财务部岗位职责1.docx
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财务部岗位职责1
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悦康药业集团安徽生物制药有限公司
财务部岗位工作职责既考评办法
(草稿)
为规范财务管理,强化监督职能。
突显公司以人为本的企业经营理念,激发员工以公司为家的奉献精神和工作热情,使员工感觉到学有榜样、干有目标、比有标杆,行为有尺度、前进有动力。
在纪律的约束下产生思想凝聚力,在激励措施的鼓舞下产生以公司为核心的向心力。
现就财务部工作职能和岗位责任明确如下。
财务部工作职能和职责范围
一、工作职能、职责:
在公司总经理和分管副总的直接领导下,围绕公司战略目标和年度经营计划,统筹调度财务资金,全面履行财务管理工作职责。
从完善制度入手,着重抓好预算管理、资金管理、资产管理、统计报告、会计核算、往来账款控制、税点控制、税费缴纳、票据管理等工作。
部门主管是一个团队的带头人,除带领员工干好本职工作外。
更要创造性的开展工作,主动了解政策信息,研究国家经济政策变化新动向,抓住主动脉,顺应新形势,结合公司实际作出准确判断。
一是根据税收政策调整倾向,及时提醒公司高层调整经营思路,做到有取有舍;二是根据金融政策变化合理选择融资方式和投资方向,最大限度的发挥资金使用效益和降低融资成本。
二、岗位设置:
结合公司实际,每一个分公司设财务主管,现金出纳,往来账款管理,成本、费用核算,固定资产、存货,纳税申报等岗位。
具体职责分工,在部门经理的统一领导下,财务主管对所主管分公司财务工作全面负责,各职能岗位在财务主管领导下各司其职、相互配合、协同发展。
三、岗位职责:
1、财务主管工作职责
(1)、在公司财务经理的直接领导下,全面负责所属分公司的财务工作。
以规范化、科学化、标准化的会计核算方式管理公司财务。
(2)、以身作则,模范带头,严格执行公司的项财务管理制度。
(3)、制定本公司财务岗位设置、计划安排,负责岗位考核。
(4)、建立健全公司内控制度,规范会计核算,如实反映财务状况和经营成果。
(5)、坚持原则、秉公办事。
认真审核各项费用报销单据。
对超标准、超预算的支持没有公司总经理和财务经理的批准,一律不得报销。
(6)、认真编制会计月份、季度。
年度财务报表、撰写财务报告,分析年度财务计划执行情况及变化原因。
经财务经理审核后及时报公司领导审阅。
且对会计信息的真实性承担直接责任。
(7)、严格履行财务主管监督责任。
对公司存货、应收、应付款项、固定资产等实施有效管理,做到定期盘点清查,加强客户信用和应收账款回收管理,确保授信安全。
(8)、根据各生产车间、生产工序的不同,分别制定不同的成本核算办法,组织人员进行成本费用分析,深挖降低成本、提高效益的可能性。
(9)、规范会计档案管理,保证会计资料的安全完整。
(10)、虚心接受和配合内部和外部的审计、检查工作,及时纠正违规事项。
2、现金出纳岗位职责
(1)、按照现金管理和银行结算制度规定,认真办理现金收付和银行存款结算业务。
(2)、严格执行“备用金”制度,控制现金存量,“库存现金”一般不超过银行规定的“备用金”限额,更不能以“白条抵库”。
(3)、及时登记现金和银行存款的日记帐,做到日清月结,确保月末现金和银行存款与科目余额相符,未达账项要编制银行存款余额调节表;及时进行现金盘点,发现差错及时查清。
(4)、严格执行保密制度。
严守公司秘密,保管的库存现金和有价证券要安全可靠、严格保密,不得让非现金出纳岗位人员知道。
妥善保管有关印章、印鉴。
(5)、严格执行《银行票据管理》制度,认真保管好“银行支票”。
(6)、严格遵守财经纪律,不得签发任何空头支票。
(7)、在工作职责范围内,对不符合规定的支出单据,有权拒绝办理。
(8)、及时催要到期的公司内部员工预支款项及其他借款。
3、往来账核算管理岗位职责
(1)、根据工作需要,设置往来账款核算管理岗位,对往来账款进行明细核算。
(2)、负责往来会计科目核算,编制会计凭证,承担相应的采购、销售管理职责。
(3)、负责对采购合同、计划单、入库单和采购发票及时核对,编制相应凭证;审核产品销售合同、结算单、出库单和销售发票,编制相应凭证。
(4)、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续。
及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款,对确实无法收回的,应通知有关部门查清原因并上报公司领导,按规定办理好销帐手续,及时清帐。
(5)、负责供应商及客户质量保证金、押金收取管理等事项。
(6)、负债应收、应付往来款项的催收、支付事项,保证风险控制,防止呆账发生。
(7)、管理公司合同,建立合同台账,核对合同履行进度。
4、费用核算、档案管理岗位职责
(1)、审核公司的各项支出费用支出单据,保证报销原始支出凭证的真实、有效、合法。
(2)、严格按照新企业会计准则,认真将各项费用归集到应属的各部门。
按规定,按要求编制费用方面的凭证,规范费用业务的帐务处理。
(3)、监督和检查有关交易的账务处理和费用列支范围。
(4)、监督和检查并审核“管理费用”、“营业费用”及“财务费用”下属明细科目的登记及管理,编制费用汇总明细表。
(5)、负责公司员工工资表的编制工作。
(6)、负责会计资料的归集整理、装订存档。
对各种会计凭证、会计帐薄、会计报表,财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料,定期收集,审查核对,整理立卷,编制目录,装订成册并妥善保管。
(7)、负责部门资料的收集、备份及保存工作,对重要资料要进行扫描留存电子版。
(8)、严守公司秘密,防止信息泄露。
凡本单位人员调阅会计档案,要经会计主管人员同意,外单位人员调阅会计档案,要有介绍信,经会计主管人员或单位领导人批准,批准后要办理详细借阅手续。
(9)、协助公司资料室做好公司证件年检工作。
(10)、完成领导交办的其他工作。
5、开票制单、税务岗位职责
(1)、负责公司日常采购、销售、领料、完工及其他出入库单据的填制开具工作。
(2)、结合仓库、存货核算管理岗编制一套完整的、统一的材料物资档案,包括但不限于品种分类、编码、名称及规格等,确保开具的出入库单据能做到统一登记。
(3)、严格监督及审核材料物资的出入库流程顺序,杜绝零出库、负出库情况发生。
(4)、负责公司销售发票的领用、保管及开具工作,保证发票开具的准确性及规范性。
(5)、负责公司进项税发票的认证和纳税抵扣工作,月末对进项抵扣发票进行统计核对,并装订成册。
(6)、负责对会计科目“应交税金”下属明细科目的登记及管理工作。
(7)、在纳税申报时,认真核对各项申报数据,保证与相关会计科目余额或发生额一致。
(8)、严格遵守国家法规规定,依法进行税务事项的处理和纳税申报工作,认真核对各项申报数据,保证与相关会计科目余额或发生额一致,及时准确的申报、缴纳各种税金。
6、存货核算管理岗职责
(1)、负责公司原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品及产成品、半成品等材料物资的收、发、存核算工作。
(2)、结合仓库、开票制单岗编制一套完整的、统一的材料物资档案,包括但不限于品种分类、编码、名称及规格等,确保开具的出入库单据能做到统一登记。
(3)、监督仓库收、发、存数量,参与公司采购验收管理。
对来料入库、领料及销售出库等进行审核校对并承担相应的管理职责,不符合出入库标准的坚决不予办理相应手续,严厉杜绝弄虚作假、以次充好的情形发生。
(4)、负责每月材料物资暂估入账工作,对于长期发票应到未到的,结合相关部门督促催要。
(5)、根据成本核算岗要求,月末与各车间物料员进行结合,汇总各车间及各部门领料单据、报表,审核其单据的完整性、准确性及真实性,确保各车间及部门领料单据齐全、报表编制准确无误后,移交成本核算岗进行账务处理。
(6)、按照物资分类办法进行物资总帐和明细账的设置,严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计,月末汇总公司进、出库单据,编制存货收发存汇总表。
(7)、建立定期清查盘存制度,由财务、仓库组织专人进行清查盘点,年终进行一次全面清查盘点。
仓库每月要有一次账物清点,收发量大的存货要经常核对清点。
(8)、根据清查盘点结果,编制由财务、仓库和有关责任部门共同签字的存货盘点报告表。
如遇盘赢盘亏等情况,说明存货盘盈、盘亏和毁损报废的原因及意见,报公司领导审批。
(9)、严格执行公司财务管理制度,必须做到账账相符、账证相符、账实相符。
7、固定资产管理岗职责:
(1)、设置固定资产登记簿,填制固定资产卡片,新增固定资产要及时验收、入账。
按固定资产类别、使用部门、存放地点及直接负责人进行明细核算,编制固定资产台账。
(2)、根据国家统一规定,按取得固定资产的不同来源,正确计算和确定固定资产的原始价值,及时计价入账;对已入账的固定资产,除发生有明确规定的情况外,不得任意变动。
(3)、按国家的有关规定选择固定资产折旧方法,及时提取折旧。
掌握固定资产折旧范围,做到不错、不漏。
(4)、熟悉、掌握并贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和制度,掌握设备部、土建工程部在建项目固定资产的存量及增减变动情况。
(5)、负责对在建工程的预决算管理。
对自营工程、在施工程要严格审查工程预算;施工中要正确处理试运转所发生的支出和收人;完工交付使用要按规定编制竣工决算,并参与办理竣工验收和交接手续;对出包工程,要参与审查工程承包合同,按规定审批预付工程款;完工交付使用时要认真审查工程决算,办理工程款清算。
(6)、参与设备部、土建工程部在建项目新增资产的实物和技术验收工作。
负责设备部、土建工程部在建项目的资产清查、登记、统计报告及资产档案的收集、整理等基础管理工作。
(7)、负责设备部、土建工程部在建项目资产的帐、卡、物的管理,按使用部门、使用人建立固定资产卡片,监督使用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录,确保资产的寿命和使用效率。
(8)、会同有关部门定期组织固定资产清查盘点工作,汇总清查盘点结果,发现问题,查明原因,及时妥善处理;并按规定的报批程序,办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续,经批准后办理转销的账务处理。
(9)、负责核算各种无形资产的计价,正确处理无形资产的转让和投资,并按规定确定各种无形资产的摊销期。
(10)、负责对递延资产、其他资产的价值管理;掌握各种递延资产的分摊期,正确处理递延资产和待摊费用的划分。
8、成本会计工作职责
(1)、熟悉公司生产业务流程、产品生产工艺及车间人员配置、部门设置等。
(2)、监督各部门的成本、费用预算执行情况,对各部门超预算、达到预算警戒线等情况及时上报其部门经理
(3)、原辅材料、低值易耗品或其他物料的出库核算,编制相应的凭证,审核生产物料领用情况。
(4)、核对财务库存数据,针对财务与各仓库数有差异的要进行分析并提出处理意见。
(5)、按成本核算的内容、程序、方法进行各车间成本的归集与分配,负责“生产成本”、“制造费用”等成本类科目的核算,采用合理的分摊标准分摊材料和其他各项费用,期末结转完工产品成本,编制产品成本汇总表和成本费用分配表。
(6)、负责计提工会经费、社保金及各项预计事项。
(7)、月末认真核对销售收入、费用及销售成本,准确无误结转出当期损益。
并出具资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。
(8)、负责为公司新品种、产品等进行成本预算、编制产品成本测算表,为上级决策提供有关成本参考资料。
(9)、规范生产成本核算流程,编制成本核算报表,分析生产成本构成要素,寻找成本节约空间;为管理层提出改进意见和建议。
(10)、完成公司领导交办的其他工作。
目标考核与奖惩
目标考核是对员工工作成绩的检验,是对员工岗位职责胜任程度的评价。
是落实岗位责任的具体保证。
1、考核内容:
职工年度考核主要分德、能、勤、绩四个方面。
1、工作态度(德):
(1)、工作积极主动,办事认真热情。
(2)、拥护和执行公司的决议、决定,积极为领导决策提供合理化的建议或建设性的意见,工作中勇挑重担。
(3)、关心公司的事业和发展,积极拥护、支持和参与公司的各项活动,模范地执行公司的各项政策措施,有高度的事业心和责任感。
(4)、坚持原则,秉公办事,厉行节约,清正廉洁。
爱护公司财物。
(5)热心为公司和员工服务,识大局、顾大体,个人利益服从组织利益。
2、工作能力(能):
(1)模范地履行岗位职责,工作上劲,效果明显,有开拓创新精神。
(2)能与其他部门搞好工作协调,主动研究相互需要相互配合的工作,需要共同协商解决的问题,不扯皮不推诿,有大局意识,名利面前不抢功;
面对挫折敢担当。
(3)能解决部门内部矛盾,出现问题能及时化解,不使矛盾上交。
(4)工作效率高,能在分管领导和公司领导班子任务下达的时限内,按时、按质完成工作任务;
(5)努力钻研业务,积极进取,勇于实践,是本岗位业务骨干。
3、工作作风(勤):
(1)不摆架子,亲临一线,亲自参加或操作具体的工作;
(2)工作热情,积极主动。
有解决问题的方法和能力。
(3)熟悉业务,工作方法灵活多样,善于总结工作中的经验教训,不断探索新的工作方法;
(4)驾驭全局,团结多数同志,善于做思想政治工作。
(5)模范地遵守公司的各项规章制度和劳动纪律,经常地对照检查自己,勇于开展批评与自我批评。
4、工作业绩(绩):
(1)所负责工作中,成绩突出,有目共睹。
(2)工作得到过公司领导的肯定、表扬或表彰。
二、考核办法
以百分制为基准,实行分级考核与综合评价相结合的双向考核办法,对每位员工工作业绩实行量化打分。
分级考核既部门经理负责考核分公司财务主管,财务主管考核所属分公司员工,反过来公司员工在对财务主管进行测评,财务主管和部门员工一起对财务经理进行反测评。
三、奖惩办法
嘉奖是一种激励,惩罚是对后进的鞭策。
认真做好考核测评工作,是管理现代化企业必不可少的手段和措施,是关系公司未来发展的一件大事,是对部门负责人工作能力、工作水平的一种考验,是检验部门负责人能否胜任的试金石。
内容(略)
悦康药业集团安徽生物制药有限公司财务部
2016年7月20日
说明:
1、具体奖励标准与处罚措施,因本人对公司各种情况不熟悉,对其他相应的规章制度、管理措施都不了解,为避免冲突或闹出笑话,我想在得到公司领导具体指示后在写,或者是参考借鉴公司其他部门制定的《奖惩办法》。
2、各岗位职责应当是在广泛征求意见的基础上,汇总大家意见报公司领导批准。
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- 财务部 岗位职责