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本科论文范本北大成教
北京大学
毕业论文
题目中国出口贸易遭遇的反补贴分析
院(系)应用文理学院
专业
学生姓名
成绩
指导教师
年月
诚信声明
本人郑重声明:
所呈交的毕业论文(设计)是我个人在指导老师的指导下,由我本人独立完成。
有关观点、数据和文献等的引用已在文中指出,并与参考文献相对应。
据我查证,除了文中特别加以标注的地方外,论文中不包含其他人已经发表和撰写的研究成果,也不包含为获得其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。
我承诺,论文中的所有内容均真实、可信。
如在文中涉及到抄袭或剽窃行为,本人愿承担由此而造成的一切后果及责任。
毕业论文(设计)作者签名:
签名日期:
年月日
摘要
随着中国经济与贸易的迅猛发展,中国的出口贸易额逐年扩大,中国与一些贸易伙伴尤其是一些西方国家间存在巨额的贸易逆差,以至于贸易摩擦越来越严重,由此引发了对方的贸易救济措施,其中反补贴近年来使用得越来越频繁。
国外反补贴给中国的出口贸易带来了不利的影响,中国不得不开始正视这个问题,找出问题产生的根源,并努力寻找解决办法。
本文主要分析了中国遭遇国外反补贴的概况、原因、国外反补贴对中国出口贸易的影响,并针对中国的具体情况提出了一些应对之策。
关键词:
出口贸易;贸易摩擦;贸易救济措施;非关税壁垒;反补贴
Abstract
WiththeswiftandviolentdevelopmentoftheeconomyandtradeofChina,theexporttradeamountofChinaexpandsyearbyyear,thereisalargeamountofunfavorabletradebalancebetweenChinaandsomeofitstradepartners,especiallywithsomewesternnations,leadingtothemoreandmoreserioustradefriction,andthishasinitiatedthetradereliefmeasureoftheoppositeparty,inthosemeasurescountervailinghasbeenusedmoreandmorefrequentlyintherecentyears.TheoverseascountervailingbroughtthedisadvantageousinfluencetotheexporttradeofChina,Chinahastostarttofaceuptothisproblem,discovertherootswhichproducedthisproblem,andseekthewaystosolvetheproblemdiligently.Thisarticlemainlyanalyzedthegeneralsituationofcountervailing,thereasonswhichledChinatoencountertheoverseascountervailing,andtheinfluencesoftheoverseascountervailingtotheexporttradeofChina.Inaddition,Iproposedsomecountermeasuresinthisarticle,aimingattheconcreteconditionsofChina.
Keywords:
Exporttrade;Tradefriction;Tradereliefmeasure;Non-tariffbarrier;Countervailing
目录
一、导论1
(一)选题背景1
(二)选题目的和意义1
(三)研究现状2
(四)论文的思路与结构安排2
二、中国遭遇反补贴的现状与对中国出口贸易的影响3
(一)反补贴概述3
1.反补贴的定义3
2.反补贴案件的特点3
(二)中国遭遇反补贴现状5
(三)国外反补贴对中国出口贸易的影响6
1.降低相关产业的出口数量6
2.易引起连锁反应7
3.削弱出口产品的竞争力8
4.使中国出口产品遭遇双重征税8
三、中国遭遇反补贴的原因9
(一)国际层面的原因9
1.补贴使进口国生产商利益受损9
2.反补贴对进口国有利10
3.反补贴措施被滥用12
4.贸易保护主义抬头12
5.其它原因13
(二)国内层面的原因13
1.国内确实存在补贴13
2.企业自身缺乏竞争力14
3.对国际补贴和反补贴规则了解不够14
4.出口市场过于集中14
四、中国对反补贴的应对政策15
(一)政府应对15
1.加强对WTO相关规定和典型案例的研究15
2.调整中国现行补贴政策16
3.加快经济体制改革17
4.调整出口竞争策略17
5.加大基础研究和技术创新17
6.注重对外贸易增长方式的转变18
7.充分利用WTO争端解决机制18
8.建立健全反补贴预警机制19
(二)企业应对19
1.提高企业自身竞争力19
2.健全财务制度19
3.实施出口优质化战略20
4.企业联合起来共同解决20
5.积极配合政府的政策引导20
6.提高企业应对反补贴的敏感度20
(三)行业协会21
1.培养行业内专门人才21
2.加强行业协会的影响力21
3.积极配合政府和企业应对国外反补贴21
五、结论21
致谢22
参考文献24
附录A25
国外对中国出口贸易实施的反补贴分析
一、导论
(一)选题背景
自从中国入世以来,一方面中国的经济得到了迅猛的发展,出口贸易额迅速扩大。
一些国家出于保护本国产业及增加国内就业的需要,除继续采用反倾销、保障措施等贸易救济措施外,还积极地寻找新的贸易保护手段,以抑制中国出口贸易的发展。
另一方面,中国的市场经济地位也逐渐得到承认。
目前,全球已有约70个国家相继承认了中国的完全市场经济地位,而加拿大、美国等国虽不承认中国的完全市场经济地位,但也通过修改本国国内反补贴法等手段,使反补贴能适用于中国。
市场经济地位的确定代表着中国不再享有非市场经济国家的优惠措施,新的形势向中国提出了更严厉的要求。
随着中国贸易的迅猛发展和市场经济地位的确定,中国遭遇的国外反补贴案件数目虽不多,但是增速很快。
仅2004年中国就连续遭遇3起加拿大反补贴调查,而在这之前,针对中国的反补贴案件几乎可以说是没有的,这些案件给中国的出口贸易带来极恶劣的影响。
而目前中国不规范的补贴现象非常普遍,因而遭受国外反补贴的可能性更大,故对于这一新动向,我们更应高度重视,并积极采取措施,做好应对工作。
(二)选题目的和意义
本文以反补贴作为研究内容的目的在于:
一方面明确国外反补贴对中国出口贸易的不利影响,使人们认识到反补贴研究的现实意义,从而加强人们对反补贴的重视和研究;另一方面,通过对中国遭受国外反补贴的原因和对策的研究,使政府和企业认识到该从何处入手以及怎么着手解决问题,以减少中国因遭受国外反补贴而带来的损失。
本论题的研究,具有重要的理论和实践意义。
一方面可以对中国遭遇国外反补贴的现状做更全面的、更具体的了解,并通过对中国遭遇反补贴的原因、影响的分析,寻求应对国外反补贴的对策,指导中国应对国外反补贴的实践;另一方面,通过对国外反补贴的研究,加强中国政企对补贴和反补贴的认识,促进中国的补贴和反补贴政策的完善,有利于中国的长治久安。
(三)相关研究概述
海闻、P.林德特、王新奎等(2003)的《国际贸易》中把反补贴作为非关税壁垒的一种,简要介绍了反补贴的理论。
王厚双(2004)的著作《直面贸易摩擦》中把反补贴作为贸易摩擦的一种形式,探讨了入世环境下中外贸易摩擦产生的规律和构建对外贸易摩擦预警的方法与技术等。
叶全良、孟阳、田振花(2005)编著的《国际商务与反补贴》研究了国际商务中反补贴的理论、实践和对策;李毅、李晓峰等编写的《国际贸易救济措施》介绍了反补贴案件的一般程序、反补贴调查和反补贴措施、一些国家的反补贴法律制度和典型案例。
王世春(2006)编著的《论公平贸易》介绍了反补贴措施的运用及其经济影响以及中国遭受的反补贴贸易制裁措施;蒋德恩编写的《非关税措施》把反补贴作为一种非关税措施对其进行分析。
(四)论文的思路与结构安排
本文大致从以下几个方面研究探讨国外对中国实施的反补贴:
第一部分是导论,简要介绍选题的背景、目的和意义、研究现状及论文结构安排。
第二部分主要内容是反补贴概述、中国遭遇反补贴的现状以及国外反补贴对中国出口贸易的影响。
第三部分,分别从国际和国内两个层面分析中国遭遇国外反补贴的原因。
第四部分,从政府、企业和行业协会三个角度探讨中国应对国外反补贴的对策。
最后一部分是结论。
二、中国遭遇反补贴的现状与对中国出口贸易的影响
(一)反补贴概述
1.反补贴的定义
反补贴是指凡进口的商品在生产、制造、加工、买卖、输出过程中接受了直接或间接的奖金或补贴,并对进口国已建立的国内产业造成实质损害或者产生实质损害威胁,或者对建立国内产业造成实质阻碍的,进口国可以对该产品进行调查,采取反补贴措施,对该产品按补贴数额征收反补贴税。
反补贴和反倾销、贸易保障措施一样,是符合WTO规定的国际通用的制止不正当竞争、保护国内产业安全的贸易救济措施之一,它属于合规性贸易壁垒,是非关税贸易壁垒的一种。
在反倾销措施已经得到绝大多数WTO成员广泛应用的同时,反补贴措施也越来越频繁的被应用于贸易救济中。
与反倾销相比,反补贴不仅针对企业行为,更是针对政府行为,它直接涉及到一国政府对企业的财政政策。
反补贴诉讼并不是针对所有的补贴行为,而是针对国际贸易中出口国出口产品的补贴行为。
而且,在向进口商品征收反补贴税前,政府必须提供足够的证据证明:
(1)补贴确实存在;
(2)同类或相同产品的国内产业已受到实质损害(微量损害除外);(3)补贴与损害之间存在着因果关系。
这三者密不可分,缺一不可。
否则,进口国政府就不能对出口补贴采取反补贴措施,即向受到补贴的进口产品征收反补贴税。
2.反补贴案件的特点
(1)使用反补贴手段的国家比较集中,反补贴手段只被少数WTO成员使用。
截至2005年12月31日,所有WTO成员中仅有17个国家发起国外反补贴调查,且只有13个国家采取了反补贴措施。
之所以反补贴案件的数量远低于反倾销案件的数量,原因有二:
一方面,是因为补贴是一种政府行为,在调查过程中要触及他国国内法和涉及大量政府间交涉,同时还要考虑自身国家的整体利益的平衡;另一方面,是由于与反倾销相比,反补贴的技术性要求较高,证据要求必须确凿,程序也要复杂得多。
(2)虽然使用反补贴手段的国家较少,但其中少数国家使用的频率较高。
在所有发起的182起反补贴调查中,美国、欧盟、加拿大、南非分别为72起、45起、17起、11起,四国发起的数量就达145起,占到总数的79.7%;在所有最终实施反补贴的112起案件中,美国、欧盟、加拿大、墨西哥分别为45起、23起、10起、8起,合计达82起,占总数的73.2%。
(3)在所有发起的反补贴调查中最终采取反补贴措施的案件数量比重较低。
采取反补贴措施的案件数量只占发起的反补贴调查案件数量的61.5%。
这说明反补贴手段的要求较高、标准较严,主要表现如下:
一方面,确定补贴存在和所涉及的补贴是否属于禁止性补贴的难度较大;另一方面,补贴金额的计算也比较复杂,取证相对困难。
(4)在国际反补贴案件中,发达国家明显占据主动和优势地位。
在发起的总计182起反补贴案件中,发达国家发起的就有160起,比重为84.7%;而发展中国家发起的只有22起;在最终实施的112起反补贴措施中,发达国家就有87起,占了约77.7%,而发展中国家仅实施了25起。
(5)反补贴案件所涉及的产品类型集中。
涉案产品主要为贱金属及贱金属制品、农产品、轻工产品、纺织品和服装等,其中涉及贱金属及贱金属制品的案件最多。
在各成员共发起的71起此类调查中,有57起最终实施反补贴措施,其中涉及贱金属及贱金属制品并采取措施的反补贴案件占全部案件的51%。
(6)受到反补贴影响的国家和地区相对集中。
在发起的总计182起反补贴调查中,印度、韩国、意大利、欧盟、印度尼西亚、泰国和加拿大是主要受影响的国家,共有107起案件,占总数的58.8%;在所有最终实施反补贴措施的112起案件中,印度、意大利、欧盟、巴西、韩国、印尼是被采取反补贴措施较多的国家,案件总计有64起,占总数的57.1%。
(7)中国面临的反补贴案件与反倾销相互交织,更趋复杂。
有些国家违背了“一事不能二罚”的法理,对中国的出口产品同时征收反补贴税和反倾销税,造成了双重征税。
甚至有些国家可以在不承认中国的完全市场经济地位的同时,对中国的出口产品进行反补贴调查,并征收反补贴税。
(二)中国遭遇反补贴现状
自改革开放至1991年,中国共遭遇国外反补贴纠纷近百起,数量仅次于反倾销案件。
但由于中国的完全市场经济地位未得到承认,国际社会普遍认为反补贴法不适用于中国,以至于真正对中国发起的反补贴调查几乎没有。
然而,随着中国经济的不断发展,中国的市场经济地位被越来越多的国家承认,中国的出口商品遭遇国外反补贴调查在所难免,加拿大就开了对中国的出口产品实施反补贴调查的先例。
2004年,加拿大边境服务署(CBSA)根据《特别进口措施法》有关条款的规定,连续对中国发起三起反补贴调查,涉案产品包括原产于中国的室外烧烤架、碳钢和不锈钢紧固件以及复合地板。
(见表2.2)
表2.2中国遭遇的反补贴案件
序号
被调查产品名称
立案日期
当年出口额(万美元)
终裁时间
终裁结果
1
烧烤架
2004年4月13日
2000
2004年11月19日
补贴幅度1.4%,可忽略不计,终止调查
2
碳钢和不锈钢紧固件
2004年4月28日
903.2
2004年12月9日
补贴幅度31.5%,(每公斤1.25元人民币)
3
复合木地板
2004年10月4日
1640
2005年5月17日
补贴量为0%-9.2%,加权平均补贴量为3%
这两起反补贴案件开了国外对中国实施反补贴的先河,也意味着中国无反补贴调查时代的结束。
继加拿大对中国实施反补贴调查成功后,美国和欧盟作为全世界反补贴措施的最主要使用者,也跃跃欲试,开始密切关注中国各类与补贴和反补贴相关的政策和信息。
2005年7月27日,美国众议院以255票赞成、168票反对的简单多数票形式通过了由共和党议员提出的旨在对中国商品征收反补贴税的《美国贸易权利执行法案》。
欧盟也开始搜集和研究中国企业获得政府补贴的情况,以期在反倾销的同时,运用反补贴对中国的出口进行遏制。
中国面临国外反补贴调查的风险越来越大,因此增强有关各方的危机意识,及早采取切实有效的应对措施,方为上策。
(三)国外反补贴对中国出口贸易的影响
1.降低相关产业的出口数量
补贴使得中国的生产者剩余增加,刺激生产扩大,而其出口产品由于受到补贴,其出售价格低于实际价格,在价格上更具竞争力,出口数量也会相应增加。
图2.3.1反补贴对中国的影响分析
从图2.3.1中可看出,对中国征收税率为t的反补贴税后,世界市场的价格由P1下降到P2,中国的产量将从Q1下降到Q2,中国国内的需求将从Q3增至Q4,中国的出口数量从(Q1-Q3)减少为(Q2-Q4),有时(Q2-Q4)可能为零,中国出口贸易数量将大大减少。
另外,征收反补贴税还会打击中国相关产业的发展。
由于补贴的对象往往是那些需要政府扶植的产业,征收反补贴税必会打击这些产业的发展,若这些产业在中国占举足轻重的地位的话,则反补贴将对中国的产业结构造成严重损害。
中国遭受反补贴的产品的出口额将大大下降,其大量产品只能转而回到本国市场与国内原有产品抢夺市场,这势必造成市场供求失衡,价格下跌,导致产品严重积压、大批工厂被迫停产、失业问题接踵而来等不利后果。
如此恶性循环下去,中国相关产业能否发展下去也是个问题,更别提出口。
2.易引起连锁反应
反补贴易引起连锁反应,出现被其他国家滥用的趋势。
反补贴打击的目标不仅涉及政府补贴对象,往往还涉及其下游企业甚至整个产业链,更有甚者会影响到经济的各个领域,其危害不容忽视。
一旦一种出口产品在一国遭到反补贴调查后,就会对其他国家产生消极的示范效应,其他国家担心出口商品转向,也会对其发起反补贴调查,并出现滥用的趋势,严重破坏国际市场秩序。
只要有一个反补贴案件成立,证据就会被用到其它产品上,进而使出口全部受阻。
而且一个行业遭到反补贴调查也会导致其他行业争相效仿,导致反补贴范围继续扩大。
连锁反应使反补贴调查的危害性更大,涉及面更广,甚至可能影响中国所有产业及产品。
从国外反补贴的实践看,反补贴措施所涉及的产业分布范围较广,但主要是饮料、烟草、塑胶产品、纺织品、化工产品、机电产品和轻工产品等中国具有比较优势的劳动密集型及中低技术产品。
3.削弱出口产品的竞争力
由于反补贴本身技术含量高,程序复杂,涉及政治、经济和法律领域,还要面临繁琐的问卷调查和高额的法律诉讼费用,且一旦败诉,将根据补贴数额被征不超过五年的反补贴税,这些都将使出口产品的竞争力大为减弱。
例如,在复合木地板反补贴案中,中国有十几家制造商被终裁认定存在0%-9.2%的补贴量,加权平均补贴量为3%。
其中不少应诉企业认为加拿大调查机关认定的补贴量超过了企业的实际所得。
如此一来,征收反补贴税后出口产品的竞争力还不如得到补贴之前的了。
另外,一旦一国被实施反补贴,该国政府对经济的控制和干预将受到他国的间接干涉,对经济的调控手段将受到很大限制,原本受到政府补贴的企业的产品的竞争力将被大大削弱。
4.使中国出口产品遭遇双重征税
在中国被认定为非市场经济地位时,西方国家一致认为反补贴对中国并不适用,反倾销是国际社会对中国实施的主要的贸易救济措施。
然而,随着中国出口贸易额的持续增长,贸易摩擦进一步扩大,很多国家开始通过完全或部分承认中国的市场经济地位或修改本国法律或降低反补贴门槛等途径,对中国提起反补贴调查。
而且很多时候针对中国的反补贴和反倾销措施是同时使用的,因为他们认为倾销是企业行为,而补贴则是政府行为,于是他们忽视“一事不能二罚”的法理,对中国实施双重征税,导致中国面临着双重贸易保护威胁,对中国出口贸易的影响恶劣。
三、中国遭遇反补贴的原因
(一)国际层面的原因
1.补贴使进口国生产商利益受损
现如今,各国的市场都趋于饱和,面临着“狼多肉少”的状况,而中国依靠其产品质优价廉而受到各国消费者的青睐。
而中国出口产品之所以价廉,在一定程度上得益于中国的出口补贴。
出口补贴增加了中国的出口量,进口国的进口由(Q3-Q2)增至(Q4-Q1),使进口国的市场价格由P1下降至P2,进口国的生产由Q3下降至Q1,生产者剩余减少了(a+b)的面积。
(见图3.1.1)这必然会影响进口国内企业的发展,该国就会采取各种措施来保护本国的企业。
图3.1.1补贴对进口国的经济影响分析
对进口国内的同类行业的生产商来说,他们不得不面对中国出口产品的价格冲击和市场份额的挤压,他们生产的产品将不得不与享有不公平竞争优势的中国出口产品进行竞争,而这种由补贴带来的价格优势会导致进口国国内生产同类产品的生产商利益受损,甚至可能会损害进口国国内同类产业。
于是进口国生产商为保障自身的利益不受损害,就有动力和积极性对中国进行反补贴。
2.反补贴对进口国有利
实施反补贴对进口国来说有利可图,一方面可以保护本国相关产业,另一方面可以获得财政收入,所以各国尤其是发达国家都积极实施反补贴措施。
用图例说明(见图3.1.2)。
假设中国向美国出口钢铁,图中的DM是美国钢材进口需求曲线。
图3.1.2反补贴税的福利变动分析
在自由贸易时,市场在A点达到均衡。
美国钢材消费者支付的价格是P0,进口量是M0。
中国对出口钢材实施补贴后,出口价格由P0降到P1,美国的钢材进口量上升到M1,均衡点到了C。
对于美国来说,消费者获得了P0P1CB的利益,相当于中国政府对美国消费者进行了补贴,美国消费者和中国出口商获益,但损害了美国生产者的利益。
美国征收反补贴税后,若反补贴税的数额正好等于中国政府支付的补贴数额,则均衡点又从C回到A,贸易数量和价格回到无补贴时的水平。
此时,相当于中国的政府向美国的政府支付了补贴一样,美国政府和美国生产者是受益者。
反补贴所带来的利益分配如表3.1.2所示:
表3.1.2出口补贴和征收反补贴税
移动均衡
福利影响
政策
出发点
到达点
美国
中国
美国和中国
(世界)
中国的出口补贴
A
C
获益P0P1CA
损失P0P1CB
损失ABC
美国的抵消性反补贴税
C
A
损失ACD
获益ABCD
获益ABC
出口补贴加上抵消性反补贴税
A
A
获益P0P1DA
损失P0P1DA
零
(等于中国政府补贴了美国政府,中国纳税人向美国纳税)
3.反补贴措施被滥用
由于国外反补贴标准的任意性、广泛的自由裁量权、对“补贴”定义的极为宽泛的解释、没有产业损害这一标准这些都为反补贴的滥用提供了条件。
还有些国家出于增加谈判的筹码的目的而变本加厉的滥用反补贴措施。
其中,最主要的原因还是国外反补贴标准的任意性。
有关反补贴协议的规则存在很大的缺陷导致滥用。
世界最重要的出口产品之一——农产品仍游离于《补贴与反补贴协议》的规范之外;对于“禁止性补贴”、“可诉补贴”和“不可诉补贴”的定义尚待进一步完善;因为要平衡补贴与反补贴两种截然相反的行为,因此,对“实质性损害”的确定即反补贴需要的实施要求应该更为严格,等等。
威胁使用反补贴已达到贸易保护主义的目的。
反补贴起诉及调查过程就足以使那些国外的出口企业和国内的进口商受到很大压力。
从一方面来说,调查时间很长,足以对中国出口企业和产品带来沉重的打击;另一方面,调查时间又很短,让企业没有足够的时间提供充足的证据证明自己的清白。
不管最终是否能对中国实施反补贴措施,反补贴调查本身已经对中国造成很大的危害了。
4.贸易保护主义抬头
中国的出口补贴和进口替代补贴会给国外同类产品的生产商和行业带来损害,出于保护本国经济的目的,一些国家会采取贸易救济措施。
然而,一些主要的发达国家却在到处宣扬经济全球化、贸易自由化给各国经济带来的好处以及贸易保护主义的危害与弊端的同时,在实践中利用各种关税的与非关税的措施为贸易自由化设置障碍。
除了关税高峰和关税升级之外,他们还大量使用严格但又超出正常必要水平的技术标准与卫生检疫标准等限制发展中国家扩大出口;他们大量使用反倾销、反补贴与贸易保障措施,对来自发展中国家的进口课以高额反倾销税或实施配额限制。
在对他国设置反补贴等贸易壁垒同时,他们却在私底下对本国产品进行各种隐蔽的补贴。
所有这些都是为了制约他国出口贸易的扩大,保护本国经济贸易的发展。
5.其它原因
利益集团、国际政治斗争等也是造成中国遭受国外反补贴的原因。
由于贸易政策直接影响到一国的行业和普通公民的利益,因而相关产业利益集团以各种资源和手段推动政府部门制定有利于他们的贸易政策。
贸易摩擦因牵涉到企业、利益集团等社会方方面面的利益,往往进而演
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