务单位根据业务合同相关条款填写《请款单》,工程设计
部经办人员填写《付款审批表》签署审核意见。
(
二
)
设计工程部负责人对《付款审批表》及合同等凭证(包括应扣减款项)进行
审核并签署审核意见。
(
三
)
成本部负责人对《付款审批表》及合同等凭证(包括应扣减款项)进行审核并
签署审核意见,部门分管总监签署审核意见。
(
四
)
财务部门对前表所反映业务项目的已拨付款项和本次应拨付款项进行审核,
计算应代扣代缴税金,并签署支付意见。
(五)副总经理签署审批意见,总经理审批。
(六)财务部门根据经审核后的《付款审批表》或税务部门要求报送的其他资料代
为开具建筑安装业税务发票。
(七)会计人员凭审核审批手续齐全的《付款审批表》及税务发票等原始凭证进行
账务处理(或将前述凭证交出纳支付款项)。
3
勘查、设计、监理费用支付审批程序
相关单位填写《请款单》—→工程设计部经办人填写《付款审批表》及审核意见
—→工程设计部负责人审核—→成本部负责人审核—→开发成本部分管总监审批—
→财务部门审签—→副总审批—→总经理批准—→出纳付款。
第十六条
工程维修等项目支付审批程序(同工程进度款支付审批程序)
附件一:
《请款单》
附件二:
《付款审批表》
4
附件一:
深圳特力吉盟投资有限公司
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款
单
合同名称
合同价款(万元)
请款日期
质量保证金(万元)
付款
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