会计学基础仿真练习练习四登记账簿.docx
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会计学基础仿真练习练习四登记账簿
现金日记账
2009年
凭证编号
对方科目
摘要
√
借方
贷方
余额
月
日
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
承前页
1
2
6
3
0
0
0
0
1
2
7
7
8
0
0
0
6
9
2
0
0
0
12
4
2
其他应收款
差旅费余款退回
2
5
0
0
0
7
1
7
0
0
0
31
16
管理费用
支付招待费
8
0
0
0
0
6
3
7
0
0
0
本月合计
2
5
0
0
0
8
0
0
0
0
6
3
7
0
0
0
本年累计
1
2
6
5
5
0
0
0
1
2
8
5
8
0
0
0
结转下年
6
3
7
0
0
0
银行存款日记账
2009年
凭证
编号
对方科目
摘要
√
借方
贷方
余额
月
日
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
承前页
4
8
9
2
2
0
0
0
4
4
1
0
2
0
0
0
3
0
5
2
0
0
0
0
12
2
1
短期借款
取得短期借款
3
0
0
0
0
0
0
0
6
0
5
2
0
0
0
0
6
5
在途物资
支付运费
4
2
0
0
0
0
6
0
1
0
0
0
0
0
10
6
应付职工薪酬
支付工资
1
8
1
0
0
0
0
0
4
2
0
0
0
0
0
0
25
9
制造费用
支付水电费
3
7
0
0
0
0
4
1
6
3
0
0
0
0
26
10
实收资本
接受投资
3
0
0
0
0
0
0
0
7
1
6
3
0
0
0
0
31
15
营业外支出
支付罚款
5
0
0
0
0
0
7
1
1
3
0
0
0
0
31
21
销售费用
支付运杂费
9
0
0
0
0
7
1
0
4
0
0
0
0
31
23
应付利息
支付利息
3
0
0
0
0
0
7
0
7
4
0
0
0
0
本月合计
6
0
0
0
0
0
0
0
1
9
7
8
0
0
0
0
7
0
7
4
0
0
0
0
本年累计
1
0
8
9
2
2
0
0
0
6
3
8
8
2
0
0
0
结转下年
7
0
7
4
0
0
0
0
制造费用明细账
2009年
凭证
编号
对方科目
摘要
√
借方
贷方
余额
月
日
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
12
15
7
原材料
领料
1
2
0
0
0
0
0
1
2
0
0
0
0
0
23
8
其他应收款
摊销本月保险费
3
0
0
0
0
0
1
5
0
0
0
0
0
25
9
银行存款
付水电费
2
6
0
0
0
0
1
7
6
0
0
0
0
31
12
应付职工薪酬
结算本月工资
9
0
0
0
0
0
2
6
6
0
0
0
0
31
13
其他应收款
摊销本月车间设备租金
1
3
0
0
0
0
2
7
9
0
0
0
0
31
14
累计折旧
计提本月累计折旧
1
2
0
0
0
0
2
9
1
0
0
0
0
31
17
生产成本
结算本月制造费用
2
9
1
0
0
0
0
0
本月合计
2
9
1
0
0
0
0
2
9
1
0
0
0
0
0
(制造费用明细账左页)
制造费用明细账
项目分析
工资
福利费
折旧费
修理费
机物料
低易品
水电费
办公费
保险费
其他
结转
合计
12000
12000
3000
3000
2600
2600
9000
9000
1300
1300
1200
1200
29100
29100
9000
1200
12000
2600
3000
1300
29100
0
(制造费用明细账右页)
生产成本明细账
产品品种或类别:
A产品
2009年
凭证
编号
摘要
借方
贷方
余额
月
日
直接材料
直接人工
制造费用
合计
12
15
7
领料
51500
51500
51500
31
12
结算本月职工工资
85000
85000
85000
31
17
结算本月制造费用
19026.92
19026.92
19026.92
31
18
结转本月完工产品
155526.92
155526.92
本月合计
51500
85000
19026.92
0
生产成本明细账
产品品种或类别:
B产品
2009年
凭证
编号
摘要
借方
贷方
余额
月
日
直接材料
直接人工
制造费用
合计
12
15
7
领料
39700
39700
39700
31
12
结算本月职工工资
45000
45000
45000
31
17
结算本月制造费用
10073.08
10073.08
10073.08
本月合计
39700
45000
10073.08
结转下年
应交税费明细账
应交增值税
2009年
凭证编号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
合计
进项税额
已交税金
合计
销项税额
出口退税
进项税额转出
12
5
3
购入材料货款未付
51000
借
51000
31
19
销售产品货款未收
18360
借
32460
本月合计
51000
18360
借
32640
结转下年
借
32640
管理费用明细账
2009年
凭证
编号
对方科目
摘要
√
借方
贷方
余额
月
日
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
12
4
2
其他应收款
报销差旅费
8
7
5
0
0
0
8
7
5
0
0
0
15
7
原材料
领料
2
0
0
0
0
0
1
0
7
5
0
0
0
23
8
其他应收款
摊销本月保险费
3
0
0
0
0
0
1
3
7
5
0
0
0
25
9
银行存款
付水电费
1
1
0
0
0
0
1
4
8
5
0
0
0
31
12
应付职工薪酬
结算本月工资
4
2
0
0
0
0
0
4
6
8
5
0
0
0
31
14
累计折旧
计提折旧
1
0
5
0
0
0
5
7
9
0
0
0
0
31
16
库存现金
支付招待费
8
0
0
0
0
5
8
7
0
0
0
0
31
25
本年利润
结转支出类账户
5
8
7
0
0
0
0
0
本月合计
5
8
7
0
0
0
0
5
8
7
0
0
0
0
0
- 配套讲稿:
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