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银行业务知识
银行金融业务知识2006-10-139:
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什么是买方信贷和卖方信贷?
买方信贷是由出口方的银行直接将贷款提供给进口商或者进口商的联系银行的出口信贷形式,贷款用于向出口商支付货款。
由于贷款直接提供给买方,所以称为买方信贷。
卖方信贷是出口商的联系银行向出口商(卖方)提供的信贷,出口商可以利用这笔资金向外国进口商提供延期分期付款的信贷。
贷款程序一般是进出口商签订商品买卖合同后,买方先支付一部分定金,通常为10%~15%,其余货款在出口商全部交货后的一段时间内陆续偿还,比如每半年或一年支付一次,包括延付期间的利息。
出口商将用从进口商手中分期收回的贷款陆续归还银行贷款。
什么叫押汇?
押汇分为出口押汇和进口押汇。
出口押汇:
出口押汇就是对出口商提供的一种出口融资。
出口押汇是指在出口商发运货物之后,将单据提交银行,银行在审核单证相符后,在开证行对未付单据付款之前,先向出口商付款,再凭全部单据向进口商收回贷款本息的融资行为。
进口押汇:
进口押汇指进口地银行接受包括货运单据在内的全套进口单据作为抵押,为进口商垫付货款的融资行为。
进口商必须在规定的时间内付款赎单,或出具信托收据(T/R)借出货运单提货,出售后以所得货款归还银行垫款本息。
什么是存款保险制度?
存款保险制度,是指由经营存款业务的金融机构按照所吸收存款的一定比例,向特定的保险机构缴纳保险金,当投保机构破产倒闭,不能偿还存款人的款项时,由存款保险机构进行赔偿。
目的是保护存款者的利益,维护正常的信用秩序。
什么是RAROC?
考核银行盈利的传统指标包括股权收益率(ROE)和资产收益率(ROA),这种指标最大的缺点是没有将风险考虑在内。
出于风险的管理需要,西方商业银行逐渐出现了新型的以风险为基础的考核盈利指标--根据风险调整的收益(RAROC,Risk-AdjustedReturnOnCapital)。
该方法起源于20世纪70年代,由银行家信托集团(Banker'sTrustGroup)首创,最初目的是为了度量银行信贷资产组合的风险和在特定损失率下为限制风险敞口必需的股权数量。
此后,许多大银行都纷纷开发RAROC方法,其基本的目的都是为了确定银行进行经营所需要的股权资本数量。
RAROC的计算公式如下:
RAROC=RAR(风险调整收益)÷经济资本
其中:
RAR=净收入-经营成本-预期损失
预期损失(EL)=违约率(PD)×违约损失率(LGD)× 风险暴露(EAD)
什么是VaR?
VaR(ValueatRisk)一般被称为“风险价值”或“在险价值”,指在一定的置信水平下,某一金融资产(或证券组合)在未来特定的一段时间内的最大可能损失。
假定JP摩根公司在2004年置信水平为95%的日VaR值为960万美元,其含义指该公司可以以95%的把握保证,2004年某一特定时点上的金融资产在未来24小时内,由于市场价格变动带来的损失不会超过960万美元。
或者说,只有5%的可能损失超过960万美元。
与传统风险度量手段不同,VaR完全是基于统计分析基础上的风险度量技术,它的产生是JP摩根公司用来计算市场风险的产物。
但是,VaR的分析方法目前正在逐步被引入信用风险管理领域。
用在险价值法(VAR)计量风险
在风险管理的各种方法中,在险价值法(VAR方法)最为引人瞩目。
尤其是在过去的几年里,许多银行和监管当局开始把这种方法当作全行业衡量风险的一种标准来看待。
(一)在险价值(VAR)的计算
在险价值法之所以具有吸引力,是因为它把银行的全部资产组合风险概括为一个简单的数字,并以美元计量单位来表示风险管理的核心-潜在亏损。
VAR实际上是要回答在概率给定的情况下,银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少。
在正态分布情况下,根据计量经济学的知识可得出:
VAR=w0uadt1/2
其中,w0为初期投资额,m和d2分别为特定资产的日(或者周、年)回报率的均值和方差,d则代表资产回报率的标准差,t为持有该项资产的期间。
此公式的含义是:
在特定资产回酬率R服从正态分布的情况下,一定投资额w0在置信度1-a的范围内,在持有时间t内发生的最大损失。
如要求置信度为95%或99%,即a=5%或1%,应该查相对应的10%和2%的正态分布表,相应公式可变为:
VAR=1.645w0dt1/2或者VAR=2.33w0dt1/2
由此可见,为了计算VAR的数值,首先必须估算出资产回报率的均值和标准差,目前一般是通过对观察值进行加权来计算出来的。
实例如下:
假定有一3年期100万美元国债券,假定过去10年此类债券价格的平均波动率为1.23%,如果此种国库券半年后出售,价格波动服从正态分布,并确定为95%的置信水平,则有:
VAR=100×1.645×1.23%×0.51/2=1.44(万美元)
这表明,依据历史统计资料,我们至少有95%的把握可以保证3年期国库券价格在以后6个月出售,最大损失不超过1.44万美元。
由于是单边概率,我们还可得出结论:
依据历史统计资料,至少有95%的把握可以保证3年期国库券价格在以后6个月出售,最大盈利不会超过1.44万美元。
(二)在险价值法的特点
1.可以用来简单明了地表示市场风险的大小,单位是美元或其他货币,没有任何技术色彩,没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对金融风险进行评判;
2.可以事前计算风险,不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小;
3.不仅能计算单个金融工具的风险,还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险,这是传统金融风险管理所不能做到的。
(三)在险价值法的应用
该方法主要应用于:
1.用于风险控制。
目前已有超过1000家的银行、保险公司、投资基金、养老金基金及非金融公司,采用VAR方法作为金融衍生工具风险管理的手段。
利用VAR方法进行风险控制,可以使每个交易员或交易单位都能确切地明了他们在进行有多大风险的金融交易,并可以为每个交易员或交易单位设置VAR限额,以防止过度投机行为的出现。
如果执行严格的VAR管理,一些金融交易的重大亏损也许就完全可以避免。
2.用于业绩评估。
在金融投资中,高收益总是伴随着高风险,交易员可能不惜冒巨大的风险去追逐巨额利率。
公司出于稳健经营的需要,必须对交易员可能的过度投机行为进行限制。
所以,有必要引入考虑风险因素的业绩评价指标。
(四)在险价值法的局限
当然VAR方法也有其局限性,VAR方法衡量的主要是市场风险,如单纯依靠VAR方法,就会忽视其他种类的风险如信用风险。
另外,从技术角度讲,VAR值表明的是一定置信度内的最大损失,但并不能绝对排除高于VAR值的损失发生的可能性。
例如假设一天的99%置信度下的VAR=1000万美元,仍会有1%的可能性会使损失超过1000万美元。
这种情况一旦发生,给经营单位带来的后果就是灾难性的。
所以在金融风险管理中,VAR方法并不能涵盖一切,仍需综合使用各种其他的定性、定量分析方法。
亚洲金融危机还提醒风险管理者:
在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度,也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。
所谓资产证券化,是指将缺乏流动性,但能够产生稳定的、可以预见的现金流入的资产,转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的行为。
适宜进行证券化的资产至少应具备如下条件:
(1)资产缺乏流动性但能够在未来产生可预测的稳定的现金流量;
(2)本息偿还能够分摊于整个资产的存续期;(3)资产的抵押物具有较高的变现价值或其对债务人的效用很高;(4)资产具有标准化、高质量的合同条款。
在微观上,资产证券化可以改善发行人的资本结构,改善银行的资产负债期限搭配,提高资产的流动性,并且可以为企业提供新的融资渠道。
在宏观上,资产证券化实现了规模经济,改善了信息不对称程度,降低了交易成本,提高了金融体系的运作效率。
何谓“债转股”?
所谓债转股,是指国家组建金融资产管理公司,收购银行的不良资产,把原来银行和企业间的债权债务关系转变为金融资产管理公司与企业间的股权关系。
即资产管理公司作为企业的股东,对企业持股或控股,派员参加企业董事会和监事会,参与企业的重大决策。
“债转股”的实施将带来一系列债权债务关系和公司治理结构的变化。
“债转股”的政策意义在于:
一是减轻国有企业负担,实现国有企业脱困目标。
二是改善银行的资产质量。
三是通过企业内部财务结构的调整变化,有助于企业产权清晰,改变企业内部经营机制,帮助企业建立现代企业制度。
何谓压力测试?
所谓压力测试(stresstesting)是指将整个金融机构或资产组合置于某一特定的(主观想象的)极端市场情况下,如假设利率骤升100个基本点,某一货币突然贬值30%,股价暴跌20%等异常的市场变化,然后测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况,看是否能经受得起这种市场的突变。
什么是银行的资本?
银行的资本有什么作用?
银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。
在一般情况下无须偿还,可以长期周转使用。
银行的资本除了用来维持银行的正常运转外,还具有弥补损失的作用。
银行的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。
银行监管者常用的概念包括监管资本(regulatorycaptial)、经济资本(economiccapital)和会计概念上的帐面资本(BookCapital)等。
银行的资本包括哪些内容?
一般来讲,对于会计概念上的帐面资本来说,是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分,有时候我们也称之为权益资本(equitycapital)。
监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。
由于各个国家的法律和会计制度不同,对监管资本的定义也有些不同。
按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》的规定,商业银行的资本包括核心资本和附属资本。
其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
经济资本是一个统计学概念,是指商业银行根据其资产的风险状况,在一定时期内用以弥补未预期损失(unexpectedlosses)所需要的资本。
什么是经济资本?
经济资本是一个新出现的统计学的概念。
它是描述在一定的置信度水平上(如99%),一定时间内(如一年),为了弥补银行的非预计损失(unexpectedlosses)所需要的资本。
它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。
计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。
这样还能计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本来。
其实,现在比较普遍使用的计算市场风险的模型(VaR)所计算出来的资本就是经济资本的概念。
经济资本的一个重要特点,就是它是指所“需要的”资本,“应该有”多少资本,而不是银行实实在在已经拥有的资本。
注:
银行损失=预期损失(用准备金弥补)+非预期损失(用经济资本弥补)+极端损失(通过压力测试计算)
前面两种损失与第三种损失的临界点称为VAR
什么叫次级债务?
“次级”来源于英文subordinated一词,意思是从属的、居于次要地位的,在银行术语中一般用来表示债务的偿还次序。
次级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。
也就是说,债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后,如果还有剩余财产的话,才用来满足次级债权人的债权要求。
因此,次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务,对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。
但是,对于债务人(即发行该债务或债券的银行)来说,这种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。
即他的性质介于普通负债和权益性资本之间。
这也是长期次级债务只能被算作附属资本,而不能算作核心资本的原因。
长期次级债务在计入银行资本时如何处理?
长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。
如果长期次级债务要计入资本的话,除了要满足一般次级债务的特点之外,中国银监会还规定,商业银行发行的次级债务必须是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。
次级债务工具列入附属资本时,在距到期日前最后五年,其可计入附属资本的数量每年要累计折扣20%。
如一笔十年期的次级债券,第六年计入附属资本的数量为100%,第七年为80%,第八年为60%,第九年为40%,到第十年的时候,就只能有20%了。
资本充足率出现的历史有多长?
过去,人们在判断银行的资本是否充足时,主要是把银行的资本和经营规模相比较,即用资本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用,因此也称为杠杆比率。
如果杠杆比率过高的话,那么资本就相对不足。
但是,杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。
举例来说,当两家银行具有相同的资本和资产规模,也就是杠杆比率相同时,如果一家银行持有的资产全部是国库券,而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。
那么,很明显持有国库券的银行的资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。
因此,在二十世纪七十年代中期以后,人们引入了资本充足率的概念,使用资本与风险加权资产的比值来衡量资本的充足程度,我们称之为资本充足率(CapitalAdequacyRatio),很多监管者和业内人士称之为CAR。
因此,资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。
资本充足率是如何计算的?
资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险与操作风险所需资本)
核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险与操作风险资本)
公式中的风险加权资产是银行的各项资产乘以它们各自的风险权重得出来的。
中国银监会将我国商业银行资产的风险权重分别定为0%、20%、50%和100%。
《巴塞尔协议》规定,国际活跃银行的资本充足率应该不低于8%。
巴塞尔委员会是一个什么样的组织?
提到银行监管,就不能不提到巴塞尔委员会。
巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会,主要任务是讨论有关银行监管的问题。
成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国。
巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的巴塞尔。
什么叫《巴塞尔协议》?
它与《巴塞尔核心原则》是一回事吗?
《巴塞尔协议》和《巴塞尔核心原则》是巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、具有里程碑性质的文件。
尽管它们的内容都是关于银行监管的,但它们却是完全不同的两个文件。
《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会在1988年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的协议,全称为《关于资本度量标准的国际趋同》。
协议主要规定了:
资本的定义,风险资产的权重,国际活跃银行的资本充足率应达到8%的标准等内容。
尽管该协议的内容不具有法律约束力,但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规定的时间内实施该协议。
经过一段时间的检验后,该协议显示出较高的可操作性和合理性,许多非十国集团国家也开始自愿遵守该协议。
《巴塞尔核心原则》也是由巴塞尔委员会起草,它的主要内容是关于银行监管的25条原则。
目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原则。
这25条原则到底是银行监管的最低标准还是最佳作法,曾经引起过各个国家的激烈争论。
中国为这25条原则的制订也作出了非常重要的贡献,而且还针对这25条原则进行了自我评估。
为什么要制订《巴塞尔新资本协议》?
旧《协议》有哪些缺点?
1988年《巴塞尔协议》公布之后,巴塞尔委员会对协议进行了五次修改。
前四次主要是语言和措辞方面的改动,第五次(1996年1月)在协议中加入了市场风险的内容。
考虑到巴塞尔协议公布多年之后,银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化,1999年委员会决定对原协议进行较大的修改,以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。
目前,这项工作正在进行当中,预计要到2006年才能正式完成。
原《协议》最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性不足。
此外,业界和学术界常常批评的《协议》的缺点还包括诸如:
协议缺乏法律约束力、对国际活跃银行不公平、以及引起了资本在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评《协议》有可能会引起全球性或地区性的信贷紧缩、扰乱商业银行的产品定价等。
《巴塞尔新资本协议》主要的特点是什么?
《巴塞尔新资本协议》最突出的特点是它的三大支柱。
第一支柱是最低资本要求。
商业银行必须要满足8%的最低资本充足率要求。
第二支柱是监管部门的监督检查(外部监管)。
第三支柱是市场纪律(市场监督)。
此外,《巴塞尔新资本协议》为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性,对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。
对于信用风险,可以采用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。
对于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计量法。
《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。
对新协议的争论目前还很多,但是,总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。
当一家银行出现流动性不足时,监管当局可以采取哪些救援措施?
商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。
但是,事实证明流动性危机很少会按照人们预料的方式发展。
一般来说,当银行最初遇到流动性问题时,可以采取以下措施。
(一)从银行同业借款。
但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机,则很难再从市场上获得资金,否则,融资成本会相当高;
(二)实现存款的多元化。
但是,这一措施发生作用要相当长的时间,远水难解近渴;(三)停止发放贷款。
该措施在短期内会发生作用,但停止放款会使银行最终失去利润、市场份额和公众对它的信心;(四)出售资产。
该措施也可以在短期内发挥作用。
但是,一般来讲容易出售的资产都是质量较好的资产,而剩下的都是缺乏流动性和质量差的资产,那么如果问题严重的话,银行的盈利性和清偿能力都会受到影响;(五)资产证券化。
通过这种机制银行可以在短期内通过出售证券化资产而获得流动性。
但是从长远的角度来看,如果借款人最后不能履约,这种做法并不能使银行免于承担损失;(六)股东的支持。
通过股东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较长的次级债务,有利于改善银行的盈利性和流动性。
(七)处理好与媒体的关系,尽量限制对银行不利的传闻;(八)最后使用中央银行的最后贷款人的便利。
上述措施都有各自的局限性,因此应考虑银行的具体情况,采用不同的措施组合,从而找出副作用最小的方案。
什么是贷款分类?
目前我国实行了哪两种贷款分类方法?
银行根据审慎的原则和风险管理的需要,定期对信贷资产质量进行审查,并将审查的结果分析归类,这一过程称为贷款分类。
对贷款进行分类是商业银行据以提取贷款损失准备金的基础。
我国实行的贷款分类方法有两种。
一种是以期限为基础的贷款分类方法(termbasedloanclassification),即按照贷款逾期的程度,以及其他贷款特征,将贷款划分为:
正常、逾期、呆滞、呆帐。
这也是我们传统上所说的“一逾两呆”,后三类合称不良贷款。
另一种是以风险为基础的贷款分类方法(riskbasedloanclassification)。
该方法是根据借款人的还款能力,将贷款的质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次。
这也就是我们平时所说的贷款五级分类。
后三类称为不良贷款。
不良贷款比率=不良贷款余额/贷款总额
相对而言,以风险为基础的贷款分类与以期限为基础的贷款分类相比较,能够更加真实地反映贷款的质量。
该方法将逐步取代“一逾两呆”的方法。
贷款损失准备金的计提方法和比例是多少?
在很多西方发达国家,贷款损失准备金如何计提、计提比例是多少,都是由商业银行按照审慎原则自主决定的,计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。
在转轨经济国家则一般由监管当局确定计提原则,确定计提比例的参照标准。
根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定,银行应按季计提一般准备,一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%;银行可以参照以下比例按季计提专项准备:
对于关注类贷款,计提比例为2%;对于次级类贷款,计提比例为25%;对于可疑类贷款,计提比例为50%;对于损失类贷款,计提比例为100%。
其中,次级和可疑类贷款的损失准备,计提比例可以上下浮动20%。
特种准备由银行根据不同类别(如国别、行业)贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验,自行确定按季计提比例。
不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。
不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。
什么是贷款的“集中”风险?
根据金融学理论,资产分散能降低风险。
如果贷款过于集中于某一个行业、地区、客户或贷款类型的话,就会产生贷款集中的风险。
也就是我们平常所说的“把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”了。
贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行资本总额的比例,一般规定不应超过10%。
最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素,一般不应超过银行资本总额的50%。
贷款损失准备金包括哪些种类?
商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种:
一般准备金、专项准备金和特别准备金。
一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。
我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。
专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素,分析风险程度和回收的可能性合理计提。
我国现行的《贷款损失准备金计提指引》规定,专项准备金要根据贷款风险分类的结果,对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。
特别准备金是针对贷款组合中的特定风险,按照一定比例提取的贷款损失准备金。
特别准备金与普通和专项准备金不同,不是商业银行经常提取的准备金。
只有遇到特殊情况才计提特别准备金。
什么是净利差率?
我们为什么要分析净利差率?
净利差率等于银行的利息收入减去利息支出,再除以生息资产(平均值)。
净利差率的高低非常重要,因为利息收入往往是银行最重要的收入来源,而利息支出则往往是银行最重要的支出项目。
我国的商业银行尤其是这样。
银行的业务类型对净利差(netinterestmargin)的影响很大。
一般说来,零售银行业中银行的净利差较高,而批发银行业务中银行的净利差较低。
而银行之间的竞争压力往往会导致净利差率越来越低。
而利差是有一个最低限度的,太低了以后就不足以弥补营业费用。
当一家银行的净利差率过低或持续恶化时,就应该对这家银行引起警觉了。
判断一家银行好坏主要考察银行的那些方面?
简单地说,监管者评价一家银行的好坏最基本地要看以下几个方面:
(一)资本充足率;
(二)资产质量;(三)管理,包括公司治理、内部控制等;(四)盈利性;(五)流动性;(六)市场风险的敏感度等。
这就是监管者最经常使用的骆驼评级体系的六个主要方面。
银行规模快速增长是好现象吗?
对于银行规模的快速增长,我们应该辨证地来看。
一方面,银行规模的快速增长可以给银行带来更多的业务机会和盈利增长点。
但是,另一方面,银行规模的过快增长也会给银行的稳健经营带来潜在的威胁。
一些工业化国家银行监管人员的经验表明,增长过快是银行遇到困难的重要信号之一,在增长的高峰期所开展的业务常常会使银行陷入困境。
伴随业务的快速增长,往往会出现对于客户的质量不加选择,放松贷款标准,对员工的激励基于业务量的大小等现象。
由于这种高增长带来的问题不会立即显现出来,因此,银行管理层通常会向监管当局解释这种高增长
中小投资者是否宜于参加信托业务?
目前,我国资金信托管理办法是按照私募性质来设计的。
即资金的募集对象是有限的,并且有一
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