天津滨海新区幼儿园项目投资的可行性分析.ppt
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天津滨海新区幼儿园项目投资的可行性分析.ppt
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滨海新区幼儿园项目投资可行性分析一、天津滨海新区某行业投资环境分析一、投资的一般环境分析1.经济体制滨海新区经济运行情况经济增长、产业发展是促进人口聚集的主要原因。
滨海新区开发开放纳入国家发展战略以后,生产总值保持20%以上的增幅,去年更是达到23%,创造了大量的就业机会。
特别是随着八个产业功能区的全面开发和360多个重大工业、服务业项目的加快建设,吸引和聚集了大量外来人口。
2008年新区外来常住人口比上年同期增加30.82万人,增长59.3%,占全市外来人口增量的58.2%。
高端人才成为新增人口的重要组成部分。
近年来,滨海新区产业结构进一步优化升级,现代金融、商贸物流、服务外包、文化创业等新兴产业迅速崛起。
中冶天工、鞍钢北方基地、中石油渤海钻探公司等一批总部项目和软通动力、中兴通讯、生物医药联合研究院等众多高新技术项目纷纷落户滨海新区,引进了大量高层次的科技人才和高素质的管理人员,为滨海新区又好又快发展提供了强大的人才支撑。
高端人才的人口在滨海新区定居,新生儿的人口增长是必然趋势。
滨海新区居民收入较高,人口素质高,对下一代的文化教育要求也会很高。
高品质的幼儿教育机构发展前景广阔。
2.财政政策国务院推进天津滨海新区开发开放的若干意见中指出:
给予天津滨海新区一定的财政税收政策扶持。
对天津滨海新区所辖规定范围内、符合条件的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;比照东北等老工业基地的所得税优惠政策,对天津滨海新区的内资企业予以提高计税工资标准的优惠,对企业固定资产和无形资产予以加速折旧的优惠;中央财政在维持现行财政体制的基础上,在一定时期内对天津滨海新区的开发建设予以专项补助。
国务院关于当前发展学前教育的若干意见中指出:
各级政府要将学前教育经费列入财政预算。
新增教育经费要向学前教育倾斜。
财政性学前教育经费在同级财政性教育经费中要占合理比例,未来三年要有明显提高。
各地根据实际研究制定公办幼儿园生均经费标准和生均财政拨款标准。
制定优惠政策,鼓励社会力量办园和捐资助园。
3.政治形势2006年,以纳入国家整体发展战略为标志,滨海新区开发开放进入新的发展阶段,成为继深圳特区、上海浦东新区之后,中国新的区域经济增长点,被誉为“21世纪中国经济增长的第三极”。
4.文化状况2010年黄万铁路、海滨大道、导轨电车、沙井子风电、道路绿化等一批基础设施和市政设施竣工,滨海新区环境面貌得到改善。
天津科技大学、天津外国语大学等高等院校快速发展,职业学校和中小学布局进一步优化。
幼儿教育快速发展也是大势所趋。
5.经济周期幼儿园用于对幼儿集中进行保育和教育,通常接纳三至六周岁幼儿。
从投资建园、完善设备、招揽幼师,至收取学费,资金回收速度快,经济周期较短。
二、投资的相关环境分析1.相关资源滨海新区各有塘沽、大港两个大学城,并且距离海河教育园区较近,人才市场广阔,便于幼师的聘请。
农村城市化步伐加快,启动了胡家园、茶淀镇、小王庄等6个示范小城镇建设。
城镇建设带来人口的增长。
2.相关基础设施2011年以来,天津滨海新区启动实施新一轮基础设施三年建设计划,以“双港、双高、三快”建设为重点,全面提升服务辐射和带动能力。
上半年,新区完成基础设施投资460亿元,建设81个重大基础设施项目,生态城市建设取得新成效。
新区加快交通基础设施建设、配套基础设施同步提升、环境建设方面大力实施“清水工程”等,滨海新区的基础设施优化改善了环境,有利于人口的居住适应,市场进一步扩大。
3.相关政策优惠国务院关于当前发展学前教育的若干意见中指出:
大力发展公办幼儿园,提供“广覆盖、保基本”的学前教育公共服务。
加大政府投入,新建、改建、扩建一批安全、适用的幼儿园。
中小学布局调整后的富余教育资源和其他富余公共资源,优先改建成幼儿园。
鼓励优质公办幼儿园举办分园或合作办园。
制定优惠政策,支持街道、农村集体举办幼儿园。
鼓励社会力量以多种形式举办幼儿园。
通过保证合理用地、减免税费等方式,支持社会力量办园。
积极扶持民办幼儿园特别是面向大众、收费较低的普惠性民办幼儿园发展。
采取政府购买服务、减免租金、以奖代补、派驻公办教师等方式,引导和支持民办幼儿园提供普惠性服务。
民办幼儿园在审批登记、分类定级、评估指导、教师培训、职称评定、资格认定、表彰奖励等方面与公办幼儿园具有同等地位。
城镇小区没有配套幼儿园的,应根据居住区规划和居住人口规模,按照国家有关规定配套建设幼儿园。
初始现金流量初始现金流量项目地价(5000/m2)建设费用装修费用设备采购流动资金1750万600万150万200万10万二、项目概要一投资项目计划要开办好这个幼儿园,就要办出自己的特色,且开办各种服务项目,区别于其他幼儿园。
同时,要利用好天时、地利、人和。
1.服务项目及价格。
为了满足不同家长的需要,幼儿园开设日托班、整托班、接送服务、延时服务、珠心算特长班、双语班等。
个体园170整托班日托班服务及夜间生活照顾,接送服务提供专车,接送幼儿1元/天无延时服务为早7点前、晚6点后接送的幼儿家长提供延时服务2.选址。
除了在服务项目上多样化,同时,选址很关键。
地点显眼,周围环境安全也是吸引家长的一个重要因素。
例如建设在春港花园这样的居民区附件,占据地理优势,同时方便家长接送孩子。
3.促销手段。
如何吸引家长和孩子对幼儿园感兴趣?
促销手段也会起到意想不到的收获。
例如,利用人和手段,借助周围熟悉的街坊邻居推广,增加影响力和信任;在街区显眼处常年悬挂招生广告,印发名片;与当地妇联搞好团结,争取支持,可以有效的增加幼儿园信誉度;利用六一儿童节、元旦等节日免费为幼儿发放印有幼儿园名字的背心、小奖品等等。
采用以上的促销手段,投资不大,但对吸引家长、扩大知名度很有效果。
4.规范教学。
个体开办幼儿园,一定要取得办园许可证。
对于无证经营的幼儿园,可信度会在家长心中大打折扣。
有了办园许可证,园幼双方都会得到保护,也会取得家长的信任。
5.经营风险及规避。
不论从事什么样的生意,都会存在经营风险。
这种风险不仅来自与竞争对手和景气变动,还来自于经营本身。
2.项目概述幼儿园”教育除了始终贯彻落实国家的幼儿园工作规程和幼儿园教育指导纲要(试行),遵循所提出的教育指导思想、目标和要求外,还体现了联合国儿童基金会创办爱生学校的基本精神和要求:
1、全纳性;2、学习的有效性;3、健康安全与保护;4、尊重性别差异;5、学生、家庭和社区的参与。
“幼儿园”项目一直坚守并实践着这些先进教育理念。
3.项目意义新时期示范性幼儿园办园模式,应着眼于扩大优质教育资源,以有效缓解当前人民群众对优质教育资源需求与当前优质资源供给不足之间的矛盾;充分发挥示范性幼儿园的辐射作用,以多种形式带动其他幼儿园的发展;开展多种形式的教育教学改革,广泛传播办园经验。
为此,示范性幼儿园可以采取联合办园、开办分园、手拉手结对帮扶等多种途径,通过开展城乡教师交流、家庭社区合作共育等活动,推动当地学前教育事业的健康快速发展。
销售收入销售收入职工薪酬职工薪酬原料采购原料采购广告费广告费2016540万130万4.5万1万20177831603.70.7520189001703.20.62019102018030.42020115519530.3三、投资估算与资金筹措本项目规划用地3500平方米,绿化用地1400平方米,建设用地2100平方米,项目固定资产投资950万元,土地费用投资1750万元,流动资金10万元,总投资计2710万元,预计项目达产后实现年销售收入180万以上,并随扩招逐年递增。
1.资金来源项目总投资2710万元,所需资金由自筹900万元,其余18101810万万元商请银行贷款解决。
2.建设期利息项目在建设期由于所投入资金需要向银行贷款,共计1810万元,预计2014年到位800万元,2015年到位1010万元。
当年贷款的利息减半计算,2014年和2015年的利息全部计入固定资产投资,年利率按6估算,2014年产生的利息为24万元,2015年需支付利息60.6万元,2016年起的项目贷款利息84.6万元全部计入财务费用3.原材料费用项目所需的原材料主要是各种玩具、手工制品,教材等,第一年原材料的费用占销售收入的2.5%,由于原材料使用周期长,销售收入逐年增长,比例逐年下降。
按照建设规模以及生产所需要的原材料数量进行估算,在达产年份原材料和能耗的费用为17.4万元,当然这个费用按照目前的价格确定,遇到原材料价格波动费用会有一定的影响。
4.员工工资福利费用在正常生产年份,第一年公司员工人数为40余人,并逐年递增,加上各种保险、福利费用,员工工资费用,平均每年145.4万,5年共727万元。
5.设备维修费用设备维修费用在正常生产年份按每年2万元计算。
6.摊销费用无形资产即土地费用列入摊销费用,土地费用按照50年进行摊销,每年摊销35万元。
7.折旧费用本项目建设期为2年,但固定资产的投入按两个年度展开,因此,折旧按照不同年份用平均年限法计算折旧,按净残值率4%,50年折旧,具体见折旧费用表。
8.财务费用项目在建设期由于所投入资金需要向银行贷款,共计1810万元,预计2014年到位800万元,2015年到位1010万元。
当年贷款的利息减半计算,2014年和2015年的利息全部计入固定资产投资,年利率按6估算,2014年产生的利息为24万元,2015年需支付利息60.6万元,2016年起的项目贷款利息108.6万元全部计入财务费用9.销售税金及附加本项目属于民办教育项目,按企业所得税25%计算。
民办幼儿园在报经当地有关部门备案并公示的收费标准范围内收取的教育费、保育费,免征营业税。
其中超过规定收费标准的收费,以开办实验班、特色班和兴趣班等为由另外收取的费用以及与幼儿入园挂钩的赞助费、支教费等超过规定范围的收入,按3%征收营业税。
10.销售费用销售费用按销售收入的2计算。
附表附表1-总投资估算表总投资估算表序号序号项目项目|年份年份合计合计201420152016一总投资271017505903701固定资产投资9505903602无形资产投资175017503流动资金1010二资金筹措2710
(一)自有资金900900其中固定资产投资资本金800800
(二)借款18108001810长期借款8001010本金10108001010利息84.62460.6附表2总成本费用表项目项目年份年份20162017201820192020学生人数200290330378428职工人数4050535660职工薪酬130160170180195折旧费18.2418.2418.2418.2418.24销售费用10.750.60.40.3摊销费3535353535管理费用87.57.88.29财务费用108.6107.1103.597.589.7其中:
长期借款利息108.6107.1103.597.589.7总成本费用300.84328.59335.14339.34347.24经营成本143.5171.95172.25191.6207.3固定成本62.2461.4961.3461.8462.54损益表是反映项目计算期内各年的利润总额、所得税及税后利润的分配情况,用以计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等静态财务指标的表格。
附表3损益表序号序号项目项目/年份年份201620172018201920201营业收入540783900102011552营业税金及附加4.055.886.757.658.673总成本费用300.84328.59335.14339.74347.244政府补贴404040405利润总额1-2-3+4275.11488.53598.11712.61799.096应纳税所得额275.11488.53598.11712.61799.097应纳所得税68.78122.1149.53178.15199.788税后利润6-7206.33366.43448.58534.36599.319可分配利润206.33366.43448.58534.36599.3110盈余公积金20.636.6444.8653.4459.9
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