会计信息系统上机资料系统管理与总账系统.docx
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会计信息系统上机资料系统管理与总账系统
账套资料:
实验一系统管理和基础管理
启动用友软件,建立有关新华机械制造厂套账,资料如下:
1、会计工作岗位与人员分工:
操作员ID
姓名
权限
密码
5
自己
账套主管
5
6
孙会计
总账中除了审核凭证及记账所有权限
6
用户-增加
权限
2、账套号:
2+座号;
账套名称:
新华机械制造厂;
账套路径:
默认;
启用会计期:
2011年1月;
单位名称:
新华机械制造厂;
本位币:
RMB;
行业性质:
2007年新会计制度科目;
企业类型:
工业;
账套主管:
自己
按行业性质预置科目
客户、供应商、存货都有分类,有外币核算
3、科目编码方案:
4-2-2-2-2-2
部门编码方案:
2-2
客户和供应商编码方案均为2-2
其他的保持不变
数据精度为默认值
启用总账模块,启用日期:
2011-1-1(系统启用
4、凭证类别:
记账凭证(基础档案-财务-凭证类别)
5、外币及汇率:
币符:
USD币名:
美元1月份记账汇率为8.0(基础档案-财务-外币设置)
6、结算方式:
1、现金结算;2、支票结算;(均无票据管理)
7、部门档案:
01、营业中心;0101、采购部;0102、销售部;
02、基本生产车间;0201、一车间;0202、二车间
在职人员类别:
101行政管理人员、102销售人员、103生产人员
人员档案:
采购部010101周云,在职人员,业务员,行政管理人员,女;
销售部010201刘丽,在职人员,业务员,销售人员,女。
8、客户分类:
01、本地客户;02、外地客户
客户档案:
单位编号
客户名称
所属分类
所属银行
银行账号
是否默认值
0101
神州公司
本地客户
招商银行
11234
是
0201
无锡电子集团
外地客户
0202
新天地公司
外地客户
供应商分类:
01、原料供应商
供应商档案:
单位编号
供应商简称
0101
大地百货公司
0102
精益商行
0103
五金厂
9、设置常用摘要:
1.应收账款;2.应付账款(基础档案-其它-常用摘要)
10、根据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目(注:
要求对带*号的会计科目进行增加或修改)。
(财务-会计科目)
11、指定科目:
(会计科目-编辑-指定科目)
指定“现金总账科目”,“银行总账科目”,“现金流量科目”
(包括现金、银行存款、其他货币资金的明细科目)。
指定科目名称
对应科目编码
现金总账科目
1001
银行总账科目
1002
现金流量科目
1001、100201、100202、1012
12、设置项目档案:
(1)增加一个项目大类,名称为“在建工程”(普通项目)
定义项目级次:
一级2位,二级2位(项目目录-增加
(2)项目分类:
01.厂房类;02.设备类(项目分类定义-增加-确定-增加-确定)
(3)项目目录:
0101:
5号厂房(不结算)(项目目录-维护-增加
0201:
3号流水线(不结算)
(4)指定核算科目:
把160401、160402指定为“在建工程”的核算科目
(5)在项目大类“现金流量项目”里增加一项项目目录:
23.现金及现金等价物净减少额0501流出
实验二总账管理系统初始设置
(一)设置总账下的“选项”,设置凭证为“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”以及“现金流量科目必录现金流量项目”(总账-设置-选项-编辑)
(二)在“总账系统”中录入期初余额并试算平衡,余额表请见附表。
(辅助核算的明细数据如下:
)
a、应收账款—神州公司15210元
—无锡电子集团3430元
—新天地公司23400元
b、其他应收款/部门应收款—销售部1200元
—一车间1200元
c、其他应收款/个人应收款—周云(采购部)900元
d、固定资产/生产设备——车间150000元
—二车间50000元
e、应付账款—五金厂58500元
(三)、进行试算平衡及对帐(试算-确定-对账)
科目及余额表”
科目名称
方向
币别/计量
期初余额
科目名称
方向
币别/计量
期初余额
库存现金(1001)
借
2052
应交税费(2221)
贷
10001
银行存款(1002)
借
450000
应交增值税(222101)﹡
贷
10001
工行(100201)﹡
借
250000
销项税额(22210101)﹡
贷
10001
中行(100202)﹡
借
200000
进项税额(22210102)﹡
贷
借
美元
25000
应付利息(2231)
贷
存放中央银行款项(1003)
借
应付股利(2232)
贷
存放同业(1011)
借
其他应付款(2241)
贷
其他货币资金(1012)
借
2500
应付保单红利(2251)
贷
结算备付金(1021)
借
应付分保账款(2261)
贷
存出保证金(1031)
借
代理买卖证券款(2311)
贷
交易性金融资产(1101)
借
代理承销证券款(2312)
贷
买入返售金融资产(1111)
借
代理兑付证券款(2313)
贷
应收票据(1121)﹡
借
客户
代理业务负债(2314)
贷
应收账款(1122)﹡
借
客户
42040
递延收益(2401)
贷
预付账款(1123)﹡
借
供应商
长期借款(2501)
贷
应收股利(1131)
借
应付债券(2502)
贷
应收利息(1132)
借
未到期责任准备金(2601)
贷
应收代位追偿款(1201)
借
保险责任准备金(2602)
贷
应收分保账款(1211)
借
保户储金(2611)
贷
应收分保合同准备金(1212)
借
独立账户负债(2621)
借
其他应收款(1221)
借
3300
长期应付款(2701)
贷
部门应收款(122101)﹡
借
部门
2400
未确认融资费用(2702)
借
个人应收款(122102)﹡
借
个人
900
专项应付款(2711)
贷
坏账准备(1231)
贷
114
预计负债(2801)
贷
贴现资产(1301)
借
递延所得税负债(2901)
贷
拆出资金(1302)
借
清算资金往来(3001)
借
贷款(1303)
借
货币兑换(3002)
借
贷款损失准备(1304)
贷
衍生工具(3101)
借
代理兑付证券(1311)
借
套期工具(3201)
借
代理业务资产(1321)
借
被套期项目(3202)
借
材料采购(1401)
借
实收资本(4001)
贷
100000
在途物资(1402)
借
资本公积(4002)
贷
300000
原材料(1403)
借
盈余公积(4101)
贷
1269.1
甲材料(140301)*
借
数量/个
一般风险准备(4102)
贷
乙材料(140302)*
借
数量/公斤
本年利润(4103)
贷
材料成本差异(1404)
借
利润分配(4104)
贷
10009
库存商品(1405)
借
库存股(4201)
借
发出商品(1406)
借
生产成本(5001)
借
商品进销差价(1407)
贷
制造费用(5101)
借
委托加工物资(1408)
借
工资及福利费(510101)﹡
借
周转材料(1411)
借
水电费(510102)﹡
借
消耗性生物资产(1421)
借
差旅费(510103)﹡
借
贵金属(1431)
借
修理费(510104)﹡
借
抵债资产(1441)
借
折旧费(510105)﹡
借
损余物资(1451)
借
劳务成本(5201)
借
融资租赁资产(1461)
借
研发支出(5301)
借
存货跌价准备(1471)
贷
工程施工(5401)
借
持有至到期投资(1501)
借
工程结算(5402)
贷
持有至到期投资减值准备(1502)
贷
机械作业(5403)
借
可供出售金融资产(1503)
借
主营业务收入(6001)﹡
贷
部门
长期股权投资(1511)
借
利息收入(6011)
贷
长期股权投资减值准备(1512)
贷
手续费及佣金收入(6021)
贷
投资性房地产(1521)
借
保费收入(6031)
贷
长期应收款(1531)
借
租赁收入(6041)
贷
未实现融资收益(1532)
贷
其他业务收入(6051)
贷
存出资本保证金(1541)
借
汇兑损益(6061)
贷
固定资产(1601)﹡
借
部门
200000
公允价值变动损益(6101)
贷
生产设备(160101)﹡
借
部门
200000
投资收益(6111)
贷
累计折旧(1602)﹡
贷
169998.9
摊回保险责任准备金(6201)
贷
固定资产减值准备(1603)
贷
摊回赔付支出(6202)
贷
在建工程(1604)﹡
借
项目
摊回分保费用(6203)
贷
水泥(160401)﹡
借
项目
营业外收入(6301)
贷
钢材(160402)﹡
借
项目
主营业务成本(6401)
借
工程物资(1605)
借
其他业务成本(6402)
借
固定资产清理(1606)
借
营业税金及附加(6403)
借
未担保余值(1611)
借
利息支出(6411)
借
生产性生物资产(1621)
借
手续费及佣金支出(6421)
借
生产性生物资产累计折旧(1622)
贷
提取未到期责任准备金(6501)
借
公益性生物资产(1623)
借
提取保险责任准备金(6502)
借
油气资产(1631)
借
赔付支出(6511)
借
累计折耗(1632)
贷
保单红利支出(6521)
借
无形资产(1701)
借
退保金(6531)
借
累计摊销(1702)
贷
分出保费(6541)
借
无形资产减值准备(1703)
贷
分保费用(6542)
借
商誉(1711)
借
销售费用(6601)﹡
借
部门
长期待摊费用(1801)
借
广告费(660101)﹡
借
部门
递延所得税资产(1811)
借
差旅费(660102)﹡
借
部门
独立账户资产(1821)
借
工资(660103)﹡
借
部门
待处理财产损溢(1901)
借
管理费用(6602)﹡
借
部门
短期借款(2001)
贷
50000
工资(660201)﹡
借
部门
存入保证金(2002)
贷
差旅费(660202)﹡
借
部门
拆入资金(2003)
贷
水电费(660203)﹡
借
部门
向中央银行借款(2004)
贷
折旧费(660204)﹡
借
部门
吸收存款(2011)
贷
财务费用(6603)
借
同业存放(2012)
贷
利息收入和支出(660301)﹡
借
贴现负债(2021)
贷
银行手续费(660302)﹡
借
交易性金融负债(2101)
贷
勘探费用(6604)
借
卖出回购金融资产款(2111)
借
资产减值损失(6701)
借
应付票据(2201)﹡
贷
供应商
营业外支出(6711)
借
应付账款(2202)﹡
贷
供应商
58500
所得税费用(6801)
借
预收账款(2203)﹡
贷
客户
以前年度损益调整(6901)
借
应付职工薪酬(2211)
贷
实验三总账管理系统日常业务处理
日常业务处理:
企业增值税率17%,不考虑其他税金。
凭证附单据数不填。
题目中涉及到的结算方式均采用“支票结算”。
凭证中写明摘要。
除题中有特别说明的外,每小题只做一张凭证。
(一)设置总账下的“选项”,设置凭证为“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”以及“现金流量科目必录现金流量项目”
(二)请将计算机和账套操作日期改为2011年1月31日。
以“孙会计”操作员身份对新华机械制造厂2011年1月份业务填制凭证。
(按题号顺序填制凭证)
1、1月1日,从工行提取现金2200元。
借:
库存现金2200(现金流量项目为:
现金及现金等价物净增加额)
贷:
银行存款---工商银行2200(现金流量项目为:
现金及现金等价物净减少额)
2、1月3日,收到投资方追加1000元美金投资款存入中行。
借:
银行存款---中行---美元8000(现金流量项目为:
吸收投资所收到的现金)
贷:
实收资本8000
3、1月6日,销售部以工行存款20000元支付广告费。
借:
销售费用——广告费(销售部)20000
贷:
银行存款---工行20000(现金流量项目为:
支付的与其他经营活动有关的现金)
4、1月10日,周云借差旅费2800元现金。
借:
其他应收款---个人应收款(周云)2800
贷:
库存现金2800(现金流量项目为:
支付的与其他经营活动有关的现金)
5、1月12日,刘丽销售给神州公司库存商品一批,价税合计936000元尚未收到,同时结转销售成本360000元,分二张凭证。
①借:
应收账款---人民币(神州公司)936000
贷:
主营业务收入800000
应交税费---应交增值税---销项税额136000
②借:
主营业务成本360000
贷:
库存商品360000
6、1月16日,周云报销差旅费,交回的剩余现金105元。
借:
库存现金105(现金流量项目为:
收到的其他与经营活动的现金)
管理费用—差旅费(采购部)2695
贷:
其他应收款—个人应收款(周云)2800
7、1月21日,以工行存款投资建设在建的5号厂房(20000元)和3号流水线(4000元)
借:
在建工程---水泥(5号厂房)20000
在建工程----钢材(3号流水线)4000
贷:
银行存款---工行24000(现金流量项目为:
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金)
8、1月23日从精益商行购买乙材料一批,材料已入库,采用实际成本法结算,货款26100元(不含税),数量60公斤,运输途中合理损耗2公斤,款未付。
借:
原材料---乙材料26100
应交税费---应交增值税---进项税额4437
贷:
应付账款(精益商行)30537
9、1月24日工行存款购入无形资产一项,价格20000元
借:
无形资产20000
贷:
银行存款---工行20000(现金流量项目为:
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金)
10、1月25日收回神州公司前欠部分货款8000元,款项存入工行。
借:
银行存款——工行8000(现金流量项目为:
销售商品收到的现金)
贷:
应收账款(神州公司)8000
11、1月28日,以工行存款支付借款利息15125元。
借:
财务费用—利息收入和支出15125
贷:
银行存款------工行存款15125(现金流量项目为:
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金)
12、1月29日,当月生产领用乙材料60公斤,计27,000元。
借:
生产成本—基本生产成本27000
贷:
原材料——乙材料27000
13、1月30日出售一车间生产设备一台,售价210000元,款项已存入工行。
该设备账面价值200000元,已提折旧24000元。
分三张凭证。
①借:
银行存款---工行210000(现金流量项目为:
处置固定资产收回的现金)
贷:
固定资产清理210000
②借:
固定资产清理176000
累计折旧24000
贷:
固定资产---生产设备(一车间)200000
③借:
固定资产清理34000
贷:
营业外收入34000
14、1月30日计提本月折旧,采购部3000元,生产车间4000元
借:
管理费用——折旧费(采购部)3000
制造费用——折旧费(一车间)4000
贷:
累计折旧7000
15、1月30日,计提本月职工工资。
其中,车间生产工人10000元,车间管理人员8000元,销售人员16000元。
借:
生产成本——基本生产成本10000
制造费用——工资及福利费8000
销售费用——工资(销售部)16000
贷:
应付职工薪酬34000
(二)以“帐套主管”操作员的身份对上述业务进行审核、记账。
(三)建立常用凭证——提取现金业务的常用凭证,并生成(金额为5000元)。
(四)删除凭证练习。
删除(三)中生成的提取现金的凭证。
实验四总账管理系统期末处理
(一)由“孙会计”通过自动转账功能完成下列转账凭证,再由“帐套主管”审核记账(16-18小题制单、审核、记账后,再做19小题的制单,最后对19小题的凭证审核、记账。
)
16.1月31日,结转本月制造费用(采用对应结转方式,结转比例为100%。
)
借:
生产成本——基本生产成本12000
贷:
制造费用——工资及福利费8000
制造费用——折旧费4000
17、1月31日,生成本月汇兑损益结转凭证。
(美元的1月末调整汇率为8.2)
借:
银行存款—中行--美元5,200(汇率变动对现金的影响)
贷:
汇兑损益5,200
18.自定义计提本月短期借款利息的转账分录。
年利率为6%。
借:
财务费用250
贷:
应付利息250
19、1月31日,生成本月损益结转利润的凭证。
注:
将收入与支出各生成一张转账凭证。
收入:
借:
主营业务收入800000
营业外收入34000
汇兑损益5200
贷:
本年利润839200
支出:
借:
本年利润417070
贷:
主营业务成本360000
销售费用----广告费20000
销售费用----工资16000
管理费用----差旅费2695
管理费用----折旧费3000
财务费用----利息收入与支出15375
(二)由“帐套主管”进行月末对账,试算平衡,结账(暂时不做)。
实验五UFO报表管理
一.报表编制(由“帐套主管”编制报表)
启动UFO报表系统(不必关闭总账)。
1、按下表格式编辑1月末的资产负债表,要求:
A、单位名称、年、月、日设为关键字,并录入下表中所示的内容。
B、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。
E、计算数据并保存到考试目录中,文件名为“资产负债表.rep”
资产负债表
会企01表
编制单位:
2011年
1月
31日
单位:
元
资产
行次
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
行次
期末余额
年初余额
(或股东权益)
流动资产:
流动负债:
货币资金
1
603,932.00
454,552.00
短期借款
32
50,000.00
50,000.00
交易性金融资产
2
交易性金融负债
33
应收票据
3
应付票据
34
应收账款
4
969,926.00
41,926.00
应付账款
35
89,037.00
58,500.00
预付款项
5
预收款项
36
应收利息
6
应付职工薪酬
37
34,000.00
应收股利
7
应交税费
38
141,564.00
10,001.00
其他应收款
8
3,300.00
3,300.00
应付利息
39
250.00
存货
9
-311,900.00
应付股利
40
一年内到期的非流动资产
10
其他应付款
41
其他流动资产
11
一年内到期的非流动负债
42
流动资产合计
12
1,265,258.00
499,778.00
其他流动负债
43
非流动资产:
流动负债合计
44
314,851.00
118,501.00
可供出售金融资产
13
非流动负债:
持有至到期投资
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