宁财政总决算编报分析.docx
- 文档编号:23754473
- 上传时间:2023-05-20
- 格式:DOCX
- 页数:7
- 大小:20.87KB
宁财政总决算编报分析.docx
《宁财政总决算编报分析.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《宁财政总决算编报分析.docx(7页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
宁财政总决算编报分析
2017年宁县财政总决算编报分析
宁县2017年财政总决算工作在省、市财政部门指导和县政府的统一领导下,严格按照全省财政决算工作会议安排,坚持“全面、真实、准确、及时”的原则,逐级审查汇总,业已编妥。
现将有关事项说明如下:
一、收支预算调整情况
2017年5月26日,经县十七届人民代表大会第三次会议审议通过,2017年全口径财政预算收入25500万元,公共财政预算收入16300万元。
比上年决算数均增长7%。
加上级各项财力补助92035万元,全年可用财力108335万元,按《预算法》规定,当年安排支出108335万元。
实际执行中,当年公共财政预算收入完成16496万元,加上级各类补助276641万元(含4000万元新增债券,不含3464万元置换债券),加调入资金4172万元,加上年结转1365万元,减上解支出54万元,减用公共财政预算收入超收消化赤字196万元,全年公共财政支出预算调整为298424万元。
二、收支预算完成情况
(一)收入预算完成情况。
全县全口径财政收入完成30071万元,占年初预算25500万元的117.93%,超收4571万元,较上年23840万元增收6231万元,增长26.14%。
剔除上划税收13575万元,公共财政预算收入完成16496万元,占年初预算16300万元的101.2%,超收196万元,较上年15198万元增收1298万元,增长8.54%。
全口径收入分税种:
税收收入完成22261万元,同比增长32.9%;非税收入完成7810万元,同比增长10.16%。
分征收部门:
国税局完成14974万元,同比增长87.2%,其中:
增值税完成13718万元,同比增长81.6%,消费税完成4万元,同比下降20%,企业所得税完成1252万元,同比增长184.55%。
地税局完成8253万元,同比下降10.39%,其中:
改征增值税完成39万元,同比增长95%;企业所得税完成819万元,同比下降36.31%;个人所得税完成1259万元,同比增长57.38%;资源税完成43万元,同比增长65.38%;城市维护建设税完成702万元,同比增长54.63%;房产税完成223万元,同比增长3.24%;印花税完成121万元,同比增长89.06%;城镇土地使用税完成152万元,同比下降24.75%;土地增值税完成91万元,同比增长8.33%;车船税完成768万元,同比增长26.32%;耕地占用税完成2050万元,同比下降9.33%;契税完成1020万元,同比增长395.15%;教育费附加收入完成423万元,同比增长54.38%;地方教育费附加收入完成286万元,同比增长60.67%;地方残疾人保障金收入完成257万元,同比增长3571.43%。
非税局完成6844万元,同比增长3.21%,其中:
行政性收费收入1052万元,同比下降22.93%;罚没收入完成932万元,同比下降22.66%;国有资本经营收入完成1173万元,同比下降17.39%;国有资源有偿使用收入完成1105万元,同比增长294.64%;捐赠收入完成1089万元(米桥龙湾村4万元,中村镇政府76万元,政法委10万元,一中11万元,二中36万元,团委12万元,环保局18万元,湘乐瓦窑村6万元,九岘乡政府11万元,扶贫办905万元),同比增长153.26%;其他收入完成1493万元,同比下降6.45%。
(二)支出预算完成情况。
公共财政预算支出完成284981万元,占调整预算298424万元的95.5%,较上年支出247783万元增长15.01%。
支出分级次:
县级260340万元,占91.35%;乡镇级24641万元,占8.65%。
支出按功能分类:
一般公共服务支出27748万元,同比增长15.99%;国防支出460万元,同比下降14.81%;公共安全支出11973万元,同比增长20.16%;教育支出73879万元,同比增长15.53%;科学技术支出303万元,同比增长5.57%;文化体育与传媒支出3234万元,同比增长20.94%;社会保障和就业支出53315万元,同比增长2.67%;医疗卫生支出23789万元,同比下降14.95%;节能环保支出3033万元,同比下降21.89%;城乡社区事务支出6443万元,同比下降18.77%;农林水事务支出55755万元,同比增长34.87%;交通运输支出7651万元,同比增长166.49%;资源勘探电力事务655万元,同比下降51.84%;商业服务业等事务支出732万元,同比增长50.31%;国土资源气象支出5919万元,同比增长156.34%;住房保障支出8491万元,同比增长80.08%;粮油物资储备支出807万元,同比下降17.82%;债务付息及发行费用支出794万元,同比增长19.22%。
三、财政平衡情况
全口径财政收入完成30071万元,剔除上划税收13575万元,公共财政预算收入完成16496万元,加调入资金4172万元(审计收回预算单位资金77万元,基金结余调入4095万元)、上年结余收入-7407万元、上级各类补助280105万元,其中:
(1)所得税基数返还收入131万元
(2)成品油税费改革税收返还收入42万元(3)增值税税收返还收入783万元(4)消费税税收返还收入1万元(5)增值税“五五分享”税收返还收入3421万元(6)均衡性转移支付收入54690万元(7)县级基本财力保障机制奖补资金收入13503万元(8)结算补助收入5840万元(9)企业事业单位划转补助收入1132万元(10)成品油税费改革转移支付补助收入325万元(11)基层公检法司转移支付收入1345万元(12)城乡义务教育转移支付收入11815万元(13)基本养老金转移支付收入11331万元(14)城乡居民医疗保险转移支付收入21736万元(15)农村综合改革转移支付收入3575万元(16)产粮(油)大县奖励资金收入1471万元(17)重点生态功能区转移支付收入4953万元(18)固定数额补助收入17023万元(19)革命老区转移支付收入1760万元(20)贫困地区转移支付收入14562万元(21)其他一般性转移支付收入416万元(22)专项补助102786万元(23)债务转贷收入7464万元(新增债券4000万元、债务还本3464万元)。
全年财政总收入293366万元。
全年公共财政预算支出完成284981万元,加上解支出54万元(粮食财务挂账利息54万元),加债务还本支出3464万元,当年财政总支出288499万元,收支相抵,年终滚存结余4867万元,再减结转下年支出8639万元,账面累计赤字3772万元(按政策要求当年消化赤字5000万元),当年收支平衡。
四、基金收支完成情况
2017年基金收入完成10713万元,上级专项补助收入1110万元,新增专项债券3600万元,上年结余收入5580万元;当年政府性基金支出16164万元(社会保障支出105万元,城乡社区支出14316万元,农林水支出2万元,交通运输支出190万元,资源勘探信息等支出60万元,其他支出1271万元,债务付息支出207万元,债务发行费用13万元),按政策调入一般预算4095万元,年终结余744万元。
五、财政供养人员情况
(一)总体情况。
年末全县财政供养自然人20101人,其中:
在职职工12176人,离休19人,退休3173人,退职68人,遗属供养1081人,民政抚恤3584人。
折合标准人16790人,其中:
在职职工12176人,离休19人,退休3173人,退职21人,遗属供养325人,民政抚恤1076人。
(二)变动情况。
年末财政供养自然人较上年19914人净增加187人,其中:
在职人员净减少136人,离休人员净减少7人,退休人员净增加107人,退职人员净减少3人,遗属供养净减少50人,民政抚恤净增加276人。
年末财政供养标准人较上年16757人净增加33人,其中:
在职人员净减少136人,离休人员净减少7人,退休人员净增加107人,遗属供养净减少14人,民政抚恤净增加83人。
六、财政收支预算执行特点
2017年全县公共财政预算支出完成284981万元,占调整预算的95.5%,同比增支37198万元,增长15.01%。
(一)全力保障必保支出。
按照“保工资、保运转、保民生”的原则,优先保障职工工资及时准确发放、保障各项事业正常运转、保障民生配套到位,保增长、防风险、补短板的支出导向更加鲜明,支出结构进一步优化。
(二)大力支持脱贫攻坚。
按照“一般公共预算收入增量部分增列扶贫资金比例达到20%以上”的规定,全年安排精准扶贫资金2490万元,支付精准扶贫专项贷款贴息4608.16万元。
争取省级扶持村集体经济发展试点资金1000万元,并量化为15个村集体经济组织股权,通过“资金变股金”的形式,投资入股宁县聚农苹果产业资金专业合作社,15个村集体经济组织当年取得分红收益20万元,探索了一条发展村级集体经济的可行之路。
争取农村综合改革财政奖补资金2275万元、统筹整合财政涉农资金38584万元,主要用于农村基础设施建设和产业培育,提高了财政扶贫资金使用效益。
(三)尽力办好民生实事。
取消、停征、免征行政事业性收费9项、涉企收费4项,推进降成本措施落实。
保障民生实事资金需求,安排民生项目配套资金4257万元,拨付乡村教师生活补助1100万元、村干部报酬及村办公经费2965万元、保障性安居工程资金4553万元、农村危房改造资金1454万元、廉租房补贴143万元、农房保险费补贴76.82万元,兑付客运车辆油价补贴430万元,补贴农业保险费177万元。
发放惠农资金24项3.32亿元,惠及11.78万农户。
提高社会保障财政补助标准,农村低保提高到每人每年3500元,较上年增长22.6%,全县2483名特困人员集中供养由上年6000元提高到6420元,分散供养由4680元提高到5010元。
全县6760名城镇低保对象人均每月增加生活补助62元,全额保障和差额保障标准较上年分别提高17%、19%,达到428元和382元,社会保障网络更加稳固。
(四)努力支持项目建设。
加强项目论证和储备,建立农村文化广场、农民专业合作组织、再生资源回收利用、种植养殖等4类项目库,当年筛选入库项目20个。
加大资金统筹力度,安排4个1000万元用于项目工作、美丽乡村、通村水泥路建设和旅游产业发展,筹措4812万元用于城乡基础设施建设,支付全县规划编制资金230万元,拨付长庆桥工业集中区基础设施建设资金1000万元、和盛工业集中区及公益事业征地拆迁补偿费1440万元,项目资金应支尽支,推动了全县重大项目建设。
(五)上级支持再给新力度。
全年争取到位上级各类补助资金276641万元,同比净增加43644万元,增长18.73%。
(六)当年收支做到再平衡。
2017年全县公共财政预算收入完成16496万元,加调入资金4172万元、上年结余收入-7407万元、上级各类补助280105万元,收入总计293366万元。
当年公共财政预算支出完成284981万元,加上解支出54万元,加债务还本支出3464万元,当年财政总支出288499万元。
收支相抵,年终滚存结余4867万元,减结转下年支出8639万元,账面累计赤字3772万元。
实现当年收支平衡。
七、其他需要说明事项
(一)收入分析。
1、其他收入。
全年完成1493万元(其中:
矿产办石油协调费等收入1206万元,同比增收525万元,增长77.09%;政法委石油协调费37万元,同比减收54万元,下降59.34%;非税局支地原油款250万元,同比减收11万元,下降4.21%;今年公安局、交警队、国土局均未入库,直接减收563万元),受以上因素综合影响,其他收入同比下降6.45%。
2、国有资本经营收入。
全年完成1173万元(均为宁县浩荣公司庙咀西路行政事业单位拆迁补偿款,其中:
住建局571万元,交通局424万元,城关派出所178万元),同比下降17.39%。
3、国有资源有偿使用收入。
全年完成1105万元,同比增长294.64%,其中:
利息收入263万元,同比增收11万元,增长4.37%;探矿权、采矿权价款收入5万元,同比增收3万元,增长150%;非经营性国有资产收入557万元,同比增收541万元,增长3381.25%,主要由于粮食局焦村战备库处置收入479万元、国资办公车处置收入50万元。
受以上因素综合影响,国有资源有偿使用收入同比增长幅度较大。
4、捐赠收入。
全年完成1088.68万元,同比增长153.26%,其中:
中村政府76.4万元,米桥龙湾村3.78万元,政法委10万元,一中11.4万元,二中36万元,团委12万元,环保局17.5万元,湘乐瓦窑村6万元,九岘政府10.6万元,扶贫办905万元。
由于扶贫办捐赠收入比上年350万元增收555万元,同比增长158.57%,致使捐赠收入整体增幅较大。
5、剔除一次性收入全年财政收入完成情况。
当年一次性收入3515万元,主要是协调收回宁中煤田耕地占用税1253万元、国有资本经营收入1173万元(宁县浩荣公司庙咀西路行政事业单位拆迁补偿款)、扶贫办等单位接受的捐赠收入1089万元,剔除一次性收入3514万元,全口径财政收入完成26556万元,与上年同口径相比增收6341万元,增长31.37%;公共财政预算收入完成12981万元,与上年同口径相比增收1408万元,增长12.17%。
6、“营改增”政策推行对我县财政收入影响情况。
全面推行“营改增”,原县级分成比例由70%降为35%,仅分成比例调整造成2017年公共财政预算收入减收4815万元。
7、重点企业纳税情况。
2017年确定重点纳税企业53户,全年共纳税12489万元,较上年6711万元增收5778万元,同比增长53.15%,占全口径财政收入的41.53%。
(二)县本级支出结构分析。
(1)人员经费(工资)支出102570万元,占县本级支出134863万元的76.05%。
(2)公用经费支出32293万元,占县本级支出134863万元的23.95%。
其中:
包干支出3754万元,占11.62%;业务及运转经费2458万元,占7.61%;办案补助及收费返还1949万元,占6.04%;税收目标考核奖励及代征手续费393万元,占1.22%;乡镇公用经费1874万元,占5.8%;社会保障配套2593万元,占8.03%;教育配套1831万元,占5.67%;公共交通配套50万元,占0.15%;污水处理厂运行经费210万元,占0.65%;计生配套290万元,占0.9%;社区公用经费107万元,占0.33%;征地补偿支出362万元,占1.12%;农业产业发展893万元,占2.77%;美丽乡村建设884万元,占2.74%;交通道路建设934万元,占2.89%;旅游产业发展建设566万元,占1.75%;村干部报酬及办公经费2665万元,占8.25%;精准扶贫经费2490万元,占7.71%;还本付息支出793万元,占2.46%;县级专项3197万元,占9.9%;新增债券4000万元,占12.39%。
(三)盘活财政存量资金收支分析。
全年共收回存量资金3276万元,经5月23日、11月22日、12月29日县长办公会议研究共安排支出3213万元,按支出科目分:
一般公共服务494万元,占15.38%;教育975万元,占30.35%;社会保障和就业494万元,占15.38%;医疗卫生619万元,占19.26%;农林水432万元,占13.44%;国土海洋气象171万元,占5.32%;住房保障28万元,占0.87%。
上年结余23万元,年末累计结余86万元。
(四)财政累计赤字情况。
当年消化财政赤字5000万元,年末账面累计赤字3772万元,加预拨经费78892万元,再加压减上级专项资金11284万元,财政累赤字93948万元。
(五)预拨经费情况。
上年预拨经费20235万元,当年新增58657万元,年末累计78892万元。
(六)职工养老保险及职业年金财政挂账情况。
从2014年10月1日起,职工养老保险及职业年金40%。
其中:
财政应补贴部分28%,扣收个人12%(养老保险财政补助20%,个人缴纳8%;职业年金财政补助8%,个人缴纳4%),2014年10月至2015年12月为27787万元,2016年22283万元,2017年预计24089万元,截止2017年底累计应划转74162万元。
二○一八年二月二十六日
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财政 决算 分析
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)