商业银行业务与经营.docx
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商业银行业务与经营
《商业银行业务与经营》2013年7月份考试考前练习题
✧单项选择题练习题
练习题
1.当收益减少,风险上升的情况下,银行应当()。
A.投资于低收益证券
B.避免这种投资
C.减少证券投资
D.投资于高风险证券
2.早期银行业的产生与()的发展有密切联系。
A.商品生产
B.国际贸易
C.商品交易
D.货币兑换
3.在用财务比率对银行财务状况的分析中,资产使用率指标属于()。
A.清偿力分析
B.风险分析
C.经营效率分析
D.经营成果分析
4.在一定时期内,商业银行所需资金头寸量是贷款增量与存款增量()。
A.之和
B.之差
C.之积
D.之商
5.商业银行花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支,称之为()。
A.利息成本
B.其他成本
C.资金成本
D.有关成本
6.如果银行采取进取型策略,当预测利率下降时,银行应建立一个()。
A.负的利率敏感性缺口
B.小的利率敏感性缺口
C.正的利率敏感性缺口
D.大的利率敏感性缺口
7.由于经济形势和证券市场变化给证券投资者带来损失的可能性,称之为()。
A.市场风险
B.利率风险
C.信用风险
D.购买力风险
8.证券票面收益与证券现行市场价格的比率是()。
A.名义收益率
B.票面收益率
C.到期收益率
D.当期收益率
9.当银行资产增长率、资本比率和红利分配比率已知时,可计算出银行的()。
A.资产收益率
B.资本收益率
C.财务杠杆比率
D.资本风险比率
10.()是由出口国银行为支持本国大型成套设备的出口,向进口本国出口的大型成套设备的进口商提供的贷款。
A.商业贷款
B.买方信贷
C.政府信贷
D.卖方信贷
11.按财务报表反映的资金运动形式分类,银行的现金流量表属于()。
A.动态报表
B.外部财务报表
C.静态报表
D.内部财务报表
12.()是指外汇买卖成交后,在两个营业日内立即办理交割的外汇买卖业务。
A.即期外汇买卖业务
B.远期外汇买卖业务
C.外汇掉期业务
D.外汇期货业务
13.根据银行资产持续增长的模型,资产增长率与资产收益率呈()关系。
A.不相关
B.负相关
C.反相关
D.正相关
14.()是商业银行投资的主要种类。
A.地方政府债券
B.政府机构债券
C.国家债券
D.公司债券
15.现在,我国商业银行的资产负债管理实行的是()。
A.贷款限额下的资产负债比例管理
B.实贷实存管理
C.比例管理基础上的限额控制
D.资产负债比例管理和风险管理
16.银行对于定期存款等流动性较低的负债,可以保持()资本储备。
A.较多的
B.较少的
C.稳定的
D.不变的
题号
1
2
3
4
5
6
7
8
9
答案
B
B
C
B
B
A
A
D
A
题号
10
11
12
13
14
15
16
答案
B
A
A
D
C
D
B
附:
参考答案
✧多项选择题练习题
练习题
1.商业银行投资于公司债券一般有限,主要原因是:
公司债券()。
A.安全性高
B.风险性高
C.税后收益低
D.流动性低于政府债券
E.流动性高于政府债券
2.尽管银行运用发行中长期债券的方式来获取附属资本有不少优点,但其也有()等方面的缺陷。
A.过多发行会增大银行还本付息压力
B.稀释每股收益
C.削弱股东的控制权
D.由于利率多变,银行会面临利率风险
E.筹资成本高
3.商业银行进行财务分析的主要方法有()。
A.比率分析法
B.趋势分析法
C.风险分析法
D.结构分析法
E.同业比较分析法
4.流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况,指标中的流动性资产比率等于()之和除以总资产。
A.现金
B.同业存款
C.政府证券
D.短期投资
E.同业拆借净值
5.银行支出中的()属于使用费支出。
A.工资
B.房屋、设备折旧
C.退休金
D.房屋、机器租赁费
E.医疗费
6.银行不良贷款是()的总称。
A.正常贷款
B.关注贷款
C.次级贷款
D.可疑贷款
E.损失贷款
7.商业银行的负债结构主要是指()。
A.期限结构
B.利率结构
C.流动结构
D.成本结构
E.来源结构
8.从商业银行经营管理角度看,商业银行的现金资产具有以下作用()。
A.保持清偿力
B.保持信誉度
C.保持流动性
D.保持竞争力
E.保持安全性
9.商业银行经营的原则是()。
A.安全性
B.效率性
C.流动性
D.政策性
E.盈利性
10.银行资产负债表中的()项目属于银行资产项目。
A.现金
B.准备金
C.贷款
D.股东权益
E.证券投资
11.商业银行的执行系统由()组成。
A.董事长
B.总经理
C.副总经理
D.监事长
E.各业务职能部门
12.商业贷款理论奠定了现代商业银行经营理论的一些重要原则,但其理论的明显缺陷是()。
A.忽视了负债的流动性
B.忽视了活期存款余额具有相对稳定性
C.忽视了借款人的预期收入
D.忽视了贷款清偿的外部条件
E.忽视了贷款需求的多样性
13.商业银行证券投资风险主要包括()。
A.市场风险
B.道德风险
C.信用风险
D.利率风险
E.购买力风险
14.银行的担保业务主要有()。
A.担保
B.备用信用证
C.备用承诺
D.商业信用证
E.承兑担保
附:
参考答案
题号
1
2
3
4
5
6
7
答案
BCD
AD
ABDE
ABCE
BD
CDE
AB
题号
8
9
10
11
12
13
14
答案
AC
ACE
ABCE
BCE
DE
ACDE
BD
✧简答题练习题
练习题
1.分支行制有哪些优缺点?
2.简述设立商业银行的法规条件。
3.简述商业银行进行证券投资的目的。
4.简述商业银行现金资产的构成及其内容。
5.商业银行的财务报表有哪些作用?
6.简述创立商业银行的条件。
附:
参考答案
1.分支行制有哪些优缺点?
解答:
分行制的优点:
(1)分支机构多,分布广,易于吸收存款,调剂资金,扩展业务,分散风险;
(2)易于采用现代技术设备,提供多种金融服务,取得规模效益;(3)总行家数少,有利于国家的控制管理;(4)资金来源广泛,有利于提高银行的竞争力。
其缺点:
(1)易于形成金融垄断,抑制竞争;
(2)规模大,内部层次多,增加了银行的管理难度。
2.简述设立商业银行的法规条件。
解答:
法规条件的要点:
(1)法定最低限额以上的货币资本;
(2)符合任职资格的管理人员;
(3)与机构规模相应的业务量;(4)符合要求的营业场所和设施。
3.简述商业银行进行证券投资的目的。
解答:
商业银行进行证券投资主要有三个目的:
(一)获取收益。
这是商业银行投资业务的首要目标。
商业银行的投资收益包括利息收益和资本收益。
(二)分散风险。
商业银行从事证券投资业务有助于避免或抵消贷款业务的各种风险,并且它比贷款更具有流动性。
(三)增强流动性。
商业银行保持一定比例的高流动性资产(一级准备、二级准备)可以提高其资产业务的安全性。
4.简述商业银行现金资产的构成及其内容。
解答:
现金资产是商业银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产。
商业银行的现金资产一般包括以下几类:
(1)库存现金。
这是银行为应付日常的现金收支活动而保存在银行金库中的纸币和硬币。
任何一家商业银行都必须保持一定的库存现金,以应付客户的随时提取。
(2)在中央银行的存款,即存款准备金。
它由法定存款准备金和超额准备金两部分构成。
法定准备金是商业银行按法定比率必须向中央银行缴纳的准备金,它是中央银行的货币政策工具之一。
超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户中超过法定准备金的那部分存款,银行可随时提取用于进行日常的各种支付和贷款活动。
(3)存放同业存款。
这是商业银行存放在代理行或其他银行的存款,主要为了便于银行在同业之间的票据结算以及代理收付等往来业务的开展。
同业存款为活期存款性质,可随时支用,所以将其视同现金资产。
(4)托收中的现金。
它是银行在为客户办理转账结算业务中合理占用的资金,通常在途资金时间较短,受托后即成为存放同业存款,所以将其视同现金资产。
5.商业银行的财务报表有哪些作用?
解答:
商业银行财务报表的重要作用反映在以下几个方面:
(1)综合反映商业银行信贷业务活动及其资产负债比例管理和风险资产管理状况和结果,是国家经济管理部门和上级主管部门加强和改善宏观金融管理的重要依据。
(2)财务报表所提供的各项信息,是投资者进行投资决策的重要依据。
通过阅读和分析财务报表,有利于投资者了解银行的财务状况,监督银行的经营管理,以保护其自身的合法权益。
(3)财务报表所提供的各项信息,有利于银行管理者考核和分析财务成本计划和预算的完成情况,总结信贷工作、投资活动的成绩和存在的问题,正确地评价银行各项业务活动的经济效益。
6.简述创立商业银行的条件。
解答:
创立商业银行必须具备相应的经济条件、金融条件和法规条件。
1、经济条件。
(1)人口状况。
分析拟创立的地区人口状况主要注意:
该地区人口数量、人口变动趋势。
(2)生产力发展水平。
(3)工商企业经营状况。
(4)地理位置。
2、金融条件。
(1)人们的信用意识。
(2)经济的货币化程度。
(3)金融市场的发育程度。
(4)金融业务竞争状况。
(5)管理当局的有关政策。
3、法规条件。
(1)法定最低限额以上的货币资本;
(2)符合任职资格的管理人员;(3)与机构规模相应的业务量;(4)符合要求的营业场所和设施。
✧计算题练习题
练习题
1.某企业向银行申请800万元的信用额度,贷款利率为7%,银行考虑到该贷款的利率不能弥补各种成本费用以及补偿各种风险的损失,采取补偿余额的做法,经借款企业同意将贷款额度的8%作为补偿余额存放银行,承担费为1.3%。
那么,这笔贷款的利率应是多少?
2.假设某银行在资产增长率为10%,资产收益率为0.95%,资本比率为9.8%时,该银行的红利分配比率应是多少?
3.D银行的资本总额为180亿元,表内风险资产为1900亿元,表外风险资产为700亿元,D银行的资本充足率是多少?
4.银行发行3%利率的大额存单筹集一笔贷款的资金,银行发放和管理这笔贷款的经营成本为1.5%,该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期利润水平为1.2%。
银行这笔贷款的利率应是多少?
5.A银行股本为50000万元,公开储备为8000万元,资产重估价值为500万元,法定准备金为9800万元,混合资本工具16000万元,长期次级债务为40000万元,加权风险总资本为1250000万元。
该银行的资本结构和资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的规定?
附:
参考答案
1.某企业向银行申请800万元的信用额度,贷款利率为7%,银行考虑到该贷款的利率不能弥补各种成本费用以及补偿各种风险的损失,采取补偿余额的做法,经借款企业同意将贷款额度的8%作为补偿余额存放银行,承担费为1.3%。
那么,这笔贷款的利率应是多少?
解答:
贷款收入=800×7%+800×8%×1.3%=56.832(万元)
借款人实际使用资金额=800-(800×8%)=736(万元)
贷款的税前收益率=56.832/736×100%=7.72%
这笔贷款的利率应为7.72%
2.假设某银行在资产增长率为10%,资产收益率为0.95%,资本比率为9.8%时,该银行的红利分配比率应是多少?
解答:
该银行在上述条件下所需的红利分配比率是6.22%。
3.D银行的资本总额为180亿元,表内风险资产为1900亿元,表外风险资产为700亿元,D银行的资本充足率是多少?
解答:
180/(1900+700)×100%=6.92%
D银行的资本充足率是6.92%
4.银行发行3%利率的大额存单筹集一笔贷款的资金,银行发放和管理这笔贷款的经营成本为1.5%,该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期利润水平为1.2%。
银行这笔贷款的利率应是多少?
解答:
贷款利率=筹集资金的边际成本率+银行的其他经营成本率+预计违约风险补偿费用率+银行预期利润率=3%+1.5%+2%+1.2%=7.7%
银行这笔贷款的利率应为7.7%。
5.A银行股本为50000万元,公开储备为8000万元,资产重估价值为500万元,法定准备金为9800万元,混合资本工具16000万元,长期次级债务为40000万元,加权风险总资本为1250000万元。
该银行的资本结构和资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的规定?
解答:
虽然,A银行的核心资本比率和资本充足率符合《巴塞尔协议规定》的不得低于4%和不得低于8%的要求,但其附属资本比率不符合《巴塞尔协议》规定的不得超过4%的要求。
因此,A银行应减少附属资本,将附属资本占加权风险总资产的比率控制在4%以下。
✧论述题练习题
练习题
1.详细说明商业银行财务分析的主要方法及其内容。
2.论述商业银行贷款的一般程序及其内容。
3.影响企业未来还款能力的主要因素有哪些?
商业银行如何进行企业的信用分析?
附:
参考答案
1.详细说明商业银行财务分析的主要方法及其内容。
解答:
对银行财务的分析主要有比率分析.趋势分析.结构分析和同业比较分析等方法。
(一)比率分析法
这是指通过一系列财务比率,分析评价银行经营活动状况的财务分析方法。
其分析内
容主要涉及:
1.资金实力分析
主要指标是:
存款-资产比率=存款总额÷资产总额×100%
2.清偿力分析
主要指标有:
(1)备付金比率=备付金÷各项存款×100%
(2)短期可销售证券与总资产的比率=短期可销售证券÷总资产×100%
(3)流动比率=流动资产÷流动负债×100%
(4)预计中的资金流入流出比率=预计中的资金流入÷预计中的资金流出×100%
3.风险分析
(1)流动性风险比率=短期投资÷存款总额×100%
(2)利率风险比率=利率敏感性资产÷利率敏感性负债×100%
(3)信用风险比率=风险贷款÷资产总额×100%
(4)资本风险比率=所有者权益÷风险资产×100%
4.经营效率分析
(1)资产使用率=总收入÷资产总额×100%
(2)财务杠杆比率=总资产÷总资本
5.经营成果分析
(1)资产收益率=净利润÷总资产×100%
(2)资本收益率=净利润÷资本总额×100%
(3)银行利润率=净利润÷总收入×100%
(4)银行利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利资产×100%
(二)趋势分析法
就是将连续多年的财务报表,并列在一起加以比较,逐一分析关键性数据,借以确定财务状况变动的主要原因,判断变化趋势,根据以往的事实,推测银行未来的发展趋势的一种财务分析方法。
其主要有两种常用的方法:
1.多期分析(环比分析法)。
多期比较分析是对连续多年的财务报表进行分析,对各项逐一比较,其目的是查明什么项目变化了,是什么因素造成这种变化,这些因素对银行的将来有何影响。
多期比较时,可用绝对值比较分析.百分率比较分析和各种财务比率进行多级比较,比较的年度一般为五年。
2.定基百分比趋势分析。
首先选择一个基期,将基期报表上的各项数额的指数均为
100,其他各年度财务报表上的数字用指数表示,由此得出定期百分比的报表,可查明相对于基期来说的各项目的变化趋势。
(三)结构分析法
结构分析是将某一项目,按固定标志分类,划分为若干组成部分,计算出各部分在整体中所占比重,分析部分与整体的比例关系,揭示整个事物的内在结构及全局的影响。
结构分析可以与趋势分析结合起来,将不同年度的结构百分比报表逐项比较,查明某一特定项目在不同年度间百分比的差额。
结构百分比=部分/总体×100%
(四)同业比较分析法
银行在进行同业比较分析时,可以通过本银行的数据与同业值相比得知自己的竞争地位。
将银行财务状况的静态分析和动态分析结果和同业银行相比,以此来看出双方的差距。
一般采用同业平均值作为比较标准。
在实际分析中,银行一般同时使用比率分析.趋势分析.结构分析和同业比较分析。
2.论述商业银行贷款的一般程序及其内容。
解答:
商业银行发放贷款的一般流程是:
1.贷款决策。
银行接受一项贷款申请,就将决定贷款的数额、期限、还款安排、价格以及其他贷款条件。
贷款的决策程序主要包括:
(1)综合分析。
主要根据获取的所有信息资料进行风险识别,评价借款人的资信状况。
如果借款人资信水平达不到要求将拒绝贷款;
(2)确定贷款结构。
如果借款人申请符合贷款要求,银行就要考虑设计发放何种期限和条件的贷款,以保护银行的利益和满足客户需要。
(3)提出贷款方案,与客户谈判。
当贷款结构确定后,需与借款人就贷款的具体条件共同进行谈判。
如果贷款方案能够满足双方的需要,则可顺利达成贷款协议。
2.贷款的发放。
客户的贷款申请被批准后,双方开始拟定贷款协议。
当贷款文件齐备、合格后,借款双方及保证人在贷款协议上签字,贷款正式生效,借款人可以提取款项。
3.贷后管理。
贷款在发放后,要对贷款的使用进行监督、催收和处理有问题贷款。
这包括
(1)跟踪监督。
(2)建立对贷款的催收制度。
(3)对有问题贷款进行处理等。
4、贷款的检查。
贷款的检查必须与发放贷款的信贷人员分离,由专人负责。
检查的内容包括:
贷款是否符合政策;贷款的合法性;借款人的财务状况及清偿能力;归还的可靠性与具体安排;抵押品的可靠性;各项文件是否齐全等。
3.影响企业未来还款能力的主要因素有哪些?
商业银行如何进行企业的信用分析?
解答:
影响企业未来还款能力的因素主要有:
财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因
素。
这是因为财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素是影响企业未来还款能力的主要因素。
企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源,而信用支持为第二还款来源,非财务因素虽不构成直接的还款来源,但会影响企业的还款能力。
因此,银行对企业的贷款信用分析主要从企业的财务状况、现金流量状况和担保状况三个方面进行。
(一)对借款企业的财务分析
1、审查借款人的损益表。
在财务分析主要从借款人的损益表和资产负债表两个方面进
行。
对借款人的财务报表进行分析和审查之前,可能需要对损益表的结构进行必要的调整。
对损益表调整之后,就可以开始计算和进行百分比的分析了,主要的分析指标有:
毛利润率、营业利润率、净利润率、股利发放率、直接成本和费用比率等。
2、审查借款人的资产负债表。
主要的分析指标有:
营运效率、杠杆比率和流动比率。
(二)对借款企业现金流量的分析
银行需要确定借款企业的现金流量和流向,分析引起现金流入流出的原因。
现金流量分析的内容包括:
经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量。
(三)对借款企业的担保分析
主要包括:
1、对抵押和质押状况的分析。
其中包括银行对抵押物的占有和控制情况、
抵押物的流动性、抵押物的价值评估、抵押物的变现价值和抵押率的分析。
2、对保证状况的分析。
需要考察保证人的以下问题:
保证人的资格、保证人的财务实力、保证人的保证意愿、保证人与借款人之间的关系以及保证的法律责任等。
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