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政治经济学财经类笔记jy0901
第九章 企业技术开发与价值工程
本章框架:
第一节 企业技术开发及其管理(重点)
一、企业技术开发的对象
二、企业技术开发的途径(重点)
三、企业技术开发的条件(重点)
第二节 技术评价与技术成果的推广应用
一、技术评价
二、技术成果的推广应用
第三节 价值工程原理与方法(重点)
一、价值工程的基本概念
二、价值工程的思想方法
三、价值工程的特点与方法
第一节 企业技术开发及其管理
一、企业技术开发的对象
(一)产品的开发
产品开发包括发展新产品与改革老产品。
产品开发一方面要大力研究、设计、制造新产品,发展新品种;另一方面也要注意对老产品的改造。
(二)设备与工具的开发
设备和工具是企业的生产手段,是现代生产的重要物质技术基础。
对企业的设备和工具进行技术开发,是提高企业生产现代化水平和经济效益的重要环节。
设备和工具的开发包括两项内容:
一是设计制造各种先进的新的专用设备和工具;二是对企业现有设备进行局部改造和更新。
这样以适应新产品发展、提高生产效率、保证和提高产品质量、节约能源和原材料消耗等方面的需要。
(三)生产工艺的开发
这是指运用新的科技成果,对产品的加工制造方法、技术和过程等进行的改进和革新。
开发的内容一般有工艺方法、过程和劳动者的操作技能,以及工艺装备等。
(四)能源和原材料的开发
这是指对能源和原材料的利用开发。
能源是企业实现产品生产的重要条件,原材料是构成产品生产的主要物质要素。
因而,能源和原材料用量多少、质量好坏,对产品的价值和使用价值都有重要影响,是降低产品成本的重要途径。
(五)改善生产环境的技术开发
这是指消除污染、改善职工的劳动条件、防止职业病方面的技术开发。
有效地利用各种先进技术,改善企业生产环境,是企业生产的必要条件。
良好的生产环境,对社会有益、对企业有益,可以调动职工的积极性,提高生产效率。
一般来讲,产品开发是最主要的内容。
二、企业技术开发的途径
(一)独创型的技术开发途径
这是指以科学技术为先导,在企业独立地进行科学研究的基础上创造发明的新技术。
这些技术产生的途径,都是从基础研究开始,经过应用研究,并在应用研究取得重大突破后,再通过发展研究进行广泛的技术开发,使技术得到推广和应用。
独创型的技术开发途径的成果常常代表着科学技术发展的趋势,表现为全新的技术,全新的产品,全新的工艺,全新的材料。
独创型的技术开发途径由于从基础研究搞起,科研难度大,时间长,耗费投资多,对科研人员的素质要求高,这不是一般企业所能办到的。
对于有条件的大型企业,为了保持技术上的领先地位,可在这种开发途径上投入较大力量。
对于大多数的中小企业则主要是从企业外部获得应用研究的成果,进而在企业内组织成果的推广应用工作。
(二)引进(转移)型的技术开发途径
这是指从企业外部(外国、外地区、外单位)引进与转移新技术。
从国外引进先进技术,可以缩小我国科学技术水平与发达国家的差距,加快我国现代化进程;从企业外部引进技术,可以加快企业的技术进步,提高企业竞争力;由于引进的技术已得到应用,技术的先进性和经济性已得到证实,因而技术开发所承受的风险小,容易较快地取得效果。
引进的内容可以是技术知识、技术装备、获得工业产权的使用权等。
引进的方式有“移植”(引进成套或关键技术、设备,由本企业工程技术人员掌握使用)、“嫁接”(把企业外部引进的新技术成果,与本企业的有关技术成果结合起来)、“插条”(从外部引进初步研究成果,在本企业进一步加以培植,最后形成产品)、“交配”(同外国、外地区、外单位共同协作研究开发,以取得共同的科技成果)。
(三)综合与延伸型的技术开发途径
这是指通过对现有技术的综合与延伸,进行技术开发,形成新的技术。
综合型的技术开发途径是指技术的综合,即把两项或多项现有技术组合起来,由此创造和发明新的技术或新的产品。
这种方式曾被很多专家认为是第二次世界大战后技术革新的重要特征。
技术的综合可进一步区分为两种方式:
(1)单项移植,相互组配。
一般是以某项技术或产品为主体,从而产生性能更为优越的新型技术或产品。
(2)多种学科技术的综合。
一般指工艺难度大、技术规模也大的高层次的技术综合。
其成果常常是一些大型的复杂技术或产品。
延伸型的技术开发是指对现有技术向技术的深度、强度、规模等方向的开发。
例如,机械加工设备向运转速度开发;冶炼设备向大容积开发;运算设备向计算速度开发。
综合与延伸型的技术开发途径虽然是在现有技术基础上进行的,但也是一种创新,相对于从基础研究搞起的独创型技术开发途径而言,它有开发难度小,耗费资金少,时间短、见效快的明显优势。
(四)总结提高型的技术开发途径
这是指通过生产实践经验的总结、提高来开发新技术。
一般是指以小革新、小建议、小发明等为主体的小改小革活动。
三、企业技术开发的条件
(一)科学技术工作队伍
这是开展技术开发的最基本的条件。
一支合格的科技队伍应满足两个基本要求,即要有一定的数量,有一个合理的队伍结构。
1.企业中从事技术开发的科技人员应有一定数量,即科技人员应在企业全体职工人数中占有一定比例。
我国大型企业科技人员数量较多,专业门类较全,条件较好。
但一般中小型企业科技人员数量较少,技术开发比较困难。
企业专门从事技术开发的科技人员的主要来源:
一是从企业外部招聘;
二是从现有技术人员中抽出一部分人员,主要从事技术开发活动;
三是从有实践经验的"能工巧匠"中选拔、培养成为专门从事技术开发活动的人员。
2.科技队伍结构要合理化。
只有结构合理,才能有效地发挥科技队伍的集体作用,取得较好的效益。
企业科技队伍结构合理化可从以下几个主面考察。
第一,学科结构。
这主要是指科技队伍中各类专业人员的比例。
第二,职能结构。
这主要是指从事不同性质科研劳动人员的比例。
第三,能级结构。
这主要是指不同知识水平和能力水平的科技人员比例。
在技术开发过程中,既需要有高级科技人员、中级科技人员、初级科技人员和辅助技术人员作为助手。
第四,年龄结构。
主要是老年、中年、青年三类科技人员的比例。
(二)技术开发的经费
在技术开发活动中,总是要消耗各种人力、物力、财力资源的,这些资源的货币表现就是技术开发经费。
技术开发经费的多少是反映企业技术开发实力大小的重要标志。
一般有以下几种来源。
1.国家和地方财政支持的各种项目基金。
2.从企业内部筹措经费。
3.科技合同收入。
4.向银行申请贷款。
5.企业之间联合起来进行技术开发投资。
(三)技术开发的装备
现代科学技术是以先进的试验装备,以及在强大的物质技术基础上发展起来的。
先进的技术装备可以扩大和提高科技人员的认识能力,提高技术开发效率。
在技术开发管理中,应从技术先进性、质量可靠性、研究适用性、经济合理性等方面作出综合评价,以便保证为技术开发提供优良的装备。
(四)技术开发场所
具有一定的试验场所,对于企业技术开发是十分必要的。
(五)科学技术情报
这是研究开发活动的原料和基础。
首先,任何一个科技人员都是在前人已经取得成就的基础上进行新的探索和再创造。
从这个意义上讲,研究开发是继承情报和发展情报的过程。
第二节 技术评价与技术成果的推广应用
一、技术评价
技术的评价是指对技术开发的过程及成果,进行全面审查、综合分析和比较鉴别。
其目的主要是为新技术的采用、改进、应用和推广提供科学依据。
技术的评价是技术开发管理中的一项重要内容,贯穿于整个技术开发的全过程。
(一)技术评价的原则
1.技术先进性、经济合理性与生产可行性相结合。
先进性是指技术创新性。
只有创新才能保证所开发的技术成果具有先进水平。
创新是技术开发中选题与成果评价的重要依据。
经济合理性包括保证用户在使用技术成果过程中的经济合理;能够为生产企业带来生产经营的经济效益。
生产可行性是指能够预计到推广应用的可能性。
2.当前需要和长远需要相结合。
对技术开发的课题选择与成果评价时,不仅要考虑到当前本企业发展生产、提高技术水平、提高经济效益的作用,还要有长远观点,考虑到今后对本企业较长时间的影响。
3.局部利益与整体利益相结合。
包括两个含义:
一是指新技术成果的效益分析,不仅要求能为本企业带来效益,而且能为本行业、本地区乃至整个国民经济的发展带来效益。
二是指规模较大的技术开发项目与其中的若干较小课题,则前者和后者同样是整体与局部的关系。
(二)技术评价的内容
1.技术价值的评价。
技术价值的评价就是技术的先进性和技术的适用性。
2.经济价值的评价。
其评价是多方面的,可以从市场角度进行评价,如市场竞争能力、需要程度、销路等;也可以从效益上进行评价,如新技术的投资、成本、利润、价格、回收期等。
3.社会价值的评价。
这主要是对技术从社会角度上做出评价。
如新技术的采用和推广应符合国家的方针、政策和法令,要有利于保护环境和生态平衡,有利于社会发展、劳动就业、社会福利以及人民生活、健康和文化技术水平的提高、合理利用资源等。
(三)技术评价的方法
1.经济评价法。
其基本原理是对技术开发课题的预测收益(或盈利)同开发该课题的预计费用(或成本、投资)进行对比,计算课题收益率。
计算公式如下:
2.综合评价法。
这是在定量分析的基础上,从系统的整体概念出发,综合各种因素的评价方法。
对每一个评价因素给予一定的权重,然后根据其评分等级给予相应分数,最后计算出加权之和即总分,依据总分决定课题的优先顺序或应用的可能。
(见下表)
综合评价表
评价因素①
评价因素
权重②
评分等级
③
各等级分数④
评价因素得分
⑤=②×④
研究开发的重要程度
0.15
1.非常重要
2.重要
3.一般
15
10
5
成果的先进性
0.2
1.达到世界先进水平
2.达到国内先进水平
3.达到本地区先进水平
4.创企业先进水平
20
15
10
5
成果的适应性
0.2
1.适应
2.努力后才适应
3.非常努力才适应
15
10
5
成果的危害性
0.1
1.无
2.基本没有
3.有
15
10
5
成功概率
0.1
1.大
2.中
3.小
15
10
5
经济效益
0.15
1.年创利润百万元以上
2.年创利润50万元左右
3.年创利润10万元左右
15
10
5
开发周期
0.1
1.短
2.中
3.长
15
10
5
总计
1.0
二、技术成果的推广应用
技术成果的应用取决于多个条件,其中重要的有两点:
一是成果的技术成熟性。
二是成果的技术适应性。
这是指技术开发成果对使用单位的适应性能要强,即能够适应使用单位的资源和能源状况,工艺、设备状况、职工的技术水平状况以及企业的管理水平状况等。
在技术开发成果的推广应用中要做好以下工作:
1.认真细致地做好推广应用中的思想工作。
2.技术成果投产以后,要做好相应工作,从制度上、组织上巩固成果的推广应用。
第三节 价值工程原理与方法
一、价值工程的基本概念
价值工程的创始人是美国工程师麦尔斯(L.D.Miles)。
1947年麦尔斯在美国通用电气公司组织专门研究廉价制造优质产品方法的小组,被认为是价值工程活动的起源。
(一)价值的定义
在价值工程中价值被定义为:
对象所具有的功能与获得该功能的全部费用之比。
简述之:
价值是功能与费用之比。
价值定义可以用公式表示:
式中:
V表示价值(value);F表示功能(function);C表示费用或称成本(cost)。
这个价值定义公式表明,价值是功能对成本的比值;价值随功能的增加而增加;价值随成本的减少而增加。
(二)价值工程的定义
价值工程的定义:
价值工程是通过各相关领域的协作,对所研究对象的功能与费用进行系统分析,不断创新,旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。
这个定义包含着几方面的含义:
1.价值工程的性质属于一种思想方法和管理技术。
2.价值工程的中心内容是对功能与费用进行系统分析和不断创新。
3.分析和创新有明确的方向——旨在提高价值。
若把价值的定义结合进来,便应理解为旨在提高功能对成本的比值。
4.价值工程通常是由多个领域协作而开发的活动。
(三)价值工程的对象
价值工程的对象界定为:
凡为获取功能而发生费用的事物,均可作为价值工程的对象,如产品、工艺、工程、服务或它们的组成部分等。
价值工程初期的主要应用对象是产品,后来逐渐拓展到工艺、工程、服务领域。
考虑到价值工程在推广应用过程中会不断扩展其工作对象,所以从价值工程的性质可以界定到凡为获取功能而发生费用的任何事物,都可能视为价值工程的对象。
(四)功能的定义和内涵
1.功能的定义是对象能够满足某种需求的一种属性。
凡是满足使用者需求的任何一种属性都属于功能的范畴。
2.功能的两重性
产品满足使用者的需求通常取决于两方面的因素:
(1)功能载体具有的客观物质性;
(2)使用者对此物质性感到满足程度的主观精神性。
3.功能与载体的关系
麦尔斯在创立价值工程时就提出:
顾客购买物品时需要的是它的功能,而不是物品本身,物品只是功能的载体。
功能只要相同,载体是可以变化的,但是,功能的实现不可能没有载体。
4.功能的特性包括三个方面:
品质、能力、款式。
(五)功能的种类
1.使用功能和品位功能。
使用功能就是具有物质使用意义的功能,它的特性通常带有客观性。
品位功能是与使用者的精神感受、主观意识有关的功能,如美学功能、贵重功能、外观功能、欣赏功能等。
2.必要功能和不必要功能。
必要功能是指为满足使用者的需求而必须具备的功能。
不必要功能是指对象所具有的、与满足使用者的需求无关的功能。
价值工程引导设计者应尽量剔除不必要功能以节约成本。
3.不足功能与过剩功能。
不足功能是指对象尚未满足使用者的需求的必要功能。
过剩功能是指对象所具有的,超过使用者的需求的必要功能。
过剩功能应当剔除掉,以节约成本。
4.基本功能和辅助功能
基本功能是与对象的主要目的直接有关的功能,是对象存在的主要理由。
例如:
手表的基本功能是计时并显示。
基本功能可以从以下三个方面来确定:
(1)它的作用是不是不可缺少的?
(2)它的作用是不是次要的?
(3)它的作用改变了,产品的结构和零部件是否会全部改变?
辅助功能也可以从三个方面来确定:
(1)它对基本功能是不是起辅助的作用?
(2)从重要性来看,它的作用是不是次要的?
(3)它是不是实现基本功能的手段?
(六)成本的定义和内涵
在价值工程中,成本是指为获得对象的功能而需支付的费用,又称为取得(功能的)成本。
在这里最长跨度的是寿命周期成本,它包括从对象的研究、形成到退出使用所需的全部费用。
价值工程工作者根据需要又允许只计某一段跨度的成本,如:
制造成本指工厂制出成品为止的费用;购买成本指顾客购买商品的价格;使用成本指用户使用商品过程的耗费。
二、价值工程的思想方法
(一)价值工程的目的
价值工程的目的是以对象的最低寿命周期成本可靠地实现使用者所需功能,以获取最佳的综合效益,亦即价值工程预期的目标,是通过尽可能地降低成本,同时又可靠地实现使用者所需求的功能,沿着这样的途径去运作,最终就可以获得最佳的综合效益。
价值工程活动可以最终给他们带来的效益是:
享受产品或设施上更令人满意的功能,或者节省费用支出。
(二)提高价值获取效益的思路
通过对某对象的功能与成本系统分析,不断创造出提高价值的方案,以最低成本实现使用者所需功能,去获取最佳综合效益。
价值工程思路的独特之处,是它有一个与众不同的价值导向——提高功能对成本的比值,或称以最低成本实现使用者所需功能。
(三)提高价值的途径
1.提高功能并降低成本。
这是最理想的途径。
2.在保持功能的前提下降低成本。
这是当用户或企业着重要求降低成本,同时也有技术能节约成本的情况下,应当选取的路线。
3.在成本不变的前提下提高功能。
这是当用户着重希望提高功能,同时也有新技术能够增加功能的情况下,应当选择的路线。
4.以功能少许下降换取成本大幅度下降。
5.以成本适当上升换取功能大幅提高。
三、价值工程的特点与方法
(一)价值工程的主要特点
价值工程作为一种管理技术,具备以下特点:
1.以使用者的功能需求为出发点。
价值工程的出发点选择在满足使用者对功能的需求,适应了现代市场经济的形势。
因为,现代社会的市场正常情况下是买方市场,一般功能的产品或服务供应已经饱和,企业要拓展销路首先满足使用者新的或更高的功能需求。
2.对功能进行分析。
3.系统研究功能与成本之间的关系。
功能与成本进行比较,形成比较价值的概念和量值。
4.努力方向是提高价值,即提高功能对成本的比值。
实现此目标必须有创造性的活动,要有技术创新。
5.需要由多方协作,有组织、有计划、按程序地进行。
(二)价值工程的一般工作程序(见下表)
价值工程的一般工作程序
阶段
步骤
准备阶段
1.对象选择
2.组成价值工程小组
3.制定工作计划
分析阶段
4.收集整理信息资料
5.功能系统分析
6.功能评价
创新阶段
7.方案创新
8.方案评价
9.提案编写
实施阶段
10.审批
11.实施与检查
12.成果鉴定
(三)功能系统分析
产品的功能分析是价值工程的核心,是开展价值工程活动能否取得成效的关键阶段。
在这一阶段,又可细分为功能定义、功能整理、功能成本分析及功能评价四个步骤。
1.功能定义。
这是对产品或零部件所应必备的功能用简明准确的语言加以描述。
2.功能整理。
所谓功能整理,就是将定义了的功能加以系统化,明确它们之间的相互关系,正确体现用户所要求的功能。
要从大量定义了的功能中把握住必要的功能,这是进行功能分析的主要要求。
为了对它们进行分析,我们又把产品按它的上、下之间的关系分为上位功能和下位功能。
上位功能和下位功能的关系,也就是目的和手段的关系。
例如:
供给电力是加热灯丝的手段。
3.功能成本分析。
企业的成本计算与分析,一般是以产品或零部件为对象。
而功能成本分析则是以功能为基准来计算与分析它的成本。
一般来讲,功能总是通过某些零部件来实现的,因此,功能的成本往往又把它转化为零件和部件的成本来加以计算。
一个好的设计,应该尽量减少产品的零件数量,使多数零件同时完成好几个功能。
产品中担负着多种功能的零件是很多的,我们称这些零件为具有“复数功能”。
对零件的功能成本计算可以按以下三种情况进行:
(1)如果零件、部件具有两个以上的独立功能,那么就将零件、部件成本按功能的重要程度加以分配。
(2)如果功能是上下位关系,则将下位功能的成本在上位功能之间进行摊配。
(3)如果有些较复杂的结构,必须由几个零件同时完成一个功能,此时就比较容易计算,只要将几个零件的成本相加,即为这一功能的成本。
零件名称
成本
功 能
F1
F2
F3
F4
F5
A
300
100
200
B
200
50
150
C
500
100
150
250
合计
1000
100
250
250
150
250
该产品功能成本为5个功能成本之和为1000。
4.功能评价。
功能经成本分析后,还必须对它们进行评价。
对功能评价就是要确定功能价值,最后再确定与成本的比值,从
这一公式来看,C是成本,可以用货币表示,它是一种价值形式。
但是功能F,则是一个比较抽象的概念,它往往表现为不同的技术参数及不同的计量单位,只有通过多种方法与途径,有的将它换算成价值形式,才能与成本比较,确定它们之间的比值。
但是这种功能价值的确定比较困难和复杂。
在
公式中:
当V=1时,表示实际成本与功能最低必需成本相适应,可以认为是比较理想的状况。
当V<1时,表示实际成本比功能最低必需成本大,此时应该大力降低成本,使V趋近于1。
当V>1时,表示用较少的实际成本,实现了规定的功能,在这种情况下,可以允许适当提高功能。
所以,所谓功能评价,就是确定功能价值,进而利用功能价值与实际成本作比较的方法,以此来判断零件、部件或产品的设计方案的价值。
本章小结
第一节 企业技术开发及其管理
1.企业技术开发的对象(P213)
(1)产品开发包括两方面:
一是开发新产品,另一方面注意老产品的改造。
(P213)
(2)设备和工具的开发包括两项内容,一是制造各种先进的新的专用设备工具,二是对企业现有设备进行局部的改造更新。
(P214)
(3)产品开发应是最主要的内容。
(P215)
2.企业技术开发的途径(P215)
(1)引进的内容:
技术知识,技术装备,获得工业产权。
(P216)
(2)引进的方式:
移植、嫁接、插条、交配。
(P216)
(3)什么是综合型的技术开发?
(P216)
(4)什么是延伸型的技术开发?
(P217)
(5)什么是总结提高型的技术开发?
(P217)
3.企业技术开发的条件(P217)
(1)科技队伍应满足的条件:
一是要有一定的数量,二是合理的队伍结构。
(P217)
(2)企业科技队伍结构合理化可从四个方面考察(P218)
(3)企业技术开发经费的来源(P219)
第二节 技术评价与技术成果的推广应用
1.技术评价的原则(P221)
2.技术评价的内容(P221)
3.技术成果的推广应用其中重要的有两点:
一是成果的技术成熟性,二是成果的技术适应性。
(P224页)
第三节 价值工程原理与方法
1.价值工程的创始人是美国工程师麦尔斯。
(P224)
2.价值定义的公式:
(P225)
3.价值工程的定义及含义(P225)
4.价值工程初期的对象是产品,后来逐渐拓展到工艺、工程、服务领域。
(P226)
5.功能的两重性:
客观物质性、主观精神性(P226)
6.商品的功能特性一般包括三个方面:
品质、能力、款式。
(P227)
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