出纳员的工作范围.docx
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出纳员的工作范围.docx
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出纳员的工作范围
篇一:
《出纳的工作范围》
一般企业的出纳要做的事情
公司出纳的岗位职责
一、办理银行存款(但不管理银行账户)和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并在由总经理授权负责保管财务章。
四、负责员工出差费用报销(出差补助、车船费、餐饮费、通讯费用、保险等)的工作。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则
(1)现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并留意票面的真伪。
若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
这一点很重要,也是现金管理容易出现问题的地方。
4、每日做好日常的现金点验工作,做到账实相符。
做好现金结报单,防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、通常不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
(2)银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
(3)报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。
若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有,问明原因或不予报销
3、正规发票是否与收据混贴。
若有,应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无,不予报销。
篇二:
《出纳的工作内容》
13、项目出纳岗位说明书
篇三:
《出纳日常工作内容》
出纳日常工作内容
1、出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”,负有直接的、重要的现金管理职责。
因此要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。
认真贯彻落实国家财会制度法规,集团公司及分公司财会制度的有关规定,负责银行账户管理相关工作,掌握项目银行账户资金情况及内部账户资金情况。
2、负责财务专用章或支票名章的保管,实行公章与私章分开管理,严禁公章与私章一人保管。
在分公司财务章由出纳保管,人名章由财务部部长保管。
在项目上如果只有一个财务人员,财务章由财务人员保管,人名章放项目经理处,由项目经理保管
3、负责办理提取现金业务,现金的保管,按规定控制现金库存量,收取的大额现金当日送存银行
分公司出纳员每月根据各项目报的现金使用计划向外部银行申请现金使用量,出纳人员填写提取现金审批表、外部现金支票
4、负责日常报销,依据会计凭证办理现金或银行支付业务
出纳人员根据审核无误、签字齐全的原始单据给予报销,对于不符合规定和不真实的记账凭证,要拒绝付款,并向报销人提出纠正。
分公司规定对于单张发票金额超过1000元的,不能用现金进行报销,要使用支票,经办人要打借款申请单,借款申请单的填写首先经办人把部门、借款人、借款日期、金额、借款用途、收款单位填写好,然后找相关人员签字,最后将签字齐全的借款单交到出纳处领取支票。
出纳人员根据签字齐全的借款申请单填写外部转账支票,出纳
人员必须把支票上所有内容填写完整,出票日期必须是付款当日,禁止填写远期支票,收款单位必须和发票印章上的单位一致,付款金额和申请支付金额一致。
支票的填写
第一、字迹要写规范,写整齐,不要写连笔字。
第二,日期、金额要大写,大小写金额要相符。
大写金额要紧接人民币字样填写,不能留有空隙,小写金额前面要加人民币符号。
第三,盖章要清晰,边沿不能模糊,不能滑印,财务章与人名章之间不能重叠。
盖章前支票下面最好有印章垫,这样盖出来效果比较好。
第四,支票抬头,就是收款人,一般情况下,都要求写上。
外部现金支票与外部转账支票盖章的区别是
外部现金支票在正面盖财务章和人名章,背面也要盖相同的章。
在背面还要填写取款人的身份证号码和姓名。
外部转账支票只需在正面盖财务章和名章即可,其他不需盖章
5、负责支票的发放,监督公司各部门的支票使用和返还{出纳员的工作范围}.
出纳人员要建立支票登记簿,对发放的支票进行登记,登记领取的时间、支票号、金额、收款单位等,注明支票号是被哪个项目所领取,同样对作废的支票也要进行登记。
6、按时按需购买支票,填制支票购买申请书,对购回的支票清点、核对登记、保存,防止丢失
出纳人员要对购买回来的支票进行清点、核对并用支票登记簿进行登记,以防止丢失。
支票和密码要分开存放以免丢失后造成严重损
失。
7、负责现金日记账与银行日记账的登记出纳人员根据原始凭证逐笔序时登记现金日记账、银行存款日记账,每天下班前对库存现金进行盘点,每星期盘点一次并且编制一张现金盘点表(一个月至少四次),核对各银行账户存款金额,做到日清月结,保证帐实相符。
将登记完的原始凭证交给记账人员进行记账。
登记日记账有几点要求
(1)、登账要用专用记账笔(蓝黑或黑色)书写;
(2)、登账时,将账簿的日期、摘要、金额等有关资料填写齐全,做到数字清楚、准确,登记及时、完备;
(3)、书写的数字和文字不要写满格,一般占格宽的二分之一,以备改错,登账时要按顺序进行,不得隔行、跳页;期末结出余额后,应在“借或贷”栏内注明“借”或“贷”等字样,没有余额的写“平”字;
(4)、现金日记账、银行存款日记账应逐笔结出余额;
(5)、每一账页用完后,应结出本页合计数,将合计数填在本账页借贷两列的最下面,在次页第一行摘要栏内注明“承前页”;
(6)、账面记录严禁挖、补、刮、擦和用涂改液;采用划线更正法时应当将错误的文字或者数字划红线注销,但必须使原有字迹仍可辨认,然后在划线上方用专用的记账笔(蓝黑或黑色)填写正确的文字或者数字,并由记账人员在更正处盖章。
对于错误的数字,应当全部划红线更正,不得只更正其中的错误数字、对于文字错误,可只划去错误的部份;红字冲销法,对摘要及余额部分仍用蓝黑或黑色专用记{出纳员的工作范围}.
账笔填写,只是对冲销的错误金额部分用红字填写。
8、负责按时填制上报周资金状况表及资金月报表,便于及时的了解分公司的资金状况。
出纳人员每周一根据上周各外部银行的收付款填制周资金情况表,每月5号之前根据上月的收付款情况上报资金月报,以便及时的了解分公司的资金状况。
9、每天下班前,严格检查保险柜的上锁情况,妥善保管好钥匙保险柜的钥匙,一把由出纳员保管,供出纳员日常工作使用,其他备用钥匙交由单位总会计师负责保管(不可告知密码),以备特殊情况下经有关领导批准后开启;日常用的空白支票(包括现金支票和转账支票)、现金、印章等放入保险柜内。
篇四:
《出纳的工作内容》
出纳的工作内容出纳岗位的职责是什么
出纳岗位的职责一般包括
(1)办理现金收付和结算业务;
(2)登记现金和银行存款日记账;(3)保管库存现金和各种有价证券;(4)保管有关印章、空白收据和空白支票。
出纳员三字经
出纳员,很关键;静头脑,清杂念。
业务忙,莫慌乱;情绪好,态度谦。
取现金,当面点;高警惕,出安全。
收现金,点两遍;辨真假,免赔款。
支现金,先审单;内容全,要会签。
收单据,要规范;不合规,担风险。
账外账,甭保管;违法纪,又罚款。
什么是出纳
出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。
从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作。
顾名思义,出即支出,纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地说,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。
它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、
出纳人员的职责是什么
出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。
因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规,出纳员具有以下职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。
出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要
怎样进行出纳人员的内部分工
单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位,要在出纳部门内部实行岗位责任制,要对出纳人员的工作进行明确的分工,使每一项出纳工作都有出纳人员负责,每一个出纳人员都有明确的职责。
出纳人员的具体分工,要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。
通常可按现金与银行存款,银行存款的不同户头,票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。
也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤,按工作阶段和步骤进行分工。
对于公司内部“结算
中心”式的出纳机构中的人员分工,还可以按不同分公司定岗定人。
出纳的日常工作内容有哪些
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。
货币资金核算。
日常工作内容有
(1)办理现金收付,审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。
对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。
收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(
出纳人员应该遵守哪些职业道德
出纳是一项特殊的职业,它整天接触的是大把大把的金钱,成千上万的钞票,真可谓万贯家财手中过。
没有良好的职业道德,很难顺利通过“金钱关”。
与其他会计人员相比较,出纳人员更应严格地遵守职业道德。
一般会计人员应该遵守的职业道德是
(1)敬业爱岗。
会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
(2)熟悉法规。
会计人员应当熟悉财经法律、法规;规章和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。
(3)依法办事。
会计人员应当按照
怎样根据会计业务的特点书写“摘要”?
会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。
在填写“摘要”时,既要简明,又要全面、清楚,应以说明问题为主。
写物要有品名、数量、单价;写事要有过程;银行结算凭证,要注明支票号码、去向;送存款项,要注明现金、支票、汇票等。
遇有冲转业务,不应只写冲转,应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码,也不能只写对方科目。
要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉,切忌含糊不清。
什么是凭证传递?
凭证传递应注意哪些事项
会计凭证的传递,是指会计凭证从填制或取得时起,经审核、记帐到装订保管的全过程。
各单位在制定会计凭证的传递程序,规定其传递时间时,通常要考虑以下两点内容
(1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况,?
以及经营管理的需要,从完善内部牵制制度的角度出发,规定各种会计凭证的联次及其流程,使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续,既符合内容牵制原则,又提高工作效率。
(2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要(10/10/200501:
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00,0)[查看全文]
对于各种有问题的原始凭证怎样处理
在审核原始凭证的过程中,会计(出纳)人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限,坚持制度、坚持原则。
对违反国家规定的收支,超过计划、预算或者
超过规定标准的各项支出,违反制度规定的预付款项,非法出售材料、物资,任意出借、变卖、报废和处理财产物资,以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证,会计人员应拒绝办理。
对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证,会计人员应予以退回,要求经办人补办手续或进行更正。
对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证,会计人员在不拒绝办理的
(10/10/200501:
56:
00,0)[查看全文]
怎样办理出纳工作的交接手续
《会计法》第二十四条规定“会计人员调动工作或者离职,必须与接管人员办理交接手续。
一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人、会计主管人员监交。
”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。
出纳员调动工作或者离职时,与接管人员办清交接手续,是出纳员应尽的职责,也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。
办好交接工作,可以使出纳工作前后衔接,可以防止账目不清、财务混乱。
出纳工作交接要做到两点一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。
交接要求进行财产清理。
篇五:
《出纳工作内容是什么?
》
出纳工作内容是什么?
一般公司出纳的工作
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。
做好现金结报单,防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
B银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。
若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符,应更正重填。
{出纳员的工作范围}.
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无,不予报销
出纳工作内容
货币资金核算。
日常工作内容有
(1)办理现金收付,审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。
对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。
收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算,规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限
额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐,保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。
现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款,要及时查询。
要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
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