企业流动资金贷款贷后检查报告.docx

企业流动资金贷款贷后检查报告.docx

《企业流动资金贷款贷后检查报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业流动资金贷款贷后检查报告.docx（19页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

企业流动资金贷款贷后检查报告

陕西xxxx有限公司

贷后检查报告

x县联社：

按照联社安排联社业务发展部会同联社营业部于2012年2月21日至2月22日，对陕西xxxx有限公司经营及贷款资金使用情况，进行了一次为期两天的实地贷后检查，现将检查情况报告如下：

一、公司贷款基本情况

（一）贷款明细：

陕西xxxx有限公司目前在x县联社借款3笔，金额800万元。

第一笔，金额260万元，期限2年，借款日期2010年5月14日。

借款方式该房地产抵押担保。

第二笔，金额210万元，期限1年半，借款日期2011年4月1日，用途流动资金。

借款方式自然人保证担保，担保人朱xx、左xx。

第三笔，金额330万元，期限2年，借款日期2011年12月29日，用途流动资金，抵押物为陕西xx化纤有限公司房地产。

（二）资金使用情况

第一笔用于借新还旧，第二笔、第三笔，贷款以受托支付方式支付，用于支付xx市供电局电费，与申请所述贷款用途相符。

二、公司近期基本情况

（一）总体情况

陕西xxxx有限公司位于x县xx镇xx国道南，为一人有限公司，法定代表人xxx，注册资本金5217万元。

公司总资产30419万元，总负债16319万元，资产负债率%。

所有者权益14100万元。

占地面积79亩，有宿办楼3幢，钢结构厂房3幢，全钢硅钙冶炼电炉3座，员工601人。

截止检查日，陕西xxxx有限公司3×30000KVA硅钙合金项目已全面建成，并正式投产，项目总投资21382万元。

目前建有亚洲最大的30000KVA硅钙冶炼电炉3座，其中1号炉于2009年2月建成投产，2号炉于2011年9月建成投产，3号炉于2012年2月8日投产。

满负荷运行年产硅钙万吨，产品价格在11500元---14800元之间，均价12500元/吨，可实现产值4亿元，净利润约5000万元。

2011年生产硅钙合金17600吨，其中出口2000余吨，实现产值22000万元，实现收入16859万元，净利润2545万元。

（二）主要产品及市场情况

公司产品主要有硅钙合金、硅钙合金粉和合金线三个品种。

其中70%的硅钙合金用于生产硅钙合金粉，10%的硅钙合金用于生产合金线。

公司硅钙合金年产量，占全国硅钙合金年产量的30%。

产品远销韩国、日本、俄罗期、印度、西班牙五个国家和湖北、辽宁、河南、山西等16个省市，主要为武钢、鞍钢、邯钢等多个钢铁企业提供产品。

截止检查日，该公司2012年已与鞍钢、阳泉晨辉、天津力金等20余家企业签订短期销售合同26份，定货量5036吨，长期供货合同今年定货量12000吨，共计定货量已有17036吨，占全年总产量的41%。

长期稳定的客户定货量占年产量的%，因此产品目前市场销售前景较好。

2011年应收账款余额6113万元，较年初增加2849万元，应收款增加数占2011年销售额19708万元的%，货款回笼及时，交易客户群质量较高。

（三）工艺技术水平

公司工艺技术先进，产品质量处于国内同业领先水平，其中“大型硅钙铁合金电炉用的热包清渣机”于2010年8月11日，获得国家实用新型专利证书，专利期限十年；“30MVA大型硅钙合金电炉高效低耗冶炼新工艺及装备研发”项目，于2011年3月获得陕西省科学技术叁等奖，汉中市科学技术壹等奖。

“高纯度硅钙合金的原料及其生产设备和生产工艺”发明专利已通过国家知识产权局初审；另有“大型硅钙合金电炉的配料方法”、“大型硅钙合金电炉的电气参数和几何参数的选择”、“硅钙合金电炉的铁水包用砌筑材料”和“硅钙合金电炉出铁口的砌筑材料及维护技术”四个发明专利的申请已被国家知识产权局受理，目前正在审查阶段。

（四）信用记录状况

该公司信用记录良好，借款无违约、欠息等不良记录。

生产环节安全，环评合格。

无涉诉等对企业经营产生不良影响的事件发生。

在经营中守合同、重信用，多次被xx市人民政府和人行x县支行评为“金融诚信企业”，同时被陕西省中小企业促进局确定为“陕西省中小企业成长工程重点企业”，企业发展外部环境较好。

三、公司财务状况

根据xx公司2011年末经审计的财务报表，对该公司财务状况进行分析，以了解企业目前的经营情况。

（一）资产负债状况

xx公司资产负债表

时间：

2011年末单位：

万元

资产

年初数

年末数

增减额

增减幅

负债及股东权益

年初数

年末数

增减额

增减幅

   货币资金

1357

1360

3

   短期借款

2787

4950

2163

   应收票据

122

122

   应付帐款

1636

2211

575

   应收帐款

3264

6113

2849

   应付工资

61

308

247

   其他应收款

1824

833

-991

   应交税金

505

651

146

   预付帐款

40

40

   其他应交款

1

5

4

   存货

583

1480

897

   其他应付款

656

6487

5831

   待摊费用

75

75

   预提费用

7

7

         流动资产合计

7028

10023

2995

         流动负债合计

5646

14619

8973

长期投资

100

100

   长期借款

800

800

   固定资产原价

5751

20206

14455

其他长期负债

900

900

     减：

累计折旧

641

1182

541

长期负债合计

1700

1700

   固定资产净值

5110

19024

13914

       负债合计

5646

16319

10673

   在建工程

2072

96

-1976

   实收资本（股本）

5217

5217

0

        固定资产合计：

7182

19120

11938

   资本公积

1136

3762

2626

   无形资产

365

1176

811

   盈余公积

257

511

254

    其中：

土地使用权

365

1176

811

   未分配利润

2319

4610

2291

无形及递延资产合计

365

1176

811

       所有者权益合计

8929

14100

5171

        资  产  总  计

14575

30419

15844

负债和所有者权益总计

14575

30419

15844

1、资产分析

2011年末，企业总资产30419万元，较年初增加15844万元，增幅%。

各资产项目增减情况如下：

（1）货币资金

企业货币资金较年初变化不大，保持在维持企业正常运营的基本水平上，但不够宽松。

（2）应收票据

应收票据为应收货款银行承兑汇票。

（3）应收账款

年末应收账款账面余额6113万元，主要为2011年下半年应收货款，账龄均在一年以内。

其中最大五户应收账款明细如下：

单位

欠款金额（万元）

欠款时间

欠款原因

山西xx集团有限公司

635

2011年6月

货款

x钢股份有限公司

242

2011年12月

货款

北京xx汇金国际贸易有限公司

258

2011年12月

货款

xx冶金矿山

1305

2011年12月

材料款

x县xx科工贸有限公司

3482

2011年7-12月

贸易融资货款

前五名欠款合计

5922

占总额的%

（4）其他应收款

年末其他应收款余额833万元，主要为按电费通知单计算进项税和材料科，较年初减少991万元。

账龄均在一年以内，发生坏账的可能性较小。

其中最大五户其他应付款明细如下：

单位：

万元

单位

欠款金额

欠款时间

欠款原因

xx供电局电费进项税

282

2011年10-12月

按电费通知单计算进项税

xx和鑫帝贸易公司

68

2011年12月

材料款

上海xx新型材料厂

48

2011年12月

材料款

魏xx

143

2011年10-12月

材料采购款项

x县电力局电费进项税

183

2011年12月

按电费通知单计算进项税

前五名欠款合计

724

占总额的%

（5）预付账款

年末预付账款40万元为2011年11月预付xx市xx碳素有限公司材料科。

（6）存货

企业年末存货余额1480万元，其中包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品，一年来各种存货累计增减变化情况如下：

单位：

万元

存货类别

年初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

原材料

222

13406

12865

763

自制半成品及在产品

12865

12860

5

库存商品（产成品）

361

12860

12509

712

合计

583

39131

38234

1480

以上各类存货增减变化，真实反映了企业当年的生产和销售情况，产成品基本全部销售，仅有少量库存。

可以看出公司2011年实现了产销两旺的局面。

（7）待摊费用

年末待摊费用账面余额75万元为待摊销的设备维修费。

（8）长期投资

当年新增长期投资100万元，为企业向江西xx冶化有限公司的投资款，投资比例30%，主要为技术投资。

（9）固定资产及折旧

固定资产原值较年初增加14455万元，当年提取折旧1182万元，净资产增加13914万元，增幅达到%，年末账面固定资产净额19024万元。

资产项目及增减、折旧情况如下表：

单位：

万元

项目

年初数

本期增加

本期减少

累计折旧

期末数

房屋、建筑物

2825

4021

326

6520

机器设备

2456

10170

641

11985

电子设备

327

80

126

281

运输设备

143

184

89

238

合计

5751

14455

1182

19024

（10）在建工程

年末在建余额96万元，其中余热发电项目前期科研费用6万元，三期工程征地预交款90万元。

（11）无形资产

无形资产账面余额1176万元为土地使用权，较年初增加811万元，为二期工程新征土地使用权。

2、负债分析

止2011年12月31日，企业负债总额16319万元，较年初增加10673万元，增幅%。

资产负债率%。

（1）短期借款

止2011年末，企业短期借款余额4950万元，较年初增加2163万元，增幅%。

短期借款明细情况如下：

xx公司短期借款明细表

单位：

万元

序号

贷款行

贷款时间

贷款金额

贷款期限

贷款用途

到期时间

利率

担保方式

形态

1

农行x县支行

2011年4月26日

500

1年

流动资金

2012年4月21日

%

抵押担保

正常

3

农发行x县支行

2011年5月31日

600

1年

流动资金

2012年5月30日

%

抵押担保

正常

2

工行x县支行

2011年5月19日

1000

11个月

流动资金

2012年4月18日

%

保理融资

正常

4

工行x县支行

2011年6月17日

900

11个月

流动资金

2012年5月16日

%

保理融资

正常

5

工行x县支行

2011年7月26日

1000

11个月

流动资金

2012年6月17日

%

保理融资

正常

6

工行x县支行

2011年8月5日

600

11个月

流动资金

2012年7月4日

%

保理融资

正常

7

工行x县支行

2011年9月26日

350

11个月

流动资金

2012年8月7日

%

保理融资

正常

合计

4950

（2）应付账款

年末企业应付账款余额1636万元，主要为应付材料款、电费及设备款等，较年初增加575万元，增幅%。

最大五户应付账款明细如下：

单位

欠款金额（万元）

欠款时间

欠款原因

x县电力局

605

2011年12月

电费

x县金利源工贸有限公司

450

2011年8-12月

材料款

xx变压器厂

585

2011年8月

设备款

xx供电局

256

2011年12月

应付电费款

xxxx商贸

187

2011年11月

材料款

前五名应付账款合计

2083

占总额的%

（3）应付工资

当年应发薪酬1031万元，实发783万元，年末应付工资账面余额308万元，经查应付工资主要为12月份职工工资110万元，当年计提职工养老保险金198万元。

该部分工资已于今年1月份发放和上缴。

（4）应缴税费

年末应缴税金余额651万元，其中增值税-202万元，计提当年企业所得税848万元，城市维护建设税5万元。

（5）其他应付款

企业其他应付款余额6487万元，是年初的近倍，净增加额5831万元，主要为二期工程中，尾欠款。

最大五户其他应付款如下：

单位

欠款金额（万元）

欠款时间

欠款原因

宜兴xx电冶设备有限公司

1338

2011年9月

二期工程款

陕西xx冶金设备有限公司

1510

2011年9月

二期工程款

太原xx铁合金长

1000

2011年9月

质保金

魏xx

710

2011年10月

股东暂时投入

湖北黄石xx环保有限公司

465

2011年9月

二期工程款

前五名应付账款合计

5023

占总额的%

（6）预提费用

预提费用主要为预提贷款利息7万元。

（7）长期借款

年末长期借款余额800万元，为在我联社营业部3笔贷款，借款明细如下：

xx公司长期借款明细表

单位：

万元

序号

贷款行

贷款时间

贷款金额

贷款期限

贷款用途

还款时间

利率

担保方式

形态

1

xx联社

2010年5月14日

260

2年

流动资金

2012年5月14日

%

房产抵押

关注

2

xx联社

2011年4月1日

210

18个月

流动资金

2012年9月30日

%

保证担保

正常

3

xx联社

2011年12月29日

330

2年

流动资金

2013年12月28日

%

抵押担保

正常

合计

800

（8）长期应付款

长期应付款账面余额900万元，为职工集资款。

3、所有者权益

年末企业所有者权益14100万元，较年初增加5171万元，增幅%，具体增减情况如下：

（1）实收资本

企业实收资本5217万元，较年初无变化。

该公司为一人有限公司，注册资金由法人代表xxx一人出资。

（2）盈余公积

年末盈余公积账面余额511万元，较年初增加254万元，增幅%。

（3）未分配利润

企业当年净利润2545万元，上年未分配利润2319万元，提取法定盈余公积254万元，年末未分配利润账面余额4610万元，较年初增加2291万元，增幅%。

（二）经营收益分析

xx公司损益表

时间：

2011年末单位：

万元

项目名称

上年数

本年数

增减额

增减幅

一、主营业务收入

10213

16859

6646

65%

减：

主营业务折扣与折让

二、主营业务收入净额

10213

16859

6646

65%

减：

主营业务成本

7176

12509

5333

74%

主营业务税金及附加

22

52

30

136%

三、主营业务利润

3015

4297

1282

43%

减：

营业费用

93

244

151

162%

管理费用

603

454

-149

-25%

财务费用

212

206

-6

-3%

四：

营业利润

2107

3393

1286

61%

加：

营业外收入

减：

营业外支出

10

-10

-100%

五、利润总额

2097

3393

1296

62%

减：

所得税

524

848

324

62%

六：

净利润

1573

2545

972

62%

七、销售净利率

15%

15%

0

0%

1、销售收入及利润

2011年企业销售收入及经营利润均较上年增加，增幅在60%以上，说明产品的销售市场得到拓展，市场份额进一步增加。

经查阅相关资料，xx公司2011年在国内硅钙合金市场占有率达到30%以上。

2、成本费用管理

2011年因原材料及人员工资的大幅上涨，导致主营业务成本增幅大于销售收入增幅9个百分点，但企业通过控制管理费用和财务费用，使企业的盈利能力基本保持了上年的水平。

3、净利润与净利润率

2011年企业净利润2545万元，较上年增加972万元，增幅62%，低于销售收入增幅3个百分点，销售净利率15%，与上年持平，说明经营成本的小幅上升未对收益产生影响，企业经营稳健，进入良性发展。

（三）现金流量情况

现金流量表

时间：

2011年末单位：

万元

项目

金额

经营活动现金流入

14879

经营活动现金流出

10704

经营活动现金净流量

4175

投资活动现金流入

0　

投资活动现金流出

10456

投资活动现金净流量

-10456

筹资活动现金流入

6490

筹资活动现金流出

205

筹资活动现金净流量

6284

现金及现金等价物净增加额

2636

1、2011年企业经营活动现金净流量为4175万元，年末主营业务利润4297万元中，仅有122万元承兑汇票。

2、当年投资活动现金净流量-10456万元，主要为硅钙二期工程投资10356万元，向江西xx冶化有限公司投资100万元。

3、企业2011年筹资活动现金流入6490万元，其中当年银行贷款增加2963万元，收到其他投资款3527万元；筹资活动现金流出为支付银行贷款利息205万元，当年筹资活动现金净流量为6284万元。

（四）财务数据杜邦分析

以上采用比较法对xx公司2011年各项财务指标增减变化情况进行了独立分析，从单方面看,企业具有较好的发展势头,但不足以体现整体的财务状况,下面再采用杜邦分析法对财务指标之间的相互依存、相互作用进行综合性分析,以判断企业发展优势和存在的问题。

1、杜邦分析图

xx公司2011年末财务指标杜邦分析图

单位:

万元

以上分析准确的体现了各项数据的组成，揭示了财务指标之间的相互作用、相互关系，较全面的反映了企业的整体财务状况和经营现状。

2、财务指标之间的关系及分析

（1）权益报酬率

该公司的权益报酬率为%,相对处于一个较低的水平，从上图可以看出，企业的销售利润率并不低，而导致权益报酬率低的主要原因是资产周转率较低,所有者权益在总资产中占比较高，相对的投资收益较低。

（2）总资产报酬率

企业的此项指标为%,也处于较低水平。

在销售收入并不低的情况下，导致该指标不高的主要原因是总资产周转率较低，说明企业的固定资产占比较大，但此种情况属于工业企业的普遍现象。

（3）销售利润率

该公司销售利润率为%,作为工业企业来说相对处于较高水平，说明企业的成本费用控制较好，盈利能力较强。

（4）权益系数

该公司此项指标为，说明企业所有者权益较高，财务风险较小，但同时也带来一些不利影响，如杠杆收益较小、权益报酬率较低等，一定程度上束缚了企业的发展。

（五）财务指标评价

通过以上分析，该公司有较强的盈利能力，经营稳健，但部分财务指标与最佳值仍存在一定的差距，建议企业在扩大销售的同时，努力节约成本费用开支，改善经营结构，合理配置资源，加速资金周转，优化资本结构，为企业的长远发展奠定基础。

四、近期发展规划

为延长企业产业链，丰富企业产品种类，改变企业产品单一的情况，同时及时将知识产权转化为经济效益，依据市场需求和企业现有副产品情况，xx公司拟发展以下项目：

（一）余热发电项目

xx公司目前3个30000KVA冶炼炉，冷却水产生大量的热量，没有充分利用。

xx公司拟与xx电力公司合作新建余热发电项目，项目总投资6000万元，其中xx公司占股份51%，xx公司占股份49%。

该项目初步合作意向已确定，正在进行项目策划及论证，拟于年内开工建设。

（二）还原钙项目

针对部分钢铁企业对高纯度钙的需求，xx公司拟新征土地25亩，新建还原钙项目，提炼高纯度钙。

该项目投资约5000万元，采用三方合资的形式筹建，项目拟在两年内建成。

（三）原煤加工项目

xx公司目前冶炼用兰碳为神木产兰碳，运输距离较远，成本高。

为解决原料成本高的问题，拟建原煤加工项目。

采用本地常见的有烟煤为原料，加工冶炼煤。

可使用每吨成本下降100—150万元。

该项目计划投资3000万元。

（四）江西xx项目

该公司在江西投资江西xx项目，拟建30000KVA冶炼电炉两座，生产钙钡合金。

项目已开工，陕西xx公司出资30%。

按照县政府及xx公司的规划，拟在两年建成，县内首个产值10亿元的民营企业。

五、关联企业情况

陕西xxxx有限公司有关联企业两个，分别为陕西xx化纤制品有限公司和x县xx科技工贸有限公司。

1、陕西xx化纤制品有限公司

该公司法定代表人魏xx，股东魏xx和x县xx科技工贸有限公司，注册资金567万元，主要无纺布等化纤制品。

总资产2893万元，负债837万元，其中贷款500万元，贷款方式房地产抵押，贷款发放社联社营业部。

2011年实现收入2310万元，净利润300万元。

目前生产经营正常，贷款形态正常，无欠息。

2、x县xx科技工贸有限公司

该公司法定代表人白xx，股东白xx和陈x，注册资金958万元。

该公司负责xx公司的贸易业务，总资产6344万元，负债1775万元，其中贷款270万元，贷款方式房地产抵押。

2011年实现收入7839万元，净利润1165万元。

目前经营正常，贷款形态正常，无欠息。

六、总体评价

陕西xxxx有限公司目前产品质量领先，市场占有率高，各项经营指标发展较快，企业资产规模、经营管理能力和盈利水平，有较大的提升，还贷能力日渐增强，具备到期还款的能力。

但公司仍处于发展阶段，以新产品开发、余热利用和知识产权转化为主线的产业链延长项目，仍需投入大量资金，方可成长为产品丰富、资产多元化、知识产权充分转化为经济效益的成熟型企业，从而全面提升企业抵御市场风险的能力。

建议该公司在新项目建设中，结合县域内企业融资环境实际情况，充分考虑融资风险，采取形式多样的融资方式，解决项目建设与当前资金不足的矛盾。

检查人：

企业盖章：

负责人：

二○一二年二月二十二日