F服务业统计报表制度.docx
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F服务业统计报表制度
(F)服务业统计报表制度
(2003年统计年报和2004年定期报表)
北京市统计局
2003年10月
本报表制度根据《中华人民共和国统计法》的有关规定制订
《中华人民共和国统计法》第三条规定:
国家机关、社会团体、企业事业组织和个体工商户等统计调查对象,必须依照本法和国家规定,如实提供统计资料,不得虚报、瞒报、拒报、迟报,不得伪造、篡改。
《中华人民共和国统计法》第十五条规定:
统计机构、统计人员对在统计调查中知悉的统计调查对象的商业秘密,负有保密义务。
本制度由北京市统计局负责解释。
目录
一、总说明4
二、报表目录5
三、调查表式6
(一)基层年报表6
财务状况表(服务业企业F103表)6
(二)基层定期月报表7
财务状况表(服务业企业F203表)7
四、附录8
(一)实施办法8
(二)指标解释8
一、总说明
(一)目的
为了研究制定服务业发展规划,优化服务业结构,改进宏观调控,开拓新的就业渠道和提高人民生活水平,按照《中华人民共和国统计法》的有关规定,特制定本统计制度(实施方案)。
(二)对象
本制度的实施范围是北京市辖区内的中央和地方的、各种经济类型的、独立核算的服务业企业和企业化管理的行政事业单位。
独立核算服务业企业应同时具备以下条件:
(1)依法成立,有自己的名称、组织机构和场所,能够承担民事责任;
(2)独立拥有和使用(或授权使用)资产,承担负债,有权与其他单位签订合同;(3)独立核算盈亏,并能够编制资产负债表。
服务业企业包括:
(1)交通运输辅助业、装卸搬运及其他运输服务业;
(2)仓储业;(3)信息传输、计算机服务和软件业;(4)贸易经纪与代理;(5)住宿业(6)金融业;(7)房地产业;(8)租赁和商务服务业;(9)科学研究、技术服务和地质勘查业;(10)水利、环境和公共设施管理业;(11)居民服务业和其他服务业;(12)教育;(13)卫生、社会保障和社会福利业;(14)文化、体育和娱乐业。
本制度实施范围为除金融业,房地产开发经营外的服务业企业和企业化管理的事业单位。
(三)内容
本制度主要内容包括:
2003年服务业财务状况年报表(F103)、2004年服务业财务状况月报表(F203)。
2003年年报对年主营业务收入在100万元及以上的交通运输辅助业、装卸搬运及其他运输服务业,仓储业,信息传输、计算机服务和软件业,贸易经纪与代理,住宿业,房地产业(除房地产开发经营),租赁和商务服务业,科学研究、技术服务和地质勘查业,水利、环境和公共设施管理业,居民服务业和其他服务业,教育,卫生、社会保障和社会福利业,文化、体育和娱乐业和企业化管理的事业单位进行统计。
2004年月报对年主营业务收入在500万元及以上的交通运输辅助业、装卸搬运及其他运输服务业,仓储业,信息传输、计算机服务和软件业,贸易经纪与代理,住宿业,房地产业(除房地产开发经营),租赁和商务服务业,科学研究、技术服务和地质勘查业,水利、环境和公共设施管理业,居民服务业和其他服务业,教育,卫生、社会保障和社会福利业,文化、体育和娱乐业和企业化管理的事业单位进行统计。
(四)要求
本制度实行全国和北京市统一的统计分类标准和统一编码,各单位必须严格贯彻执行。
各单位必须按照规定及时、准确、真实地报送,不得虚报、瞒报、拒报、迟报,不得伪造、篡改。
二、报表目录
表号
表名
报告
期别
填报范围
报送单位
报送日期
及方式
页码
(一)年报
F103表
服务业企业财务状况年报表
年报
除房地产开发经营业以外的服务业企业(含企业化管理的事业单位)
区县统计局、开发区分局、直报综合单位。
按年报规定的
时间报送软盘
4
(二)定期报表
F203表
服务业财务
状况月报表
月报
同年报
区县统计局、开发区分局、直报综合单位。
月后20日前
报送软盘
5
三、调查表式
(一)基层年报表
服务业企业财务状况年报表
表号:
F103表
制表机关:
北京市统计局
企业法人代码:
□□□□□□□□-□
文号:
京统发[2003]123号
执行期限:
2004年6日底
企业详细名称:
2003年
指标名称
代
码
本年实际
指标名称
代
码
本年实际
百
亿
十
亿
亿
元
千
万
百
万
十
万
万
元
千
元
百
亿
十
亿
亿
元
百
万
十
万
万
元
千
元
一、年末资产负债
流动资产合计
其中:
货币资金
其中:
现金
银行存款
应收账款(净额)
存货
短期投资
一年内到期的长期债权投资
长期投资
其中:
长期债权投资
其中:
国债投资
长期股权投资
固定资产合计
固定资产原价合计
其中:
生产经营用
累计折旧
其中:
本年折旧
固定资产清理
在建工程
待处理固定资产净损失
无形及递延资产合计
其中:
无形资产
其他资产合计
资产合计
流动负债合计
其中:
短期借款
其中:
国外借款
应付账款
长期负债合计
其中:
长期借款
其中:
国外借款
应付债券
负债总计
所有者权益合计
其中:
实收资本合计
国家资本
集体资本
000
001
002
003
004
006
007
014
451
016
017
018
019
030
031
032
033
034
035
036
037
050
051
055
059
060
061
062
063
070
071
072
073
079
080
081
082
083
法人资本
个人资本
港澳台资本
外商资本
二、损益及分配
主营业务收入
营业成本
营业费用
营业税金及附加
经营利润
其他业务收入
其他业务利润
管理费用
其中:
税金
财产保险费
劳动、待业(失业)保险费
(管理费用中的)
其中:
养老保险和医疗保险
住房公积金
工会经费
坏帐损失
排污费(管理费用中的)
财务费用
其中:
利息支出(净额)
营业利润
投资收益
补贴收入
损益调整
营业外收入
营业外支出
利润总额
应交所得税
应付利润
三、工资、福利费
本年应付工资总额
本年应付福利费总额
本年应交增值税(不含未抵扣税)
城市维护费拨款(房地产管理业填)
084
085
086
087
105
134
154
164
180
181
182
190
191
192
193
452
194
195
196
197
200
201
205
207
209
229
211
212
215
216
218
301
303
305
414
补充资料:
1、从业人员年末数______人,其中:
女性______人。
2、在企业营业收入中通过电子商务在网上的销售收入(01)______千元;
其中:
BtoC销售收入(02)______千元;BtoB(C)销售收入(03)______千元。
单位负责人:
统计负责人:
填表人:
联系电话:
报出日期:
2004年月日
说明:
L001≥L002+L006+L007+L014+L451L002≥L003+L004L016≥L017+L019L018≤L017L030=L031-L033+L035+L036+L037L032≤L031L034≤L033L050≥L051L059=L001+L016+L030+L050+L055L060>L061+L063L070≥L071+L073L079=L060+L070
L080=L059-L079L062≤L0611L072≤L071L081=L082+L083+L084+L085+L086+L087L105=L134+L154+L164+L180
L180=L105-L134-L154-L164L193≥L452L190>L191+L192+L193+L194+L195+L196+L197L205=L180+L182-L190-L200
L215=L205+L207+L229+L211-L212+L209L01≥L02L01≥L03
(二)基层定期月报表
服务业企业财务状况月报表
表号:
F203表
制表机关:
北京市统计局
企业法人代码:
□□□□□□□□-□
文号:
京统发[2003]123号
执行期限:
2004年12月底
企业详细名称:
____________2004年月
指标名称
代
码
当月
累计
本年
去年同期
本年
去年同期
千
亿
百
亿
十
亿
亿
元
千
万
百
万
十
万
万
元
千
元
千
亿
百
亿
十
亿
亿
元
千
万
百
万
十
万
万
元
千
元
千
亿
百
亿
十
亿
亿
元
千
万
百
万
十
万
万
元
千
元
千
亿
百
亿
十
亿
亿
元
千
万
百
万
十
万
万
元
千
元
一、资产
固定资产原价
累计折旧
其中:
本期折旧
二、损益及分配
主营业务收入
营业成本
营业费用
营业税金及附加
经营利润
其他业务收入
其他业务利润
管理费用
其中:
税金
劳动、待业(失业)保险费
(管理费用中的)
其中:
养老保险和医疗保险
财务费用
其中:
利息支出(净额)
营业利润
投资收益
利润总额
应交所得税
三、工资、福利
本期应付工资总额
本期应付福利费总额
水期应交增值税(不含未抵扣税)
031
033
034
105
134
154
164
180
181
182
190
191
193
452
200
201
205
207
215
216
301
303
305
补充资料:
从业人员期末数______人,其中:
女性______人。
单位负责人:
统计负责人:
填表人:
联系电话:
填表日期:
2004年月日
说明:
L031>L033L033≥L034L180=L105-L134-L154-L164L190>L191+L193
L205=L180+L182-L190-L200L193≥L452
四、附录
(一)实施办法
一、年报报送方法及时间
1.基层单位
除北京市统计局规定的直报单位外,全部企业由所在地区县统计局、北京经济技术开发区统计局负责布置,报表报送到区县统计局、北京经济技术开发区统计局,具体报送方法以区县统计局、北京经济技术开发区统计局制定的实施办法为准。
直报单位的各局(总公司)系统内服务业企业由各局(总公司)负责布置,报表报送到各局、总公司,具体报送方法以各局(总公司)制定的实施办法为准。
2.综合单位
(1)直报综合单位负责对本系统内单位进行报表布置、收审、汇总,将基层数据软盘、汇总资料、年报说明和审核清单报市统计局普查中心。
报送时间为2004年3月15日前。
(2)各区县统计局、北京经济技术开发区统计局将基层数据软盘、汇总资料、年报说明和审核清单报市统计局普查中心。
报送时间为2004年3月15日前。
3.各直报综合单位和基层单位在上报年报时,要同时上报全部服务业企业年报和同口径基本单位数据库。
二、月报表报送要求
1.除北京市统计局规定的直报单位外,全部企业由所在地区县统计局、北京经济技术开发区统计局负责布置,报表报送到区县统计局、北京经济技术开发区统计局,具体报送方法以区县统计局、北京经济技术开发区统计局制定的实施办法为准。
2.各区县统计局、北京经济技术开发区统计局、直报综合单位负责F203表汇总,报送时间为月后20日前,将调查数据(基层、汇总)以软盘或电子邮件形式报送到市统计局普查中心。
3.月报由2004年四月份开始报送三月份调查数据。
四月份报送报表时要报同口径基本单位数据库。
一、二、十二月份免报。
(二)指标解释
一、服务业企业财务状况表
资产负债(000):
资产:
是企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源,包括各种财产、债权和其他权利。
资产按流动性质一般分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。
负债:
是企业承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿付的债务。
债务一般是按负债的偿还期长短进行分类的,分为流动负债和长期负债。
流动资产合计(001):
指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。
根据“资产负债表”中的“流动资产合计”项填列。
货币资金(002):
货币资金反映企业的各种现金、银行存款和其他货币资金。
根据“资产负债表”中的“货币资金”项填列。
现金(003):
指企业的库存现金。
根据“现金”科目的期末余额填列。
银行存款(004):
指企业存入银行的各种存款。
根据“银行存款”科目的期末余额填列。
应收账款(净额)(006):
指企业因销售商品、产品和提供劳务等而向购买单位或接受劳务的单位收取的款项,减去已计提的坏帐准备后的净额。
根据“资产负债表”中的“应收账款”项填列。
存货(007):
指企业在期末在库、在途和在加工的各种存货的可变现净值。
根据“资产负债表”中的“存货”项填列。
短期投资(014):
指企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过一年(含一年)的股票、债券和基金,以及不超过一年(含一年)的其他投资,减去已提跌价准备后的净额。
根据“资产负债表”中的“短期投资”项填列。
一年内到期的长期债权投资(451):
指企业长期债权投资中,将于一年内到期的长期债权。
可根据“资产负债表”中“一年内到期的长期债权投资”项填列。
长期投资(016):
指除短期投资以外的投资,包括持有时间准备超过一年(不含一年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
根据“资产负债表”中的“长期投资合计”项填列。
长期债权投资(017):
指企业不准备在一年内(含一年)变现的各种债权性质的投资的可收回金额。
根据“资产负债表”中的“长期债权投资”项填列。
国债投资(018):
指企业已购买的国家发行的债券。
可根据相应的科目期末余额数填列。
长期股权投资(019):
指企业不准备在一年内(含一年)变现的各种股权性质的投资的可收回金额。
根据“资产负债表”中的“长期股权投资”项填列。
固定资产合计(030):
指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产、经营主要设备的物品,单价价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。
根据“资产负债表”中的“固定资产合计”项填列。
固定资产原价合计(031):
根据“资产负债表”中的“固定资产原价”项填列。
生产经营用(032):
指直接用于企业生产、经营部门的各种固定资产。
可根据“固定资产”科目经分类归纳后填列,或在“固定资产原价”中扣除非生产经营用的固定资产。
累计折旧(033):
指企业到报告期末止按规定提取的固定资产折旧累计数。
根据“资产负债表”中的“累计折旧”项填列。
本年折旧(034):
指企业本年提取的固定资产折旧。
根据“累计折旧”中的本年提取数项填列。
固定资产清理(035):
指企业因出售、毁损、报废等原因转入清理,但尚未清理完毕的固定资产的净值,以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。
可根据会计“固定资产清理”科目的期末余额填列。
在建工程(036):
指企业期末各项未完工程的实际支出的可收回金额。
根据“资产负债表”中的“在建工程”项填列。
待处理固定资产净损失(037):
指企业在清查财产中发现的尚待批准转销或作其他处理的固定资产盘亏、毁损扣除盘盈后的净损失的期末余额。
可根据会计“待处理财产损益”科目中待处理固定资产的期末余额填列。
无形及递延资产合计(050):
无形资产是指企业长期使用但是没有实物形态的资产,包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
递延资产是指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费、租入固定资产的改良支出等。
根据“资产负债表”中的“无形及递延资产”项填列。
无形资产(051):
根据“资产负债表”中的“无形资产”项填列。
其他资产合计(055):
指除以上资产以外的其他资产。
包括临时设施、特准储备物资、银行冻结存款、冻结物资、涉及诉讼中的财产等。
根据“资产负债表”中的“其他资产”项填列。
资产总计(059):
指企业拥有或控制的全部资产。
根据“资产负债表”中的“资产总计”项填列。
流动负债合计(060):
指企业在一年(含一年)内或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
根据“资产负债表”中的“流动负债合计”项填列。
短期借款(061):
指企业借人尚未归还的一年期以下(含一年)的借款。
根据“资产负债表”中的“短期借款”项填列。
国外借款(指短期借款中的)(062):
指企业向国外借人的期限在一年以下(含一年)的借款。
可根据“短期借款”科目明细账期末余额数填列。
应付账款(062):
指企业购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
根据“资产负债表”中的“应付账款”项填列。
长期负债合计(070):
指偿还期在一年以上或者超过一年的一个营业周期以上的负债。
根据“资产负债表”中的“长期负债合计”项填列。
长期借款(071):
指企业借人尚未归还的一年期以上(不含一年)的借款本息。
根据“资产负债表”中的“长期借款”项填列。
国外借款(指长期借款中的)(072):
指企业向国外借入的期限在一年以上(不含一年)的借款。
可根据“长期借款”科目明细账期末余额数填列。
应付债券(073):
指企业发行的尚未偿还的各种长期债券的本息。
根据“资产负债表”中的“应付债券”项填列。
负债总计(079):
指企业承担的,已经发生的,能以货币计量的,并在未来一定时期内需用资产或劳务偿付的债务。
根据“资产负债表”中的“负债合计”项填列。
所有者权益合计(080):
指所有者在企业资产中享有的经济利益。
根据“资产负债表”中的“所有者权益(或股东权益)”项填列。
实收资本合计(081):
指企业各投资者实际投入的资本(或股本)总额。
根据“资产负债表”中的“实收资本(或股本)”项填列。
国家资本(082):
指有权代表国家投资的政府部门或机构以国有资产投入企业形成的资本。
不论企业的资本是哪个政府部门或机构投入的,只要是以国家资金进行投资的,均作为国家资本。
可根据会计“实收资本”科目明细账期末余额填列。
集体资本(083):
指由本企业形成劳动群众集体所有和集体企业联合经济组织范围内的劳动群众集体所有的资产投入形成的资本,以及企业在实行新制度以前国家减免税款形成的资本。
可根据“实收资本”科目明细账期末余额填列。
法人资本(084):
指其他法人单位投入本企业形成的资本。
可根据会计“实收资本”科目明细账期末余额填列。
个人资本(085):
指社会个人或者本企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资金。
可根据“实收资本”科目明细账期末余额填列。
港澳台资本(086):
指香港、澳门和台湾地区投资者以各种形式的财产进行投资形成的资本。
可根据“实收资本”科目明细账期末余额填列。
外商资本(087):
指外国投资者(不包括我国香港、澳门和台湾地区投资者)以各种形式的财产进行投资形成的资本。
外商资本以实物资本或无形资产进行投资时,投资额的确定同法人资本投资相似。
可根据会计“实收资本”科目明细账期末余额填列。
损益与分配(100)
主营业务收入(105):
指企业经营主要业务所取得的收入总额。
根据“利润表”中的“主营业务收入”项填列。
营业成本(134):
指企业经营过程中发生的各项直接支出,包括直接材料、代收代付费用及其它成本。
根据“损益表”中相对应项目填列。
营业费用(154):
指企业在销售商品和商品流通企业在购入商品等过程中发生的费用。
根据“利润表”中的“营业费用”项填列。
营业税金及附加(164):
指企业从事经营活动应负担的营业税、城市维护建设税和教育费附加等。
根据“损益表”中的“营业税金及附加”项填列。
经营利润(180):
指企业从事某种主要经营活动所取得的营业收入扣除营业成本、营业费用和营业税金及附加后的利润。
根据“损益表”中的“经营利润”项填列。
其他业务收入(181):
指企业除主营以外取得的其他销售或其他业务的收入。
可根据会计“其他业务收入”科目的本期发生额数填列。
其他业务利润(182):
指企业除主营以外取得的其他销售或其他业务的收入,减去所发生的相关成本、费用,以及相关税金及附加等的支出后的净额。
根据“利润表”中的“其他业务利润”项填列。
管理费用(190):
指企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。
根据“利润表”中的“管理费用”项填列。
税金(管理费用中的)(191):
指企业按照规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。
根据“管理费用”明细科目中的有关项目的借方本期发生额填列。
财产保险费(管理费用中的)(192):
指企业向保险公司投保商品和固定资产等而支付的保险费。
根据“管理费用”明细科目中的有关项目的借方本期发生额填列。
劳动、待业(失业)保险费(管理费用中的)(193):
包括劳动保险费、基本养老保险、医疗保险和待业(失业)保险费。
劳动保险费是指企业支付离休、退休职工的退休金、价格补贴、医疗费(包括支付离休退休人员参加医疗保险的费用)、异地安家费、职工退职金、6个月以上病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按照规定支付给离休干部的各项经费;基本养老保险是指企业为职工缴纳的基本养老保险费;医疗保险是指企业为职工缴纳的医疗保险和补充医疗保险费,如果医疗保险费从应付福利费中列支,则不包含在这里面;待业(失业)保险费是指企业按照国家规定交纳的待业(失业)保险基金。
可根据“管理费用”明细科目中的有关项目的本期借方发生额填列。
住房公积金(管理费用中的)(194):
指企业为职工交纳的住房公积金。
可根据“管理费用”明细科目中的有关项目的本期借方发生额填列。
工会经费(管理费用中的)(195):
指企业按职工工资总额(按规定确定)的2%计提的拨交工会使用的经费。
可根据“管理费用”明细科目中的有关项目的本期借方发生额填列。
坏帐损失(管理费用中的)(196):
指因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收账款,或者因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年仍然不能收回的应收账款。
根据“管理费用”明细科目中的有关项目的本期借方发生额填列。
排污费(管理费用中的)(197):
指企业根据环保部门的规定交纳的排污费。
可根据“管理费用”明细科目中的有关项目的本期借方发生额填列。
财务费用(200):
指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。
根据“利润表”中的“财务费用”项填列。
利息支出(净额)(财务费用中的)(201):
指企业
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