SAP固定资产模块要点.docx

SAP固定资产模块要点.docx

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SAP固定资产模块要点

SAP固定资产模块操作指引

Preparedby:

Sophiexie

Date:

2012-11-29

目录:

固定资产的定义固定资产的折旧固定资产的创建固定资产的转移固定资产的处置计提折旧会计科目报告

一、固定资产的定义

是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。

与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年

的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等；

非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的

办公设备、IT设备和其他固定资产等；

只要满足以上两条中的任何一条，均视作固定资产处理。

SAP资产类别

大富资产类别

描述

BuildingLeaseholdImprovements

长期待摊费用

租入固定资产改期良支岀

CIP

在建工程

在建工程

ManufacturingEquipment

机器设备

生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等

TestEquipment

机器设备

网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、校准件、仪表仪器等

Furniture&Fixtures

办公设备

家俱夹具

Off-Equipment

办公设备

服务器传真机复印机投影仪等

Computer

办公设备

个人电脑

Soft

办公设备

软件

Tooling

其它设备

模具

Vehicles

运输设备

员工上下班车运输车辆

固定资产的折旧

1固定资产计提折旧的范围：

房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等；

季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产;已投入使用但尚未办理手续的固定资产。

2、不提折旧的范围：

已提足折旧仍继续使用的固定资产;

按规定单独估价作为固定资产入账的土地。

3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。

15-税务项下的折旧有10%

的残值。

TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：

01-折旧年限（SAP），10-折旧年限

（中国），15-税务折旧（税务）。

01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据，10-折旧年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧（税务）为年底所得税汇算清缴调整用。

按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富

集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。

具体做法是先从SAP中

取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧

费用，用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。

目前的固定资产的折旧年限如下

SAP资产类别

大富资产类别

01-折旧年限

（SAP）

10-折旧年限（中国）

15-折旧年限（税务）

BIMP

长期待摊费用

1年

4or5年

5年

EQPT

机器设备

1-5年

7年

5年

TEST

机器设备

1-5年

5年

5年

TOOL

其它设备

1-3年

3年

5年

COMP

办公设备

1-3年

3or5年

3年

SOFT

办公设备

1-3年

3年

3年

VEH

运输设备

3年

3年

5年

F&F

办公设备

1年

8年

5年

EQPT-OFF

办公设备

1-4年

3年

5年

三、固定资产的创建处理代码（T-code）:

KO01&AS01

，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准,

申请人需填写《固定资产创建申请表》交财务固定资产会计创建固定资产号。

资产描述

资产类别

费用中心

单价（不含税价）、数量使用人、批准人及申请日期资产放置位置

供应商名称

是否有预算

3.1首先用KO01创建order-用于将来固定资产预算取数用;

第一步：

输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心

CreateInternalOrder;Masterdata

Ordsr

・——Ordertype0600

description〈

Del!

7?

0MTcomputer）||3?

l

——二-

Internalorders:

In*

第二步：

输入采购的币别

CreateInternalOrder:

Masterdata

Settl-ementRuh

Order

Ordertype

0600

Description

Dell7S0MTcomputer

Internalorders；!

Invs

AsEbgnmtnti

Prd-endclosingGeneralcht®Inv&itrr疤nt£

Status

□51应材italordtr|~~|plyi-inteqnisd□Revenuepostings叵Ccrrimitnrk?

ntupdate

CirikrriitionsDdcr（Controlling）ActudpostedCCtr

第三步：

批准人、申请采购日期及金额

CreateInternalOrder:

Masterdata

®|JRule

Ordtr

Orderlyp电0600Internalorders;Inve

D«cripiUc>ri

Ddl790MTcomputer

丨逐

第四步：

对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP（在被收购前，这部分由美

国总部维护）

CreateInternalOrder:

Masterdata

Order

Ordertype0600Internalorders:

Inv«

Description

D«ll790MTconriputer

Inueitments

As&ignfmentsControldataPrd-endclosingGeng片Idatw

InvestmentManagenffant

Investment呼国电

LI

Investmentreason

Envir-investmenl：

Assjgi'irrifirrttoinv^lnH^ntprogr^rri/ippropri^ti&n'ieqLjest

i

Approprktionreq.

Depreciationsimulationdata

As^et匚1占生5

Capital話ah口门

步骤完成后保存，系统即产生一个order号码

3.2创建资产号（T-code:

AS01）

第一步：

输入资产描述、数量

CreateAsset:

Masterdata

'aZ1

Asset

|iMTm-ooodr|旷

Dell7?

0MTcomputer

COMFHIW

Hardware匚o（npEquip

CompanyCode

36OE

Tirne-dispenderttAllociltiomOriginNeKWorthTaxIraur^nce

第二步：

输入费用中心、位置

CreateAsset:

Masterdata

HZ

IFTHREOOOOL

0

Class

CCMIHII

亡cjin匚占「vCede

3602

IrvemaMeQl/Cl/1刃。

12.31丹的目

——-—■匸二

PLartz—-

^ES"'

2

LociticriPVUB.

Room

L^€H3€plahnjTPibtr

P申Fgm制Njmber

工小讪

_AshIshulwjwn

C_islCtriler.j*

F'”「E=zriFt-

Dell7^0MTcurrifMjber

H-wdwar*CompEqup

1imt-d«p^

i用worth1w

Insur^rcs

Lepre：

.阳強£

D«[7^0MTconpk/er

H^ldbV^KACcrfupfquip

Asset

urm-oooci

elm

CQMPm

Ccimpiny伫cd*

3R02

SenerH

Time-dependent

NetWorhTaxImwaie口wp炖g断齢s

Crtat^/zhAigeequip□Tan3弗Etn^st*r惟匚ord

WF|5yl）E,|EquiprAefitnarrber|G」ObXdttyptfp«aUiBMTdfMrhrfcilnbjtdt

nnuR

1|3叫1

INTEUI-OOOQ10

D&I710MTcDmputtr

crwipow

HirdwJ^rfCorwEquip

CompanyCod®350^|

CrecJleA*亡I;Mublerddld

GeneralTime-dfiperident

NttWorlhTaxTnsyf占niie：

以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。

申请人用此资产号走E-R进行采购申请，E-R批准后交采购下订单。

当订单收货后系统自动产生会计分录：

Dr:

FixedassetXXX

Cr:

APXXX

四、固定资产的转移

处理代码：

AS02

这里主要是指公司内部固定资产转移，指同一个公司内部不同部门之间的资产的转移。

需求人填写《固定资产转移申请单》，申请单须包括以下信息，固定资产会计凭此申请单在SAP中做资产转移。

资产号

资号描述

转入费用中心及转出费用中心

转移原因

转入部门及转出部门经理的批准

SAP中的操作步骤参见下图，更改费用中心及具体位置并保存即可。

折旧费从更改当月进入新的费用中心。

翎▼ChangeAsset:

Masterdata

Ass^t.

S03005GT35

:

°I

Dsll710MT町

chsi

conrrair

Hsr已刿创电Corr^jEquip

Compjn^code

召Boe|

8询习

21Assetshutd&wn

Cr^atf*Asset：

Masterdata

As：

etIlTEM'OOOCl0

匚I凉COnFHDW

Del790MTconpuiter

Hardware二ampEquip

CampanyCoda3B02

五、固定资产的处置及相关账务处理处理代码：

ABAVN

固定资产可能因资产的报废，销售需要进行处置。

申请人填写《固定资产处置申请单》申请单须包括以下信息：

资产号

资产描述

费用中心

处置原因

报废或销售收入

申请部门的经理签字。

第一步：

输入资产号、处置时间、描述

EnterAssetTransaction:

RetirementbyScrapping

第二步：

输入期间及凭证类别（AA代表资产的报废）

EnterAssetTransaction:

AssetRetirementbyScrapping

第三步：

点击下图按扭，产生如下账务处理

EnterAssetTransaction:

AssetRetirementbyScrapping

companycodt

匚ompanyCode

3602

Asset

5030056755

T^fwkCommunicationTec

QDell旳0町C4Xftput*r

'flj?

Nati

EnterAssetTransaction:

AssetRetirementbyScrapping

习回因闿画画琢I阖胃寓I闊隔悅匚hoQMt]|何£吋]|”AdditiW

届定番产療值

DocumentHeaaer丄门丁。

DocumentDate:

11/2^/2012

PostingPate：

11/29/2012

7

Lineitems

It...]

nnnrciFFW^^i

ShdrtText才丿

E

Amount[Crcy

1

75

加彌警為预0000

^102.5€-

CNY

2

70

IS15302/

/

0000

10,683.7&

CNY

3

40

闘402时

iSALjDispFANBV-GAAP

53XW.30

CNY

.■

0.00

C^¥

处置资产产生的会计分录：

Dr:

账面净值XXX

Dr:

累计折旧XXX

Cr:

资产原值XXX

如果处置有收入时账务处理：

Dr:

银行XXX

Cr:

营业处收入XXX

比较账面净值与营业外收入，判断处置固定资产的亏损或盈利：

账面净值>营业处收入为亏

损；账面净值<营业处收入为盈利。

五、计提折旧：

处理代码（T-code）:

AFAB

第一步：

首先进行折旧测试

输入计提折旧的期间首先进行测试，参数设置如下：

DcprrciaTionPo^rinrjRun

2碎y

l~tnjr

._（♦Ranrcd!

poilr-jgrun_j

Cg切

CEMM

CLrplannsc!

po:

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匚4*Ak#>w

l・Mr，IwCwts■诵

An*>Jv

“testrun"可不选，其它选项同测试

第二步：

如果测试结果正常就可以正式折旧，选项时选项。

计提折旧产生的会计分录：

GraphicaldisplayotspoolrequestZ85669insystemIF1

DacumeiLtEate11/30/2012Dac\unentTypeAFCompanyCode3602

PostingDaU11/30/2012FeriodllFiscalYear2012

^ositiatizcreatedinDocumentcurrency

Item

Fit

EusA

G/L1

ShortText

Amount

Crcy

I

40

&451100

Bepreci^tionEnpanss

361.T9

CHY

2

40

&4S1UM

DepreciationExpense

320.04

cin

3

40

&451100

DepreciationExpense

571.84

CHY

4

40

6451100

DepreciationEs:

pen^e

L20334

CHY

5

40

&451100

BspreciationEsipsn^e

1,40196

CHY

g

40

6451100

DepreeiationExpense：

99,602.34

CHY

7

40

6451100

DepreciationExpense

99,761.85

CHY

40

&451100

Bepr^ci^tionExpend&

23,14444

CHY

40

6451100

Depr^ciatj-cixExpanse

705,C45.95

CHI

10

40

6451100

DepreciationExpense

10,553.30

CHY

11

40

6451100

DepreciationExpense

90,290.70

CHY

12

40

6451100

DepreciationEspen^&

12,35253

CHY

13

40

6451100

D&pr^cia.tionExpense

16,605.62

CITY

14

40

6451100

Depreciation.Expense

x192.45

CHY

15

75

1315300

AccuihiilatedDeprecia

26L50&26-

CHY

15

75

1815301

AccvunuLatedBsprecia

422,8^323-

CNY

1?

75

1815302

AccumulatedD@preei鱼

275,495.33-

CKY

13

75

1315400

AD-CompEqpASaftw

10,2B4.94-

CHY

19

75

1015401

kD-SofterLi

20,021.72-

CHY

20

7S

1815500

AccumulatedBeprecia

3,729.13-

CRT

21

75

1015600

AD-FAT

5,762.59-

CHY

*

moo

CHY

Totalsinformtii

Bel.totall,014;70320

Cr«d."七JtOlt70320-

七、会计科目:

7.1固定资产原值对应的会计科目，在SAP中用T-code:

FS10N来显示科目明细:

SAP资产类别

大富资产类别

描述

会计科目

BuildingLeasehold

Improvements

长期待摊费用

租入固定资产改期良支岀

1811202

ManufacturingEquipment

机器设备

生产线清洗机叉车焊接机等

1811300

TestEquipment

机器设备

网络分析仪频谱仪信号发生器噪声源校准件等

1811301

Furniture&Fixtures

办公设备

家俱夹具

1811600

Off-Equipment

办公设备

服务器传真机复印机投影仪等

1811600

Computer

办公设备

个人电脑

1811400

Soft

办公设备

软件

1811401

Tooling

其它设备

模具

1811302

Vehicles

运输设备

员工上下班车运输车辆

1811500

7.2固定资产折旧对应的会计科目，在SAP中用T-code:

FS10N来显示科目明细。

SAP资产类

别

大富资产类别

01-折旧年限

（SAP）

10-折旧年限（中

国）

15-折旧年限（税

务）

会计科目

BIMP

长期待摊费用

1年

4or5年

5年

1815202

EQPT

机器设备

1-5年

7年

5年

1815300

TEST

机器设备

1-5年

5年

5年

1815301

TOOL

其它设备

1-3年

3年

5年

1815302

COMP

办公设备

1-3年

3or5年

3年

1815400

SOFT

办公设备

1-3年

3年

3年

1815401

VEH

运输设备

3年

3年

5年

1815500

F&F

办公设备

1年

8年

5年

1815600

EQPT-OFF

办公设备

1-4年

3年

5年

1815600

7.3折旧费用对应的会计科目：

6451100,在SAP中用T-code:

FS10N来显示科目明细。

八、报告

&1固定资产台账报告:

处理代码：

SQ00-FA-FA07

台账内容包括：

固定资产号固定资产描述费用中心、

原值，累计折旧及净值入账时间供应商代码

折旧年限

输入以下参数和时间可得到指定期间的固定资产台账。

QueryfromUserGroupl~A:

InitialScreen

區「1丽H園画⑼K&mhuiwi|[g>mb如wrcf|

Qutryaraa二打TarTXu（Cliort-rp4CR^cl|

FA^FAC7-Fined站%LditLi』#w

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.12/3L/2012

Xprgnbar

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&2固定资产增加报告

处理代码ZFI044

输入查找的期间即可得到固定资产增加的数据:

uF'

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Deprediticml-flf■—

&3固定资产减少报告

处理代码S_ALR_87010206

输入查找的期间及“depreciationarea”（01,10015）可得到SAP账，中国报表以及税务报表的相关数据。

A&^etKetireiiwnt^

12/：

1/2OIZ

Tit歸曲onhk骷i*

&4折旧费用的报告

处理代码S_ALR_870102006

输入”depreciationarea和期间可得到SAP、中国的及税务项下的折旧费用报告，用于审计报告及汇算清缴调