健全中小企业信用担保体系的探讨.docx
- 文档编号:23742346
- 上传时间:2023-05-20
- 格式:DOCX
- 页数:8
- 大小:22.55KB
健全中小企业信用担保体系的探讨.docx
《健全中小企业信用担保体系的探讨.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《健全中小企业信用担保体系的探讨.docx(8页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
健全中小企业信用担保体系的探讨
健全中小企业信用担保体系的探讨
南漳县财政局张学良唐军王广才杨峰
改革开放20多年来,我国中小企业蓬勃发展。
目前全国中小企业已突破1000万家,占全国注册企业总数的99%,中小型工业企业在全国工业总产值和实现利税中的比重已分别达到60%和46%,提供的就业岗位更占到全国城镇就业总数的75%。
而浙江、福建等省的中小企业更成为地方经济的发展支柱和财政收人的主要来源。
然而,在国民经济中举足轻重的中小企业,发展中却普遍面临着融资难、贷款难、担保难的困境。
长期以来,中小企业由于缺乏健全的信用担保体系支撑,融资渠道不畅,整体信用较差,发展壮大受到严重制约。
本文拟就建立健全中小企业信用担保体系问题,作些粗浅探讨。
一、中小企业信用担保体系现状及问题
自1998年开始中小企业信用担保试点以来,我国中小企业信用担保机构迅速发展,呈现出了担保资金来源多元化、担保机构性质多重化、担保品种及功能多样化的发展趋势,但对比国际先进惯例与发挥预期政策功效而言,我国现行中小企业信用担保体系还存在着一些不容忽视的问题。
(一)缺乏民间资本担保
在担保机构数量和担保贷款金额上,政府担保份额过高,包括互助担保和商业担保的民间资本型担保比重严重不足。
统计显示,2004年底,全国共设立各类中小企业信用担保机构2188家,筹集担保资金657.2亿元,累计担保企业18.8万户,担保贷款总额3237亿元,而民间资本型担保机构仅占35.2%。
由此可见,财政出资的政府担保在整个担保体系中处于绝对主导地位。
在市场经济体制下,政府作为宏观调控者和社会管理者,其在市场上的职能是监管市场、制定市场规则和维护市场秩序。
由于中小企业量多面广,贷款需求各具特色,新陈代谢快,政府根本不可能在实施宏观调控和社会管理职能之时还有足够财力来始终支撑中小企业信用担保体系。
而中小企业贷款缺口作为一种市场现象,市场本身有机制、动因和能力来调节民间资本,可以为中小企业融资提供贷款担保。
所以,现行中小企业信用担保体系过分依赖政府担保,在理论上没必要,在实践中不可行。
中小企业发展中的融资难问题,很大程度上是民间资本担保不到位造成的。
(二)缺乏资金补偿机制
政府担保机构的资金来源以各级地方政府财政资金和国有资产划入为主,担保费收入为辅。
但地方财政资金和国有资产划入基本上是一次性的,规模较小。
并且不以盈利为目的,担保费收取很低。
商业性担保机构资本实力更小,同样缺乏资金补偿储备和回流渠道。
大多数商业性担保机构以收取高额担保费作为资金补偿来源,部分担保机构按同期银行贷款利率的50%收取担保费,一些机构的担保费比例更高。
而国际上大多数国家的担保费都在1%左右,法国为0.6%,我国台湾地区和香港特区仅为0.5%左右。
过高的担保费不仅加重了企业负债,而且并不能解决好担保机构的资金补偿问题。
资金补偿后续乏力,一直困扰着我国中小企业信用担保机构的可持续健康发展,同时也间断了中小企业本可以正常融资的渠道。
(三)缺乏风险分散机制
国际上,担保机构一般只承担80%的贷款责任,加拿大为85%、美国为80%、日本和德国为50%~80%、法国为50%。
我国担保机构集中承担了过多的贷款风险,极其缺乏风险分散机制。
从银行方面来看,我国目前尚无专门为中小企业贷款的金融机构,而且银行对中小企业贷款的管理成本为大型企业的5倍,风险也大。
加之计划经济时代的阴影,银行存在“惜贷、慎贷、恐贷”问题,而商业银行体制改革后权限上收,以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权,大多数贷款都要按程序层层上报到市中心支行、省级分行,甚至是总行,造成了环节多、时间长、手续繁等问题。
考察抵押物时,银行又只认可土地、房产等不动产,而中小企业多为租赁经营,难于满足相关抵押要求,融资需求很难得到满足。
再从担保机构方面来看,在基层商业银行贷款审批权限小而且各种要求近乎苛刻的环境下,由于缺少明确的风险责任承担制度规范,担保机构因实力过于弱小而处于谈判上的弱势地位,所以,大多数银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构,有很多担保机构甚至被迫承担了100%的信贷风险。
绝大多数担保机构,尤其是商业担保机构,都是寻求反担保条款来分散风险,或者是提高担保收费转移风险,而这无疑又进一步加大了中小企业融资的成本与难度。
(四)缺乏市场化运营手段
担保与贴息、免税、拨款、投资等其他政策性资金支持方式相比,具有“放大”和“杠杆”功能,因而能以较少投入满足更多需求,使政策性资金对促进经济和社会发展发挥更大作用。
中小企业信用担保体系的主要作用在于“杠杆”,可以引导社会资金特别是银行资金流向中小企业,引导商业担保机构和企业互助担保机构为中小企业提供担保服务。
然而,在现行中小企业担保体系中,商业性担保严重缺位,这本身就是市场调节机制缺失的重要表现。
而另一方面,目前已经成形的、占主导地位的很多政府担保机构,在实践中同样也没有实行企业化运作和市场化经营,行政干预突出。
尽管担保管理要求实行公司化运作,但部分地区根据“谁投资,谁决策”的市场原则,政府在担保项目上行使表决权,仍然存在领导定项目、担保公司担保的问题。
有的甚至进行“设租”或“寻租”,将政府对中小企业的信用担保这种长期行为短期化和政治化,因此出现“长官项目”、“政绩工程”的情形,决策失误造成呆坏账,以致拖垮担保机构。
(五)缺乏专业性担保人才
从管理体制上讲,我国目前还没有担保从业资格准入制度和失信惩戒机制,这在客观上造成了现有担保从业人员素质较弱,能力较低。
政府担保机构只有在专家的经营管理下,实行市场化和企业化运作,才能实现保本或微利经营,达到不以盈利为最终目标的政策性目的。
而现实是地方政府出资的担保机构负责人,往往由不熟悉担保业务的政府官员担任,工作人员也是从相关行政单位临时抽调凑合组成,由于业务外行,主观臆断,造成担保机构效率不高甚至亏损倒闭的状况,也就在情理之中了。
而民间资本型担保机构目前在整个担保体系之中比例小,份额少,发展缓慢,工作业务滞后的主要原因,同样与缺乏专业担保人才的适时加入和管理运作有关。
(六)缺乏健全的担保种类
目前,我国多数担保贷款不仅品种单一,而且期限较短。
担保品种基本上局限于流动资金,鲜有设备、技术改造之类的长期贷款担保。
信贷期限多在6个月以内,最长不超过一年。
国际上,多数国家都是对中小企业的长期银行贷款提供担保,所以担保期限较长,一般都在2年以上。
最长的是美国,其担保期限最长达17年。
担保品种也很丰富,包括创业贷款、票据贴现、科技开发贷款、设备贷款和技术改造贷款等。
两者相比,差距之远,显而易见。
(七)缺乏规范的法制保障
我国1995年颁布了《担保法》,但是该法规范的是担保行为而不是担保机构。
1998年开展中小企业信用担保试点以来,原国家经贸委和财政部分别发布了有关中小企业信用担保的管理办法,但是主要针对的是政策性担保机构,适用范围比较窄,不够完善。
2003年1月施行的《中小企业促进法》及其之后发布的原国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、财政部《关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知》、人民银行《关于加强和改进对中小企业金融服务的指导意见》等,这类政策性文件虽然能起到一定的促进作用,但其在规范操作与强制执行等方面均无法满足现实需要。
目前,立法的不完整已经严重影响到中小企业信用担保机构的健康发展。
因此,迫切需要健全规范的法制保障。
二、健全中小企业信用担保体系措施及建议
现代社会经济,中小企业由于在管理机制、经营方式上独具特性,无论是在发达国家还是发展中国家,都是国民经济的重要组成部分,是国民经济增长体系中不可或缺的支柱力量。
作为缓解中小企业融资难、贷款难、担保难的举措之一,我国已在实践中初步构建起多层次的中小企业信用担保体系。
这种体系虽然已成为世界各国扶持中小企业发展的通行做法,但它在我国起步较晚,许多方面还不够深入、规范和完善,若要形成健全完善的中小企业信用担保体系,还有较长路程要走。
(一)大力发展民间资本担保机构
市场本身具有管理和分散风险的功能,贷款风险本来就是市场现象,政府担保的主导地位表明政府承担了过多的风险,必然导致市场管理和分散风险的功能弱化。
过去,国有大中型企业可以直接利用国家信用取得银行贷款。
随着市场经济体制的建立,该错误已经纠正。
如果现在再把政府信用过多地用在中小企业上,等于老调重弹。
政府担保的中小企业贷款越多,政府财政负担越重,政府透支信用越多,市场管理风险功能弱化。
而从另一方面来看,由于中小企业量大面广,需求多种多样,资金进出频繁,仅靠政府出资的政策性担保机构,远不能满足他们的信贷需求。
即使在美国、日本等政府出资规模较大的国家,政策性担保的贷款额也不超过中小企业贷款总额的10%。
因此,中小企业担保不能仅靠政策性担保,还要利用民营企业机制上的灵活性,引导、鼓励和支持民间力量兴办中小企业信用担保机构。
一是采取税收优惠。
对担保机构从事各项担保业务(包括担保机构存入银行的利息)应征的营业税、所得税,以及进行清偿的土地使用权出让金(地方部分)、土地增值税、营业税和所得税实行优惠政策,采用先征后返的形式,由同级财政部门返还,作为政府投入信用担保资金的补充。
二是重点扶持一批示范单位。
对担保覆盖面广、社会贡献大、风险防范好的担保机构实行奖励,在媒体上公布,提升其知名度,并按程序推荐列入全国试点范围。
三是凡经批准纳入全国试点范围的中小企业担保机构、再担保机构,按规定标准收取的担保业务收入,可在几年内免征营业税。
以此改变担保结构严重失衡问题,完善信用担保体系,促进中小企业信用担保行业可持续发展。
(二)建立风险补偿和准备金制度
中小企业信用担保机构的启动资金大多来自政府,少数由社会和企业筹集。
这符合行业规律,与国际做法一致。
信用担保属高风险、低收益行业,运作中不可避免会发生亏损,也不可避免地对持续补充资金提出了必然要求。
否则,担保活动难以为继。
因为缺乏明确的法律规定,各地政府在出资设立信用担保机构时普遍积极,但在资金补充上则比较消极。
这种随意性对初期我国发展担保事业显然不利,不少担保机构因缺乏资金补充已濒临破产。
因此,担保资金的筹集、补充必须走制度化、法律化之路。
一是各级政府根据经济发展状况和财政承受能力,应将扶持中小企业作为长期政策,将担保资金列入政府年度预算,为担保活动提供稳定的资金来源。
可设立专项资金或安排其他有关资金,用于扶持中小企业信用担保体系建设,补助中小企业信用担保机构担保风险准备金。
二是应采取多种措施鼓励商业银行、企业和富裕者为担保基金提供资助。
三是各担保机构还应根据业务开展情况,从担保经营收入中按一定比例提取风险准备金,用于代偿支出。
四是省级财政扶持中小企业发展专项资金中安排一定数额资金,专项扶持中小企业信用担保体系建设,并按照公平、公正、公开的原则,重点用于补助已经为中小企业提供贷款担保的担保机构风险准备金,或用于支持设立再担保机构及其开展再担保业务所发生的损失补偿。
(三)完善担保风险分散机制
在担保体系历史悠久的发达国家,出资人除了国家和当地政府外,还包括贷款机构和中小企业,并共同分担担保风险责任。
在处理贷款风险问题上,国际通行做法是:
风险由银行和担保机构共同分担,担保机构一般只担保贷款额的70%~80%,其余部分由银行承担。
这种设置有利于增强银行责任,体现权利义务相统一的原则。
目前,我国的协作银行均使用格式合同,担保范围包括本金、利息等全部内容,担保方式也不容质疑地统统设置为连带担保。
否则,便不予合作。
对于这种“霸王”条款,担保机构只好全盘接受,承担了全部风险。
这违背了公平原则,更不利于信用担保业的健康发展。
一是确定协作商业银行风险承担比例。
金融机构应认真执行中国人民银行[1999]379号文件关于“利益共享,风险共担”的原则,通过签订协议明确双方责任,与信用担保机构分别承担风险,而不应由担保机构全部承担。
担保机构承担70%~80%、银行承担20%~30%的风险较为妥当。
二是担保机构应灵活落实反担保措施。
充分考量抵押物、质押物的权属价值及其价值实现的可行性。
对没有抵押物或抵押物不足,不能提供有效担保的企业,可采取要求法人代表以自然人身份承担一定比例的担保连带责任;或者要求企业提供真实订单来担保。
三是市以下地方担保机构要与省中小企业信用担保机构办理再担保事宜。
四是对担保金额进行控制。
就信用担保体系构建初期而言,信用担保尚不规范,从安全角度考虑,应建立风险控制目标。
贷款放大倍数不宜过大,应控制在10倍以内为妥。
担保金额最下限应控制在十万元,最多几百万元,而且主要应对流动资金和短期贷款进行担保,以后根据发展情况,再适时适度地扩展担保品种与期限。
(四)实施中小企业信用工程
解决中小企业融资难,健全中小企业信用担保体系,还应从信用基础建设抓起,制定中小企业和中介机构信用评价标准,结合全国中小企业信用担保体系建设工作,开展对担保机构和中小企业的信用评价。
一是大力实施信用工程。
在充分发挥银行信贷登记咨询系统、中小企业信用担保体系和工商登记年检系统等现有信用体系的基础上,探索建立部门间联合的信用信息征集与信用评价体系,逐步形成包括信用记录、信用征集、信用调查、信用评价、信用担保在内的,面向全社会、跨部门的信息发布、查询、交流等共享的社会化信用体系。
二是充分利用计算机网络等先进技术和现代化工具,把中小企业信用建设同企业纳税信用、财务会计信用、个人信用体系建设及公民道德建设有机地结合起来,逐步建立信用发布、信息共享、网络化、制度化的企业信用体系。
原国家经贸委已委托中介机构通过网站做中小企业信用担保试点企业的信用征集工作,其实施必将产生深远意义。
(五)建设高素质担保人才队伍
目前,信用担保机构的专业人员素质不高,难以适应担保机构扩张和担保业务发展。
有关部门、大专院校、中小企业信用担保机构应加强专业人才的培养与培训工作,实施灵活高效的育人、选人、用人机制。
一是摸清担保人员状况。
国家应对当前担保从业人员进行全面摸底调查,掌握人员年龄结构、现有学历、能力水平与地区分布等情况,以便科学拿出相应对策,盘活现有担保人才队伍。
二是加强担保人才培训工作。
要将培训作为提高现有担保人才专业素质的主要措施,鉴于地市级以下担保起步较晚,目前应主要以省级以上主持培训为主。
积极组织定期与不定期培训、参观考察等。
三是国家教育应开设担保专业。
教育体制改革应在本科、大中专院校增设担保专业,引导在校学生就读,逐步培养一批洞悉理论、熟悉业务、精通操作的年轻有为人才。
以尽快炼就高水平担保人才队伍,为健全中小企业信用担保体系提供人力支撑。
(六)营造政务环境与加强监管并重
中小企业信用担保机构作为一项新事物,由于其高风险、低收益的特殊性,在初期阶段,它很难靠自身发展壮大。
为此,政府应创造有利于开展业务的政务环境。
一是工商行政管理部门应提供被担保企业档案资料,依法公开相关必要信息,如企业设备和其他动产抵押登记、有限责任公司股份质押备案登记等。
二是国土和房管部门应给予提供土地、在建工程和房产抵押登记等。
三是公安车管部门应给予查询车辆登记手续。
四是税务部门应给予查询被担保企业纳税情况。
五是各金融机构应按照人民银行有关规定,优先安排中小企业担保机构查询被担保企业贷款情况。
另一方面,放开搞活并不等于不要监管。
在营造良好的政务环境同时,还必须建立担保业的外部监管体系。
可由财政、人行、发改委等部门组成担保监管办公室,对辖区内中小企业信用担保机构统一管理,督促其按时报送机构情况表、业务统计表、资产负债表、损益表、现金流量表以及其他会计报表与资料,做好担保风险的事前防范、事中监控和事后化解工作。
同时,组建全省中小企业信用担保协会,提高自身组织化程度,加强行业自律。
(七)建立健全担保法规
中小企业信用担保机构是专门从事信用担保活动的市场主体,需要以法律形式明确其市场准入条件、法律地位、权利义务及法律责任等。
当前,我国中小企业信用担保机构在法律形态上主要有三种:
企业法人(担保公司)、事业法人(担保中心)、社团法人(担保协会)。
从发展趋向看,各类机构最终都要实现公司制。
但这种公司不同于普通意义上的公司。
信用担保公司尤其是政府出资的担保公司,其宗旨是实现国家产业政策,贯彻国家宏观调控意图,注重的是社会利益和国家整体利益,而不是自身的盈利,仅以《公司法》来规范显然有失偏颇。
商业性的中小企业信用担保机构要依照《担保法》、《公司法》等有关规定,明确股东责任,建立现代企业制度,完善法人治理结构,遵循市场经济规律,自主经营,自负盈亏。
对两者都要健全法律规章和管理机制,同时还要建立相应的专家咨询、集体决策与审保分离等制度,做到有法可依、有规可循。
当前,依据《中小企业促进法》规定,《全国中小企业信用担保体系管理暂行规定》、《中小企业信用担保贷款管理办法》、《全国中小企业信用担保体系统一培训大纲》等政策性文件已起草完成,《中小企业信用担保管理办法》即将出台。
《办法》对担保机构的行业监管与自律、市场准入资质、设立与退出、财务内控制度、风险防范和损失分担机制等作出了规定。
此举标志着我国中小企业信用担保体系开始由试点推广进入规范建设阶段。
/责任编辑莫之军
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 健全 中小 企业信用 担保 体系 探讨
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)