电算化操作流程.docx
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电算化操作流程
用友通软件操作流程
1、启动系统管理:
执行“开始——程序——用友通系列软件——用友通——系统管理”命令或双击桌面“系统管理”进入“用友通〖系统管理〗”窗口。
登陆系统管理:
(1)执行“系统”|“注册”命令,打开“注册〖控制台〗”对话框。
(2)输入:
服务器(系统默认);操作员:
admin;密码:
(空)。
单击【确定】按钮,以系统管理员身份进入系统管理。
2、建立帐套:
(1)增加操作员。
执行“权限——操作员——增加”命令,输入“编号”“姓名”“口令”,退出。
(2)执行“账套——建立”命令,打开“创建账套”对话框。
输入账套信息:
输入“帐套号”(可用系统默认),“帐套名称”,“账套路径”(用来确定新建账套将要被放置的位置,用系统默认路径即可),“启用会计期”(考试时用系统默认时间)。
单击“下一步”,输入“单位名称”“单位简称”。
单击“下一步”,“本币代码”RMB,“本币名称”人民币,“企业类型”工业,“行业性质”新会计制度科目,“帐套主管”(选择自己增加的其中一个操作员)。
单击“下一步”,“完成”,开始创建帐套。
帐套创建完成后,出现“分类编码方案”“数据精度定义”两对话框,无需改动,点击“确定”。
启用帐套,在“系统启用”对话框中,选择“总账”弹出“日历”,并根据创建帐套时“启用会计期”所填写日期选择时间,“退出”。
(4)执行“帐套——输出”命令,建立帐套备份。
在“帐套输出”中选择刚才创建的帐套“确认”。
备份路径默认即可。
((5)设置权限。
执行“权限——权限”命令,打开“操作员权限”对话框,选择刚才创建的帐套及增加的操作员,点击“增加”打开“增加权限”对话款,双击“总账”,给操作员增加总账的权限,“确定”。
退出“操作员权限”对话框,关闭系统管理。
3、启动用友通软件,执行“开始——程序——用友通系列软件——用友通——用友通”命令或双击桌面“用友通”进入“注册〖控制台〗”窗口。
(1)设置凭证类别:
以会计主管身份进入。
执行“基础设置——财务——凭证类别”选择“记账凭证”“确定”,出现“凭证类别”对话框,直接退出。
(2)增加会计科目:
执行“基础设置——财务——会计科目”进入“会计科目”对话框。
点击“增加”进入“会计科目_新增”将题目所要求增加的科目增加进去。
注意:
若题目中有些科目中(如原材料,产品)中给出数量的,需将“帐页格式”中“金额式”改为“数量金额式”,并选择“数量核算”填写计量单位(如吨,件)。
(3)录入期初余额:
执行“总账——设置——期初余额”进入“期初余额录入”对话框,将题目中所给期初余额录入,录入完毕后,点击“试算”,若试算不平衡,说明录入数据有错误,需及时查找并改正。
试算结果平衡退出即可。
4、制作凭证:
首先执行“文件——重新注册”以会计身份进入。
执行“总账——凭证——填制凭证”点击“增加”向凭证中摘要、科目名称、金额等信息。
每做完一张凭证需“保存”。
5、审核、记账:
执行“文件——重新注册”以主管身份进入。
执行“总账——凭证——审核凭证”选择“凭证类别,时间”确认,进入“凭证审核”对话框,确定。
进入“审核凭证”执行“审核——成批审核凭证”确定,退出。
执行“总账——凭证——记账”点击“下一步”“记账”。
6、月末转账:
总账——月末转账——期间损益结转
7、月末结账:
总账——期末——结账“下一步——对账——下一步——下一步——结账”。
8、制作报表:
执行“财务报表——文件——新建”选择“新会计制度行业——利润表”。
执行“数据——关键字——设置”选择“单位名称”确定。
点击左下角“格式”转换为“数据”,执行“数据——关键字——录入”,将“单位名称”及“时间”输入。
保存(路径默认),提交利润表。
同样建立“资产负债表”,保存并提交。
某公司资料如下:
一、会计科目表及某年1月份期初余额:
科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量
1001现金借18940
1002银行存款借90912
1131应收账款借25569
113101应收账款-E公司借4735
113102应收账款-F公司借20834
1133其他应收款借3788
113301其他应收款-张三借3788
1151预付账款借20834
1201物资采购借32198
120101物资采购-甲材料借12311100
120102物资采购-乙材料借1988720
1211原材料借91859
121101原材料-甲材料借3977410
121102原材料-乙材料借5208530
1243库存商品借131633
124301库存商品-A产品借5587330
124302库存产品-B产品借7576050
1301待摊费用借21781
1401长期股权投资借53032
140101长期股权投资-股票投资借53032
1501固定资产借435620
1502累计折旧贷200764
1901长期待摊费用借50191
1911待处理财产损溢借
2101短期借款贷53032
2111应付票据贷35039
2121应付账款贷40721
212101应付账款-丙单位贷6629
212102应付账款-丁单位贷34092
2131预收账款贷35986
213101预收账款-F公司贷35986
2151应付工资贷
2153应付福利费贷12311
2161应付股利贷7576
2171应交税金贷8523
217101应交税金-应交增值税贷
21710101应交税金-应交增值税-进项税额贷
21710105应交税金-应交增值税-销项税额贷
217106应交税金-应交所得税贷8523
2181其他应付款贷18940
2191预提费用贷12311
2301长期借款贷184665
3101股本贷285047
3111资本公积贷17993
311107资本公积-其他资本公积贷17993
3121盈余公积贷63449
312101盈余公积-法定盈余公积贷63449
312103盈余公积-法定公益金贷
3131本年利润贷
3141利润分配贷
314102利润分配-提取法定盈余公积贷
314103利润分配-提取法定公益金贷
314110利润分配-应付普通股股利贷
314115利润分配-未分配利润贷
4101生产成本借
410101生产成本-A产品借
410102生产成本-B产品借
4105制造费用借
5101主营业务收入借
510101主营业务收入-A产品借
510102主营业务收入-B产品借
5102其他业务收入借
5301营业外收入借
5401主营业务成本借
540101主营业务成本-A产品借
540102主营业务成本-B产品借
5405其他业务支出借
5501营业费用借
5502管理费用借
5503财务费用借
55601营业外支出借
5701所得税借
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本-A产品”,软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本-B产品”
1.出租给F公司闲置房屋一幢,按协议规定预收半年租金7572元,存入银行。
借:
银行存款7572
贷:
预收账款7572
2.出租闲置房屋业务,确认当月收入,作出会计处理。
借:
预收账款1262
贷:
其他业务收入1262
3.前期支付租用设备租金1308元,本月负担1/12。
借:
管理费用109
贷:
待摊费用109
4.领用甲材料10吨,其中生产A产品耗用4吨,生产B产品耗用3吨,车间一般耗用1.5吨,厂部一般耗用0.5吨,销售过程耗用1吨,期初库存甲材料的单位成本为3970元/吨。
借:
生产成本——A产品15880
生产成本——B产品11910
制造费用5955
管理费用1985
营业费用3970
贷:
原材料39700
5.领用乙材料20吨,其中生产A产品耗用10吨,生产B产品耗用6吨,车间一般耗用2吨,厂部一般耗用1吨,销售过程耗用1吨,期初库存甲材料的单位成本为1730元/吨。
借:
生产成本——A产品17300
生产成本——B产品10380
制造费用3460
管理费用1730
营业费用1730
贷:
原材料34600
6.销售给E公司A产品24件,每件售价2700元,增值税专用发票载明货款64800元,增值税为11016元,货款暂欠。
借:
应收账款75816
贷:
主营业务收入——A产品64800
应交税金——应缴增值税——销项税额11016
7.F公司购B产品,预收货款8140元,存入银行。
借:
银行存款8140
贷:
预收账款8140
8.销售给F公司B产品37件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款81400元,增值税为13838元。
借:
应收账款95238
贷:
主营业务收入——B产品81400
应交税金——应交增值税——销项税额13838
9.将销售给F公司B产品货款结算清。
借:
银行存款87098
预收账款——F公司8140
贷:
应收账款95238
10.以现金47元,支付A产品销售搬运费。
借:
营业费用47
贷:
现金47
11.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料50吨,单价4360元,计218000元,增值税为37060元,乙材料30吨,单价1900元,计57000元,增值税为9690元,货款暂欠。
借:
物资采购——甲材料218000
物资采购——乙材料57000
应交税金——应交增值税——进项税额46750
贷:
应付账款321750
12.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费8250元,按买价比例分配。
借:
物资采购——甲材料6540
物资采购——乙材料1710
贷:
现金8250
13.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。
借:
原材料——甲材料224540
原材料——乙材料58710
贷:
物资采购——甲材料224540
物资采购——乙材料58710
14.计提本月折旧费,其中车间用固定资产270000元,折旧率5‰,厂部用固定资产165620元,折旧率6‰。
借:
制造费用1350
管理费用993.7
贷:
累计折旧2343.7
15.向银行提取现金24000元,以备发放工资。
借:
现金24000贷:
银行存款24000
16.以现金发放本月工资。
借:
应付工资24000贷:
现金24000
17.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为14400元,(生产A产品耗用1440工时,生产B产品耗用1440工时),车间技术和管理人员工资为4800元,企业行政人员工资为4800元。
借:
生产成本——A产品7200
生产成本——B产品7200
制造费用4800
管理费用4800
贷:
应付工资24000
18.分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。
借:
生产成本——A产品1008
生产成本——B产品1008
制造费用672
管理费用672
贷:
应付福利费3360
19.以现金212元购办公用品,直接交行政部门使用。
借:
管理费用212贷:
现金212
20.职工报销市内交通费6元,以现金付讫。
借:
管理费用6贷:
现金6
21.结转制造费用,按A、B产品工时分配。
借:
生产成本——A产品8118.5
生产成本——B产品8118.5
贷:
制造费用16237
22.本期生产A产品30件全部完工,验收入库,按实际成本入帐。
借:
库存商品——A产品49506.5
贷:
生产成本——A产品49506.5
23.本期生产B产品23件全部完工,验收入库,按实际成本入帐。
借:
库存商品——B产品38616.5
贷:
生产成本——B产品38616.5
24.A产品按加权平均法计算单位成本,结转24件销售成本。
借:
主营业务成本——A产品42151.8
贷:
库存商品——A产品42151.8
25.期初库存B产品的单位成本是1515元,按先进先出法计算并结转37件销售成本。
借:
主营业务成本——B产品56055
贷:
库存商品——B产品56055
26.结转本期收入帐户
借:
主营业务收入——A产品64800
主营业务收入——B产品81400
其他业务收入1262
贷:
本年利润147462
27.结转本期费用帐户。
借:
本年利润114461.52
贷:
主营业务成本——A产品42151.8
主营业务成本——B产品56055
营业费用5747
管理费用10507.72
28.计算应交所得税,税率为33%。
借:
所得税10890.16
贷:
应交税金——应交所得税10890.16
29.结转所得税费用。
借:
本年利润10890.16贷:
所得税10890.16
30.按10%提取法定盈余公积。
借:
利润分配——提取法定盈余公积2211.03
贷:
盈余公积——法定盈余公积2211.03
31.按5%提取法定公益金。
借:
利润分配——提取法定公益金1105.52
贷:
盈余公积——法定公益金1105.52
32.按20%提取应付投资者利润。
借:
利润分配——应付普通股股利4422.06贷:
应付股利4422.06
33.将利润分配账户的借方余额转入利润分配-未分配利润。
借:
未分配利润7738.61贷:
利润分配7738.61
科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量
1001现金借422400
1002银行存款借785664
1131应收账款借304128
113101应收账款-E公司借109824
113102应收账款-F公司借194304
1133其他应收款借25344
113301其他应收款-张三借25344
113302其他应收款-E公司借684290
1151预付账款借
1201物资采购借
120101物资采购-甲材料借
120102物资采购-乙材料借
1211原材料借473088
121101原材料-甲材料借2280961000
121102原材料-乙材料借244992600
1243库存商品借1892352
124301库存商品-A产品借692736400
124302库存产品-B产品借1199616200
1301待摊费用借194304
1401长期股权投资借540672
140101长期股权投资-股票投资借540672
1501固定资产借3700224
1502累计折旧贷1537536
1901长期待摊费用借439296
1911待处理财产损溢借
2101短期借款贷422400
2111应付票据贷168960
2121应付账款贷287232
212101应付账款-丙单位贷50688
212102应付账款-丁单位贷236544
2131预收账款贷270336
213101预收账款-F公司贷270336
2151应付工资贷
2153应付福利费贷253440
2161应付股利贷59136
2171应交税金贷84480
217101应交税金-应交增值税贷
21710101应交税金-应交增值税-进项税额贷
21710105应交税金-应交增值税-销项税额贷
217106应交税金-应交所得税贷84480
2181其他应付款贷228096
2191预提费用贷67584
2301长期借款贷1723392
3101股本贷2466816
3111资本公积贷1182722
311107资本公积-其他资本公积贷1182722
3121盈余公积贷709632
312101盈余公积-法定盈余公积贷709632
312103盈余公积-法定公益金贷
3131本年利润贷
3141利润分配贷
314102利润分配-提取法定盈余公积贷
314103利润分配-提取法定公益金贷
314110利润分配-应付普通股股利贷
314115利润分配-未分配利润贷
4101生产成本借
410101生产成本-A产品借
410102生产成本-B产品借
4105制造费用借
5101主营业务收入借
510101主营业务收入-A产品借
510102主营业务收入-B产品借
5102其他业务收入借
5301营业外收入借
5401主营业务成本借
540101主营业务成本-A产品借
540102主营业务成本-B产品借
5405其他业务支出借
5501营业费用借
5502管理费用借
5503财务费用借
55601营业外支出借
5701所得税借
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本-A产品”,软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本-B产品”。
企业某月业务如下
1、以银行存款购买办公用品,其中车间用7856元,厂部用39283元。
借:
制造费用7856
管理费用39283
贷:
银行存款47139
2、厂部职工报销市内交通费10元,以现金支付。
借:
管理费用10贷:
现金10
3、向银行提取现金10000,以备发放工资。
借:
现金10000贷:
银行存款10000
4、以现金发放本月工资。
借:
应付工资10000
贷:
现金10000
5、期末分配本月应付工资,其中工人工资6000元(生产A产品耗用300工时,生产B产品耗用300工时),车间技术和管理人员工资为2000,企业行政人员工资为2000元。
借:
生产成本——A产品3000
生产成本——B产品3000
制造费用2000
管理费用2000
贷:
应付工资10000
6、分别按本企业有关人员的工资的14%,计提福利费。
借:
生产成本——A产品420
生产成本——B产品420
制造费用280
管理费用280
贷:
应付福利费1400
7、领用甲材料510吨,其中生产A产品耗用204吨,生产B产品耗用153吨,车间一般耗用76.5吨,厂部一般耗用25.5吨,销售过程耗用51吨,期初库存甲材料的单位成本228.1元/吨。
借:
生产成本——A产品46532.4
生产成本——B产品34899.3
制造费用17449.65
管理费用5816.55
营业费用11633.1
贷:
原材料——甲材料116331
8、领用乙材料470吨,其中生产A产品耗用235吨,生产B产品耗用141吨,车间一般耗用47吨,厂部一般耗用23.5吨,销售过程耗用23.5吨,期初库存乙材料的单位成本408.32元/吨。
借:
生产成本——A产品95955.2
生产成本——B产品57573.12
制造费用19191.04
管理费用9595.52
营业费用9595.52
贷:
原材料——甲材料191910.4
9、以现金39元支付A产品销售搬运费。
借:
营业费用39贷:
现金39
10、购入即用的销售包装纸箱100只,每只219元,以银行存款支付。
借:
营业费用21900贷:
银行存款21900
11、销售A产品300件,每件售价2900元,增值税专用发票载明货款870000元,增值税为147900元,款项收到,存入银行。
借:
银行存款1017900
贷:
主营业务收入——A产品870000
应交税金——应交增值税——销项税额147900
12、F公司购B产品,预收货款252700元,存入银行。
借:
银行存款252700贷:
预收账款——F公司252700
13、销售给F公司B产品133件,每件售价9500元,增值税专用发票载明货款1263500元,增值税为214795。
借:
应收账款1478295
贷:
主营业务收入——B产品1263500
应交税金——应交增值税——销项税额214795
14、将销售给F公司B产品的货款结清。
借:
银行存款1225595
预收账款——F公司252700
贷:
应收账款1478295
15、向丙厂购甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料30吨,单价240元,计7200元,增值税为1224元,乙材料30吨,单价440元,计13200元,增值税为2244元,货款暂欠。
借:
物资采购——甲材料7200
物资采购——乙材料13200
应交税金——应交增值税——进项税额3468
贷:
应付账款23868
16、以上购甲乙两种材料,以现金支付搬运费612元,按买价比例分配。
借:
物资采购——甲材料216
物资采购——乙材料396
贷:
现金612
17、前所购甲乙两种材料,按实际成本入库。
借:
原材料——甲材料7416
原材料——乙材料13596
贷:
物资采购——甲材料7416
物资采购——乙材料13596
18、计提本月折旧费,车间耗用固定资产2553100元,月折旧率5‰,厂部耗用固定资产1147124元,月折旧率7‰.
借:
制造费用12765.5
管理费用8029.87
贷:
累计折旧20795.37
19、出租给F公司闲置设备一台,按协议预收半年租金143952元,存入银行。
借:
银行存款143952贷:
预收账款143952
20、出租闲置设备业务,确认当月收入,做出会计处理。
借:
预收账款23992贷:
其他业务收入23992
21、结转制造费用,按A、B产品工时分配。
借:
生产成本——A产品29771.1
生产成本——B产品29771.1
贷:
制造费用59542.2
22、本期生产A产品101件,全部完工,验收入库,按实际成本入账。
借:
库存商品——A产品175678.7
贷:
生产成本——A产品175678.7
23、本期生产B产品21件,全部完工,验收入库,按实际成本入账。
借:
库存商品——B产品125663.51
贷:
生产成本——B产品125663.51
24、A产品按加权平均法计算单位成本,结转300件销售成本。
借:
主营业务成本——A产品520008
贷:
库存商品——A产品520008
25、期初库存B产品单位成本是5998.08元,按先进先出法计算并结转133件销售成本。
借:
主营业务成本——B产品797744.64
贷:
库存商品——B产品797744.64
26、结转本期收入账户。
借:
主营业务收入——A产品870000
主营业务收入——B产品1263500
其他业务收入23992
贷:
本年利润2157492
27、接站本期费用账户。
借:
本年利润1425935.2
贷:
主营业务成本——A产品520008
主营业务成本——B产品797744.64
营业费用43167.62
管理费用65014.94
28、计算应缴所
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