外贸企业出口退税申报系统操作步骤03.docx
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外贸企业出口退税申报系统操作步骤03.docx
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外贸企业出口退税申报系统操作步骤03
外贸企业出口退税申报系统操作步骤
2006年03月
一、运行环境:
1、586以上CPU的PC机,64M以上内存,硬盘可用空间保留1G以上,显示器设置800×600或1024×768分辨率,可支持宽行打印机或A3幅面的打印机。
2、可运行于WINDOWS系列操作系统,需安装MSOFFICE97/2000/XP。
3、运行时可以但不需安装VisualFoxpro6.0中文版;不要安装VisualFoxpro7.0的英文版,会引起系统资源冲突,影响系统正常运行。
4、系统下载及安装:
外贸企业目前的9.0版出口退税申报系统(适用于2006年以后的出口货物。
2005年的出口货物使用7.11版申报系统,电脑可同时存在2个或以上的申报系统)可以在中国出口退税咨询网()或宁波市国家税务局外网()下载。
文件名为“外贸退税申报V8_0SETUP.EXE”。
系统应下载在硬盘上,下载后,先对该文件进行解压缩,然后双击该文件进行安装。
安装时按照程序的指引进行操作。
一般情况下,点击“下一步”或“是”就可完成安装,此时在硬盘c盘的“出口退税电子化管理系统”目录下建立了“外贸企业出口退税申报系统8.2版”目录,系统也在桌面自动建立了快捷方式。
在以后的使用过程中,系统需要升级时,也按此方法进行新系统的安装。
(系统每升级一次,需要安装一次新系统)
二、系统初次使用要点
1.系统安装后,点击桌面“外贸企业出口退税申报系统8.2版”,进入系统。
2.系统默认用户名:
sa(系统管理员),没有密码;“当前所属期”输入需要申报的退税数据所属年月,“所属期”的确认,必须在这是完成,“基础数据采集”时各明细数据的所属时间由系统自动产生,不需再作改动。
3.初次运行系统,需以系统管理员身份进入系统
1)进行系统配置
⑴系统配置设置与修改(系统维护-系统配置-系统配置设置与修改,点击“修改”按钮,进行编辑)
①企业代码:
海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》上的企业代码,10位阿拉伯数字,如:
3302333333。
②纳税人识别号:
出口企业的税务登记号码。
(不要与退税登记号码混淆),如:
330226999888777。
③用户名称:
出口企业税务登记的企业名称。
④中央外汇计划、退税指标、关单备报月份、远期收汇天数可暂不录入。
⑤计税计算方法:
已自动设制为“2”,含义为“单票对应法”。
⑥开户银行码:
可以不录。
开户银行名称、银行帐号按实录入。
⑦换汇成本检查:
选择“T”,含义为“要进行换汇成本检查”。
⑧进货足额检查:
选择“2”,含义为“同时检查增值税、消费税”。
⑨是否预申报:
选“T”,含义为“要进行预申报”。
⑩是否分部核算:
选“T”时,含义为“要分部核算”,在明细数据录入时,关联号的第5、第6位数据为部门代码,如:
总公司“00”、一部“01”、二部“02”;选“F”时,含义为“不分部核算”在明细数据录入时,关联号的第5、第6位数据统一为“00”。
①①是否分部申报:
选“T”时,在明细数据录入时,序号要分部门分别从0001开始排序,选“F”在明细数据录入时,序号全部数据一次性从0001开始排序。
①②是否财务挂钩:
按企业实际情况选择。
①③申报系统版本、审核系统版本:
系统自动显示。
①④退税机关代码:
按市局统一规定使用,分别为:
直属管理局01、海曙03、江东04、江北05、北仑06、保税区09、大榭10、镇海11、象山25、宁海26、鄞州27、开发区49、余姚81、慈溪82、奉化83。
①⑤退税机关名称:
填写县(市)区一级国家税务局名称,如:
“鄞州区国家税务局”、“慈溪市国家税务局”、“海曙区国家税务局”。
①⑥商品码版本:
现行的外贸企业退税申报系统8.0版包含最新的商品代码版本—20060128A,2006年商品代码版本如有更新,通过系统升级、安装补丁或“系统维护—代码维护—海关商品码—代码读入”完成。
通过“保存”按钮或直接回车选择“保存”,保存上述资料后退出该界面。
(2)系统参数设置与修改(系统维护-系统配置-系统参数设置与修改)
①系统备份路径默认为C:
\退税申报系统备份\,一般不需作更改,如认为C盘不够稳定,可点击“更改”按钮,选择需要的硬盘驱动器及保存备份的文件夹,点击“选定”。
②网络数据文件路径一般不设置,如果大公司需同时几人录入数据,可设置。
③远程申报地址暂不作修改。
④换汇成本:
合理上限设为“8.2”、合理下限设为“5.0”。
⑤单证收齐时间:
报关单收齐时限90天;核销单收齐时限根据国税发[2004]64号第二条规定确定。
⑥屏幕提示:
设“有”。
⑦响铃设置:
随企业需要进行选择。
⑶系统口令设置与修改(系统维护-系统配置-系统口令设置与修改)
可以对系统默认的几个用户进行修改,也可新增加用户名。
系统管理员的级别最高,为“0”,录入员(普通用户)的级别最低,为“2”。
系统管理员可以对系统数据进行非常规操作,而这些操作可能是十分危险的,为防止误操作,在日常操作中,一般以普通用户名进行。
点击“修改”或“增加”,用户名一般使用操作人员的中文拼音字母缩写;操作人姓名按实填列;操作人级别:
“0”糸统管理员、“1”主管负责人、“2”一般操作人;操作人级权限会自动设定,不需录入。
保存后,再作“口令修改”;输入新口令、确认新口令。
2)进行系统初始化(系统维护-系统初始化),输入大写英文字母“YES”。
注意:
该步骤只在系统安装后第一次使用时操作。
3)进行代码维护主要是海关商品码及币别码的维护。
⑴海关商品码,对于出口商品代码比较少且相对固定的生产企业需进行维护,其它企业可以不进行,只要在基础数据采集时按实际商品代码录入。
①海关商品码维护,先点击“自用商品”红色按钮,选择“当前筛选条件下所有记录”、选择“撤销自用代码”;再点击“筛选”按钮,输入海关商品码的数值,逻辑关系必须选“或者”,每输入一次数值,点击“增加”,全部输完后,点击“确定”;最后,点击“自用商品”红色按钮,选择“当前筛选条件下所有记录”,选择“设为自用代码”。
以后发生新增自用商品代码,从“筛选”开始操作,不需再作“撤销自用代码”处理。
在自用商品码维护时要注意左边“索引”窗口第二列所显示的筛选出的商品代码是否都带有基本商品标志“*”。
(只有带有基本商品标志的商品代码,才能申报出口退税。
不带基本商品标志的商品代码是货物小类别的号码,不能申报退税。
)
②代码读入点击“代码读入”红色按钮,选择新代码存放的位置及文件名,点击“确定”。
本功能只是在每次代码更新后,新代码读入时须操作。
(2)币别码一般需要维护。
单击“自用币别”红色按钮,其他操作步骤与自用商品码维护一致。
三、系统日常维护在系统维护菜单里,还可以进行下列操作。
1、数据优化系统运行一阶段后,运行速度减慢,可以进行数据优化,重新建立数据库索引,对数据进行物理删除。
该项在系统正式运行后可随时操作。
2、系统数据备份备份后,数据保留在C:
\退税申报系统备份\20050310_1550\中,20050310_1550表示该时刻生成的备份,以后需导入备份时,按此文件名寻找、导入。
对申报数据进行备份,目的是为了出现意外情况时,不致于所有数据丢失。
每月应作2次以上备份,月初一次,月末一次。
在硬盘上一般要求保留最近2次备份数据,对以前备份应及时进行删除处理。
(因为后一次备份数据会包含前一次的备份数据)
3、系统备份数据导入系统重新安装或升级时,将原备份数据导入。
点击“选择旧系统路径”,选择存放备份数据的驱动器、文件夹,点击“选定”;再选择“导入前清空系统数据库”;最后点击“导入”。
4、系统重入:
重新进入申报系统界面,输入用户名、密码后进入申报界面。
四.退税申报的一般流程
⒈基础数据采集
在“基础数据采集”中选择“退税进货明细录入”、“退税申报明细录入”分别录入或“出口/进货明细录入”合并录入方法之一,录入增值税和消费税进货及出口明细数据。
“退税进货明细录入”、“退税申报明细录入”分别录入方法下,进货明细申报数据录入注意点:
⑴关联号的编号统一用以下方式:
年(2位)+月(2位)+部门编码(2位)+流水顺序号(4位),共10位。
如果企业不分部核算,那么第5、第6两位用“00”进行编号。
流水顺序号是指关联号内每条录入数据的顺序编号。
平常申报退税时,应把关联号写在本关联号第一份单证的右上角。
注意:
在同一关联号内,进货累计数量与出口累计数量必须相等;一个月内分几次申报,关联号应连续往下编,关联号在一个退税年度内,不能重复。
⑵税种:
V:
增值税;C:
消费税。
⑶部门代码:
在系统配置设置与修改中选择“T”的,录入时按:
“00”、“01”、“02”······方式,它表示:
“总公司”、“一部”、“二部”······;选择“F”的,不需要录入。
部门名称由系统根据部门代码自动产生。
⑷申报年月:
与进入系统的时间一致,由系统自动产生,不应小于报关单出口日期的出口月份。
(05年、06年的数据应分别在7.11版、8.0版中申报,如果在06年所属月份中申报05年出口数据,系统将提示:
“非本年申报数据,不能保存”。
)如果在进入系统时未进行“当前所属期”修改,而在此处修改申报年月,会导致当期无打印数据(系统在打印明细表时会提示“当月没有可打印的数据”)。
⑸申报批次:
同一申报年月的数据,可分为不同申报批次,按照每月申报的实际批次,第一次为01,第二次为02,······明细表的申报批次必须与汇总表的申报批次一致
⑹序号:
四位阿拉伯数字,在录入时,每次只需录入“0001”,本次所有数据录入完成后,点击“序号重排”红色按钮,系统会自动生成从0001开始的序号数,一般排序方式选择“物理顺序”。
(7)发票号码、发票代码:
空白,不需录入。
⑻进货凭证号:
录入18位增值税专用发票号码(包括发票左上角10位代码、右上角8位号码)。
出口退税审核系统根据增值税专用发票号码审核该发票对应的内容。
如果是消费税产品,录入消费税专用缴款书号码,规则:
批次(4位)+号码(7位)+项号(2位),批次为税票右上角括号里的数字,如果该数为6位数,则去掉第二位、第三位数字。
出口退税审核系统根据税票号(批次+号码+项号)审核税票内容。
⑼分批批次:
如果该份增值税专用发票开具过分批单,则分别:
第一批“1”,第二批“2”···等,否则为空。
一张增值税专用发票购进的货物,涉及到两次以上出口,且出口时间间隔在三个月以上的,需在申报系统中开具分批单,并报税务机关批准。
(10)供货方纳税号:
供货方的纳税登记号,录入15位阿拉伯数字,如果最后一位是字母,则应用大写状态录入。
(11)商品代码:
按报关单上的商品编号录入,若国家税务总局有扩充代码,则按扩充代码录入,即退税率文库中的基本商品代码。
出口企业按出口报关单的商品代码进行申报时出现“不是基本商品”或“无此商品码”的错误,按以下方法处理:
①出现“不是基本商品”的错误,而该商品代码在加1、2、3或8后(9位或11位的商品代码)可以申报的,由县级税务机关审核认定加1、2、3或8中的哪个扩展码,并对有关情况存档备查。
企业按税务机关认定的商品代码进行申报。
②出现“不是基本商品”的错误,但无法按前款办法处理,或出现“无此商品码”的错误时,由县级税务机关审核认定一个与该商品代码最接近的商品代码(认定的商品代码的征、退税率应与前一年度该商品的征、退税率一致),并对有关情况存档备查。
出口企业按税务机关认定的商品代码进行申报。
税务机关在审核时,对由此而引起的疑点“申报商品码(前8位)与海关数据中的(XXX)不等”,可以人工挑过。
在国家税务总局下发新的商品代码库后,若税务机关认定的商品代码的征、退税率与国家税务总局下发的征、退税率不一致,企业按国家税务总局下发的税率进行调整。
(12)商品名称:
由系统自动产生,名称可能与报关单上的商品名称略有不同,但单位必须相同。
(13)单位:
由系统自动产生,显示的是报关单上的第一计量单位。
增值税专用发票的计量单位必须与报关单的计量单位一致(如与报关单第一计量单位不一致,但与其他显示的计量单位一致,也可认可)。
(14)数量:
增值税专用发票的计量单位与报关单上的第一计量单位一致的,按有效出口数量录入;增值税专用发票的计量单位与报关单的其他计量单位对应的,则需换算成有效出口数量后录入。
发生委托加工时,加工费、辅料等的进货凭证数量申报为0,但在对应的备注栏中要录入在写英文字母WT。
(15)计税金额:
如果对应的出口报关单为同一商品代码且数量为有效出口数量时,而增值税专用发票有多条记录,可一次性按专用发票合计计税金额录入,否则应拆分逐条录入。
(16)法定征税税率:
增值税法定征税率为专用发票上的征税率,消费税法定征税税率为专用税票上的征税率,和商品码库的消费税税率一致,系统会根据商品代码自动产生;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率。
(17)税额、退税率、可退税额:
系统自动产生。
(18)专用税票号:
消费税产品,根据进货凭证号,由系统自动产生。
(19)备注:
数量为0时录入WT。
(20)标识:
空白表示该记录处于录入状态。
对于本次需要操作的数据,点击“审核认可”红色按钮,确定数据范围,由系统自动生成相应的标识,R表示该记录需要申报;Z表示该记录暂不需申报;P表示该记录因业务特殊规定,不符合录入规则但需要申报。
(21)申报标志:
由系统自动生成。
空白表示该记录处于未申报状态;R表示已确认需要申报。
(22)调整标志:
DZ表示数据订正;CJ表示数据冲减。
出口明细申报数据录入:
(23)进料登记册号:
属于进料加工业务复出口业务的,需录入;否则,为空。
系统提示“该手册号在进料加工中未找到”可忽略。
(24)出口发票号:
根据开具的出口发票的号码录入。
出口发票式样可以采用国税局出售的统一格式的出口发票的式样,也可自行设计使用。
(25)报关单号:
海关出具的报关单(出口退税专用)联上的海关编号,用12位数字编辑,填写方法是:
“海关编号”+“项号”。
其中“海关编号”(9位数),“项号”则根据报关单上的项号顺序,分别填写“001”.“002”···(3位数)。
当海关编号大于9位数时,取其中的最后9位数。
当一张报关单只有一条信息时,报关单号的录入的规则也是“海关编号”(9位数)+“项号”(001)。
出口退税审核系统根据报关单号(“海关编号”+“项号”)审核报关单内容。
目前,出口退税审核系统审核的电子信息包括报关单信息、增值税专用发票信息、税收(出口货物专用)缴款书信息。
(26)出口日期:
出口货物报关单上出口日期。
退税率调整、退税申报时限的设定等许多政策的执行,都采用该日期。
(27)核销单号:
外管局出口收汇核销单(出口退税专用)上的编号(9位数)。
以外汇局签注栏加盖了“出口收汇已核销章”作为已收汇核销标志。
(28)出口数量:
实际出口货物数量,应与海关报关单上第一计量单位的数量一致。
但当实际出口数量小于报关单上第一计量单位的数量时,按实际数量申报,大于报关单上第一计量单位的数量时,按报关单数量申报。
(29)实退税数量、平均单价、出口进货金额、退税率、退增值税税额、退消费税税额等由系统在关联检查后自动产生。
其中:
实际申报退税的数量(就是有效数量)。
退税进货明细数据与退税申报明细数据录入完成后,如数据要进行申报,需进行数据的审核认可。
点击“审核认可”红色按钮,选择“当前筛选条件下所有记录”、“审核”、“确定”。
采用“出口/进货明细录入”合并录入方法的,还须进行“数据分解”。
(当前筛选条件下所有记录,确认,出现的提示内容可能不准确,选择“是”)。
此方法一般用于进货和出口数据相对比较单一的企业,其他企业一般还是采用“退税进货明细录入”、“退税申报明细录入”分别录入的方法确保申报数据录入的正确率。
2、数据加工处理。
(1)进货出口数量关联:
主要对录入的进货数量和出口数量由软件自动进行关联字段的检查,找出错误结果,列示详细的错误信息,提醒用户改正。
企业根据提示信息调整数据,然后进行再检查,直到无错误信息为止。
把“基础数据采集”中的数据生成“预申报数据”过程中,每生成一次,重新作一次关联检查。
如未正确进行关联检查,会导致《出口明细申报表》实退税数量等部分内容空白。
(2)换汇成本检查:
同一关联号项下同一商品代码的换汇成本=〔Σ计税金额+Σ计税金额×(征税率-退税率)-Σ应退消费税〕÷美元出口额。
合理上限8.2,合理下限5.0。
通过该项检查,发现换汇成本不符要求,如果是数据录入错误引起,进行调整即可;如果是实际发生的业务,根据相关规定作出相应处理:
单条换汇成本超过合理上限,而整个关联号汇总计算的换汇成本未超过合理上限的,由企业在疑点表上注明该关联号的实际换汇成本;如果整个关联号汇总计算的换汇成本也超过合理上限的,则企业需写成本过高的说明,随退税资料上报。
(3)预申报数据一致性检查:
主要检查录入的待申报数据与发票认证信息的一致性,是否超出剩余计税金额,并给予相关提示。
现增值税专用发票认证信息尚未使用到申报系统,所以认证发票信息库为空,暂不需要检查。
通过
(1)—
(2)项检查通过后,生成预申报数据。
输入正确的关联号,注意输入的关联号要大于等于要申报的记录中关联号最大的那个,如果不是很清楚,建议按“关联号≤9999999999”输入。
生成申报软盘时,路径可自行设定。
建议设置相应的文件夹,如:
2006年1月退税预申报,可按“200601tsysb”设定,出现提示:
“路径A:
\200601tsysb没有找到,您要新建此路径吗?
”,选择“是”。
再出现生成预正式申报数据提示框:
“申报数据已成功生成到A:
\200601tsysb\中”,并出现预申报数据列表:
“退税进货明细表sb_tsjh.dbf8条记录,退税申报明细表sb_tssb.dbf11条记录。
”点击“关闭”。
3、预审反馈处理。
(1)退税申报预审信息读入:
退税部门审核完企业的预申报数据后,会反馈给企业审核疑点表,企业需通过“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统。
申报系统只保留本次反馈信息,读入后当月进行调整,下次读入反馈信息后,覆盖下次的反馈信息。
(2)退税预审信息处理:
反馈信息读入系统后,根据反馈疑点信息,通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整,如果是数据录入错误等原因,可在“基础数据采集”中对原记录修改。
疑点信息通过打印功能键打印出来,与系统内的原申报数据进行比较。
系统提供“反馈处理”功能,可将某些疑点的记录设置暂不申报,然后直接做下一步,确认正式申报。
(3)确认正式申报数据:
根据反馈疑点调整后,将最终确认的数据进行正式申报。
出现提示:
“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗?
(T/N),选择“是”。
4、退税正式申报。
(1)查询本次申报数据:
①正式申报时,需进行明细数据打印,《进货明细申报表》、《出口明细申报表》分别通过“查询本次申报数据-进货明细申报数据查询”、“查询本次申报数据-出口明细申报数据查询”的“扩展功能”进行打印。
②《出口退税汇总申报表》:
通过点击“退税汇总申报表录入-增加”,回车直接产生,在“打印报表”中打印,汇总表的申报批次与明细表的申报批次必须相同。
报表的打印,可以使用Excel方式,也可以使用申报系统内打印方式。
通过“打印预览”浏览要打印的报表格式是否合适,不合适的,通过“报表设置”中的打印机类型、打印纸张类型、打印方向、页边距等来调整;合适的,点击“打印(P)”进行打印。
③计算本次申报的可退税额,如果分部门核算,还可以计算出各部门可退税额合计。
④试算本次申报退税税额:
预申报数据生成后,申报数据仍停留在“基础数据采集”中,如果要对数据进行“修改”、“增加”,直接到“基础数据采集”的相应地方进行操作,不需作“撤销本次申报数据”处理;如果对正式申报后的数据进行修改,必须先作“撤销本次申报数据”处理后,到“基础数据采集”的相应地方进行操作。
(2)生成退税申报软盘:
生成申报软盘时,路径可自行设定,如:
2006年1月退税正式申报,可按“200601tssb”设定。
如果预申报数据与正式申报数据放在同一路径下,系统将出现提示:
“指定目录下存在跟申报无关文件,该文件在生成申报数据时将被删除”。
不在同一路径下,系统将出现生成正式申报数据提示框:
“申报数据已成功生成到A:
\200601TSSB\中”,并出现申报数据列表:
“退税进货明细表sb_tsjh.dbf8条记录,退税申报明细表sb_tssb.dbf11条记录,退税汇总申报表sb_tshzb.dbf1条记录,收到出口退税款表sb_sdsk.dbf0条记录,出口备案单证表sb_tssb_ba.dbf0条记录。
”执行此功能后,申报数据由本次申报转为已申报状态。
5、审核反馈处理。
转已申报的数据,反映在“已申报进货明细数据查询”及“已申报出口明细数据查询”内。
对税务机关审核通过的数据,可在“已申报出口明细数据查询”中的“认可申报”按钮中选择“当前关联号转为已认可”或“当前筛选的所有关联号转为已认可”转入已退税数据;对审核未通过的数据,可在“已申报出口明细数据查询”中的“认可申报”按钮中选择“当前关联号转为待申报”或“当前筛选的所有关联号转为待申报”转入待申报数据(同时要在“退税正式申报—查询本次申报数据—退税汇总表录入中删除该次汇总表),在“基础数据采集”中对数据进行调整后再申报。
转为已认可数据后,明细数据永远无法再回到“基础数据采集”。
所以一般对当月的申报数据转为“已认可”,必须在接到税务机关审核通过的审批表后进行,也可在年终进行。
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