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用友练习题

以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。

1、建立账套（账套——建立）

（1）账套信息

账套号：

555

账套名称：

合肥三为学校

启用会计期：

2011年1月

（2）单位信息

单位名称：

合肥金算盘职业培训学校

单位简称：

三为学校

（3）核算类型

行业性质：

2007年新会计准则

账套主管：

demo

（4）基础信息

该企业有外币核算，需要对存货、客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案

科目编码级次：

4221

客户分类编码级次：

122

（6）系统启用

所有模块全部启用，启用日期为“2011年1月1日”。

2、增加操作员。

（权限——操作员）

编号

姓名

口令

所属部门

11

王方

1

财务部

22

刘娜

2

财务部

33

李明

3

财务部

44

赵会

4

销售中心

3、分配权限（权限——权限）

设置王方为“555账套”的账套主管。

设置刘娜、李明具有“555账套”的“总账、财务报表、现金管理”的全部权限。

以账套主管“11王方”的身份进行基础档案设置。

操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-01”。

1、设置部门档案（基础设置——机构设置——部门档案）

部门编码

部门名称

部门属性

1

管理中心

运营管理

2

采购中心

采购供应

3

销售中心

市场营销

4

研发中心

研发生产

2、设置职员档案（基础设置——机构设置——职员档案）

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

101

王方

管理中心

会计主管

102

刘娜

管理中心

出纳

201

赵会

销售中心

部门经理

202

林丽

销售中心

普通员工

301

于苗

采购中心

普通员工

3、设置供应商分类（基础设置——往来单位——供应商分类）

分类编码

分类名称

01

原料供应商

02

软件供应商

03

硬件供应商

04

其他

4、设置供应商档案（基础设置——往来单位——供应商档案）

供应商编码

供应商名称

供应商简称

所属分类码

税号

开户银行

银行账号

地址

001

北京万祥公司

北京万祥

01

121256

建行

888888

北京市昌平区沙河路3号

5、设置外币及汇率（基础设置——财务——外币种类）

币符：

HKD；币名：

港元；固定汇率1：

0.86。

6、设置结算方式（基础设置——收付结算——结算方式）

结算方式编码

结算方式名称

票据管理

1

现金结算

否

2

银行结算

否

201

支票

是

202

汇票

是

3

其他

否

7、设置客户分类

类别编码

类别名称

1

长期客户

2

短期客户

3

其他

8、设置客户档案

客户编号

供应商名称

供应商简称

所属分类码

税号

开户银行

银行账号

地址

001

大连海达公司

大连海达

01

888888

工行

888888

大连市平安区胜利路2号

9、设置存货分类

类别编码

类别名称

01

原材料

02

产成品

0201

自制

0202

外购

03

其他

10、设置存货

档案

存货编号

存货名称

规格型号

税率

计量单位

参考成本

参考售价

所属分类编码

存货属性

1001

空白光盘

17

张

01

外购、生产耗用

2001

英语口语

17

套

80

200

0201

销售、自制

2002

考试系统

V10

17

套

6000

7000

0202

销售、外购

11、设置仓库档案（基础设置——购销存——仓库档案）

仓库编码

仓库名称

所属部门

负责人

计价方式

1

材料库

采购中心

于苗

先进先出法

2

软件库

销售中心

林丽

先进先出法

3

硬件库

销售中心

林丽

先进先出法

以账套主管“11王方”的身份进行总账初始设置。

操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-01”。

1、设置总账控制参数（总账——设置——选项——取消“允许查看他人填制的凭证”）

本核算账套要求不允许查看他人填制的凭证。

2、设置会计科目（基础设置——财务——会计科目）

（1）增加会计科目（点增加按钮）

科目编码

科目名称

辅助核算

100201

中行存款

100202

工行存款

660206

折旧费

（2）修改会计科目（点修改按钮）

将“1221其他应收款”会计科目修改为具有“个人往来”辅助核算的会计科目。

（3）指定会计科目（编辑——指定科目）

指定“库存现金”为现金总账科目、“银行存款”为银行总账科目。

3、设置凭证类别（基础设置——财务——凭证类别）

设置“现金凭证、银行凭证、转账凭证”凭证类别，并进行如下限制；再设置“付款凭证、收款凭证”凭证类别。

凭证类别

限制类型

限制科目

现金凭证

凭证必有

1001

银行凭证

凭证必有

1002

4、新增常用摘要（基础设置——常用摘要）

新增一条常用摘要，编码为“01”，摘要正文为“提取现金”

5、设置项目目录

进入基础设置——财务——会计科目——修改要进行项目的科目，将辅助核算中的项目核算打钩

进入基础设置——财务——项目目录——增加项目大类——增加项目分类——增加项目目录

点击核算科目——选定项目大类——将待选科目选到已选科目中——确定

项目设置步骤

设置内容

项目大类

生产成本

核算科目

直接材料（500101）

直接人工（500102）

制造费用（500103）

项目分类

4.杀毒类软件

项目名称

401轻松杀毒（所属分类：

4）

以会计“33李明”的身份完成考核内容1、2的操作。

操作员“33”；密码“3”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

以出纳“22刘娜”的身份完成考核内容3的操作。

操作员“22”；密码“2”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

以账套主管“11王方”的身份完成考核内容4、5、6的操作。

操作员“11”；密

码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

1、填制凭证（总账——凭证——填制凭证）注意操作员及日期

13日，财务部刘娜开出支票一张（支票号ZP001），支付卫生局罚款5000元。

（付款凭证）摘要：

支付罚款

借：

营业外支出（6711）5000

贷：

银行存款-中行存款（100201）5000

17日，销售中心赵会向财务部交回出差剩余现金600元。

（收款凭证）摘要：

余款交回

借：

库存现金（1001）600

贷：

其他应收款（1221）600

2、修改凭证

注意填制凭证对话框下方小字信息的更改。

3、出纳签字（总账——凭证——出纳签字）

将所有凭证进行出纳签字

4、凭证审核（总账——凭证——审核凭证）

将所有凭证进行审核签字

5、记账（总账——凭证——记账）

将所有已审核凭证记账

6、账簿查询（总账——账簿查询——总账）

查询“银行存款（1002）”总账，将其输出到（C:

\123）下，文件名为“银行存款总账”，保存类型为“MicrosoftExcel3（*.xls）”

以出纳“22刘娜”的身份完成总账出纳管理。

操作员“22”；密码“2”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

1、日记账查询（现金——现金管理——日记账——资金日报）

查询1月5日资金日报表，将其输出到（C:

\123）下，文件名为“资金日报表”，保存类型为“MicrosoftExcel3（*.xls）”，其他默认。

2、登记支票簿（现金——票据管理——支票登记簿）

2011年1月10日，销售中心赵会领取转账支票一张，票号246，预计金额3000元，用途为“招待客户”。

3、银行对账

（1）录入银行对账期初数据（现金——设置——银行期初录入）

金算盘学校中行存款日记账的启用日期为2011-01-01，日记账调整前余额为60000元，未达帐项一笔，系银行已付学校未付款4000元（日期：

2010-12-31）。

银行对账单调整前余额为56000元。

（2）录入银行对账单（点击“银行对账单录入”）

01月份中行存款银行对账单

日期

结算方式

票号

借方金额

贷方金额

2011.01.02

201

ZP000

4000

2011.01.05

201

ZP002

50000

2011.01.10

201

ZP008

2000

（3）银行对账，对账截止日期为2011-01-31（中行存款）（点击“银行对账”，确定，点“对账”，选择截止日期，确定，退出）

（4）生成银行存款余额调节表（中行存款）（点击“余额调节表”，双击“中行存款”，点“输出”，设置好后点确定）

查询中行存款的银行存款余额调节表，将其输出到（C:

\123）下，文件名为“银行存款余额调节表”，保存类型为“MicrosoftExcel3（*.xls）”，其他默认。

以会计“33李明”的身份完成转账定义及转账生成操

作。

操作员“33”；密码“3”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

　　以账套主管“11王方”的身份完成凭证审核、记账、结账操作。

操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

1、转账定义

（1）自定义结转（总账——期末——转账定义——自定义转账，选择增加，输入转账序号，输入转账说明，选择凭证类别，确定，输入借方科目编码“660206”，输入金额公式“JG（）”，选择增行，输入贷方科目编码“1602”，选择方向“贷”，输入公式“QC（1601,月,借）*0.15”，保存，退出）

金算盘学校每月按期初固定资产原值的15%计提折旧并计入管理费用科目中。

转账序号：

0001

说明：

计提折旧

凭证类别：

转账凭证

转账分录：

借：

管理费用/折旧费（660206）JG（）

贷：

累计折旧（1602）QC（1601,月,借）*0.15

（2）期间损益结转（总账——期末——转账定义——期间损益，选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，确定）

将所有收入、费用类科目结转至“4103本年利润”科目。

2、转账生成、审核、记账

（1）生成自定义结转凭证，并对其审核、记账。

（总账——期末——转账生成，全选，确定，保存，退出，取消，文件——重新注册，输入用户名“11”，密码“1”，登录日期“2011-01-31”，确定，总账——审核凭证——确认，双击打开凭证，审核（如有多张凭证则连续多次选择“审核”），退出，退出，选择“记账”，全选，下一步，下一步，记账，确定。

）

（2）生成期间损益结转凭证，并对其审核、记账。

（文件——重新注册，输入用户名33，密码3，登录日期2011-01-31，确定，总账——期末——转账生成——左侧选择期间损益结转，全选，确定，保存，退出，取消；审核、记账同上）

3、结账

对本账套2011年1月数据进行期末结账。

（总账——期末——结账，下一步，对账，下一步，结账）

　　以账套主管“11王方”的身份完成财务报表编制。

操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

1、自定义报表

（1）打开C:

\123文件夹下的“货币资金表2.rep”。

（2）报表格式设置

>设置D7单元格的单元类型为“字符型”。

（格式——单元属性）

>将B2：

C2单元格合并。

（格式——组合单元）

>在B2单元格设置关键字“年、月、日”。

（数据菜单——关键字——设置）

>设置关键字“年、月”的偏移量为“-60，-30”。

（数据——关键字——偏移）

（3）报表公式设置（数据——编辑公式——单元公式）

C4=QC（”10

01”,月）

C5=QC（”1002”,月）

D4=QM（”1001”,月）

D5=QM（”1002”,月）

C6=C4C5

D6=D4D5

（4）报表数据处理（转到数据界面时选择“全表重算”）（单击报表左下角的“格式”，使之转换为“数据”，系统提示“是否确定全表重算”，选择确定，数据——关键字——录入，在月后输入1，在日后输入31，单击确定，系统提示“是否重算第1页”是选择“是”；D7单元格输入“王方”）

>请输入报表关键字“2011年1月31日”（重算第一页），生成当月货币资金表。

>在D7单元格输入制表人的名字“王方”。

（5）保存报表

将生成的货币资金表按原文件名保存。

2、根据报表模板生成报表

（1）新建报表，调用利润表模板（一般企业（2007新会计准则）），删除B3、C3单元格内容。

在B3中设置“年”关键字，在C3中设置“月”关键字。

（文件——新建，根据题目要求选择；B3单元格通过数据——关键字——取消，进行删除，C3单元格直接右击——清除）

（2）录入关键字2011年1月，生成利润表。

（单击“格式”使之转换为“数据”，数据——关键字——录入，修改年为2011，月为1，确定，系统提示“是否重算第1页”时选择“是”）

（3）将生成的利润表以“利润表.rep”保存在C:

\123文件夹下。

文件——另存为

　　　　以账套主管“11王方”的身份完成工资管理的操作。

操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

1、设置工资项目（工资——设置——工资项目设置）

项目名称

类型

长度

小数位数

增减项

基本工资

数字

8

2

增项

岗位工资

数字

8

2

增项

交通补助

数字

8

2

增项

医疗保险

数字

8

2

减项

2、设置人员类别（工资——设置——人员类别设置）

人员类别

管理人员

财务人员

3、录入人员档案（工资——设置——人员档案）

人员编号

人员姓名

部门名称

人员类别

银行名称

账号

中方人员

是否计税

0000000105

秦方

财务中心

管理人员

工商银行

20110101009

是

是

4、设置工资项目计算公式（工资——设置——工资项目设置）

工资项目

定义公式

交通补助

Iff（人员类别=”管理人员”,1000,500）

医疗保险

（基本工资岗位工资）*0.01

5、录入工资数据并进行工资计算、汇总（工资——业务处理——工资变动）

姓名

基本工资

岗位工资

秦方

4500

4500

6、工资分摊设置（单击“工资分摊”，单击“工资分摊设置”，单击增加，输入计提类型名称“应付工资”，下一步，双击部门名称栏，选择部门名称财务中心，确定，选择人员类别“管理人员”，输入借方科目660201，输入贷方科目2211，完成，返回。

）

计提类型名

称：

应付工资

工资分摊

部门

应付工资（100%）

借方

贷方

财务中心

管理人员

660201

2211

7、生成工资分摊凭证（在“工资分摊”对话框中，勾选计提费用类型“应付工资”，单击选择核算部门“管理中心”，勾选“明细到工资项目”，单击“确定”，勾选“合并科目相同、辅f助项相同的分录”，单击“制单”按钮，双击凭证类别的“收”，双击选择“转账凭证”，保存。

）

部门选择“管理中心”；要求明细到工资项目；合并科目相同、辅助项相同的分录。

　　　　以账套主管“11王方”的身份完成固定资产管理的操作。

操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。

1、设置资产类别（固定资产——设置——资产类别）

编码

类别名称

净残值率

计提属性

01

电子类

5%

正常计提

03

机械类

5%

正常计提

2、修改增减方式对应科目（固定资产——设置——增减方式）

增减方式目录

对应入账科目

增加方式：

投资者投入

4001，实收资本

3、资产增加（固定资产——卡片——资产增加）

01月20日，采购中心购买扫描仪一台，编号：

01，价值3000元，净残值率5%，预计使用年限5年，增加方式：

直接购入，使用状况：

在用。

（固定资产名称：

扫描仪；资产类别：

电子类）

4、计提折旧（固定资产——处理——计提本月折旧）

计提本月固定资产折旧

应收应付操作

1、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

查询全部供应商的供应商往来余额表（采购——供应商往来账表——供应商往来余额表，勾选“包含入库单”、“包含未审核发票”，确认，退出。

）

2、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月1日）

输入期初采购专用发票（采购——采购发票，点击“增加”按钮右侧，选择专用发票，根据题目要求录入相关内容，保存，退出。

）

2010年12月26日，采购中心收到北京万祥公司开具的专用发票一张，发票号为A001，商品为考试系统，数量为2套，每套无税单价6000元，增值税率17%。

3、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

查询全部客户的客户往来余额表（销售——客户往来账表——客户往来余额表，勾选“包含发货单”、“包含未审核发票”，确认，退出。

）

4、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

查询全部供应商的供应商对账单（采购——供应商往来账表——供应商往来对账单，确认，退出）

5、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

输入收款单（销售管理——客户往来——收款结算，客户选择

“大连海达公司”，点增加按钮，按题目要求输入日期、结算方式、票据号、金额等信息，保存，退出。

）

2011年1月12日，销售部收到大连海达公司银行汇票一张，票据号C004，为销售空光盘货款，数量为100张，每张无税单价4元，价税合计468元。

6、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

输入采购专用发票（采购——采购发票，点击“增加”按钮右侧，选择专用发票，根据题目要求录入相关内容，保存，是，退出。

）

2011年1月12日，采购中心向北京万祥公司采购空白光盘，收到增值税专用发票一张，发票号为C002，数量为500张，每张无税单价3元，增值税率17%，价税合计为1755元。

7、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

对销售发票进行账龄分析（销售——客户往来账表——业务账龄分析，分析单据选择“发票”，确定，退出。

）

8、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

输入付款单（采购——供应商往来——付款结算，供应商选择“北京万祥公司”，点击增加按钮，根据题目要求填写日期、结算方式、票据号、金额等信息，保存，退出。

注：

只需填蓝字部分）

2011年1月23日，向北京万祥公司开出银行汇票一张，票据号C003，为采购空白光盘货款，数量500张，无税单价3元，增值税率17%，价税合计为1755元

9、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

查询全部客户的客户对账单（销售——客户往来账表——客户对账单，确认，退出。

）

10、（用户名：

11；账套：

555；操作日期：

2011年1月31日）

设置付款条件（基础设置——收付结算——付款条件）

编码：

04

付款条件：

4/5，2/15，1/30，n/60（表示信用天数60天，优惠天数为5，优惠率为4；优惠天数为15，优惠率为2；优惠天数为30，优惠率为1，填写后会自动出现付款条件表示。

）

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