国际结算托收(讲课用).ppt
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第六章第六章第六章第六章托托托托收收收收collectioncollection一、定义一、定义托收是出口人(债权人)托收是出口人(债权人)先行发货先行发货,开立以买方为付款人的开立以买方为付款人的汇票汇票,或随附主要,或随附主要有关单据(如提单、保险单、发票等),有关单据(如提单、保险单、发票等),委托出口地银行通过其在进口地的分行或委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人(债务人)收取货款的一代理行向进口人(债务人)收取货款的一种结算方式。
种结算方式。
光票托收光票托收/跟单托收跟单托收10/29/2022托收业务流程图托收业务流程图付款人付款人(进口商)(进口商)代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人(出口商)(出口商)买卖合同买卖合同
(1)发货发货
(2)委委托托(3)委委托托(4)提提示示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结结汇汇二、托收当事人二、托收当事人委托人委托人(principalprincipal):
):
即出票人,通常是买卖合同的卖方。
即出票人,通常是买卖合同的卖方。
托收行托收行(remittingbankremittingbank):
):
即委托人的代理人,通常是出口地银行。
即委托人的代理人,通常是出口地银行。
代收行代收行(collectionbankcollectionbank):
):
即托收行的代理人,通常是进口地银行。
即托收行的代理人,通常是进口地银行。
付款人付款人(draweedrawee,payer,payer):
):
即受票人,通常是买卖合同的买方。
即受票人,通常是买卖合同的买方。
三、托三、托收当事人之间的契约关系收当事人之间的契约关系委托人委托人(出口商)(出口商)付款人付款人(进口商)(进口商)托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系1、委托人与付款人之间的关系(在贸易背景下)委托人与付款人之间的关系也就是进口商和出口商经由合同确立的债权债务关系。
2、委托人与托收行之间的关系委托人与托收行以银行接受委托人的托收申请书得以确立的委托代理关系。
3、托收银行与代收银行之间的关系托收银行和代收银行之间在一笔具体的托收业务中以委托银行缮制的托收指示书为基础确立的委托代理关系,此前经由相互间交换控制文件,它们已建立了代理行关系。
4、代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间并不存在契约关系。
现有一批托收货物降价,付款人向代收行提出,现有一批托收货物降价,付款人向代收行提出,经与委托人联系货价减少经与委托人联系货价减少8800美元,托收金美元,托收金额减到额减到500000美元,并提供了受益人同意减美元,并提供了受益人同意减额的传真,请问:
额的传真,请问:
代收行可否应付款人的请求或凭其提供的受益代收行可否应付款人的请求或凭其提供的受益人传真按部分付款条件交单?
人传真按部分付款条件交单?
托收业务中,银行是起到了中介的作用。
对代托收业务中,银行是起到了中介的作用。
对代收行来说,只有直接从托收行收到指示,才能收行来说,只有直接从托收行收到指示,才能表明是出口方的真实意思表示,今凭进口方的表明是出口方的真实意思表示,今凭进口方的一纸传真是不能证明的。
一纸传真是不能证明的。
三、托收当事人责任1.委托人(Principal)指在托收业务中,签发汇票并委托银行代为收款的人。
指在托收业务中,签发汇票并委托银行代为收款的人。
由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款,所以通常也称为收款,所以通常也称为出票人出票人(Drawer)(Drawer)。
委托人在委托人在贸易合同贸易合同下的责任:
下的责任:
按时按质按量装运货物;按时按质按量装运货物;提供符合合同要求的单据。
提供符合合同要求的单据。
委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任:
下的责任:
(11)填写)填写托收申请书托收申请书,指示明确,指示明确:
包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。
(22)对意外情况及时指示)对意外情况及时指示:
不然因此发生的损失均由委托人自己负责。
(33)承担收不到货款的损失)承担收不到货款的损失:
并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用。
2托收行(RemittingBank)接受委托人的委托,负责办理托收业务的银行就是托收行。
由于托收行地处出口地国家,将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜,必须将单据寄往进口地代理银行,所以托收行也称寄单行。
托收行责任:
(1)审查托收申请书,核对单据(只核对单据的名称与份数);
(2)缮制托收委托书;(3)按常规处理业务,并承担过失责任。
对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果,或由于报、电传、或电子通迅系统在传递中的延误、残缺和其他错误,以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果,不承担义务或责任。
(4)关于代收行的选择如果委托人在托收申请书中指明了具体的代收行,则托收行必须将该银行作为代收行;如果委托人没有指定代收行,托收行有权在付款国内自由选择代收行。
CASE:
托收银行的责任国内某公司以D/P付款交单方式出口,并委托国内甲银行将单据寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。
后来得知丙银行破产收不到货款,该公司要求退回有关单据却毫无结果,请问托收银行应付什么责任?
根据托收统一规则,在托收方式下,银行只作为卖方的受托人行事,为实现委托的指示,托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行;单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。
在本案例中,托收银行只要尽到“遵守信用,谨慎从事”义务,对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错,包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回,不负任何法律责任。
银行一般有两种托收方式可供选择:
立即贷记:
托收行在收到托收票据的一两个工作日内,先行垫款。
一旦付款人拒付,托收行行使追索权。
此方式较适用于要素齐全、付款人信誉优良的合格票据。
收妥贷记:
托收行收到付款人付款后方贷记客户账户。
此方式的特点是收款时间长、费用较高,但款项为最终收妥,不存在被追索的风险。
3.代收行(CollectingBank)接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。
代收行的责任:
(1)必须按照委托书行事;
(2)有保管好单据的责任;(3)及时反馈托收情况;(4)谨慎处理货物。
19951995年年44月,香港某公司委托当地月,香港某公司委托当地AA银行通过银行通过内地内地BB银行向内地的付款人提示单据托收货款银行向内地的付款人提示单据托收货款USD205020.00USD205020.00。
1212月付款人通知月付款人通知BB银行已将银行已将USD165020.00USD165020.00直接汇给出票人,授权直接汇给出票人,授权BB银行将银行将剩余款项剩余款项USD40000.USD40000.通过通过AA银行付给出票人。
银行付给出票人。
BB银行在付款人付款后交单。
银行在付款人付款后交单。
分析分析BB银行的做法是否正确,为什么?
银行的做法是否正确,为什么?
4付款人(Payer或Drawee)付款人的责任与权利:
(1)对合格单据付款赎单并承担相应的责任、费用和风险;
(2)对不合格单据有权拒付,并对委托人违约有权追索四、四、托收的种类托收的种类托收光票托收债务人开立汇票的光票托收债权人开立汇票的光票托收跟单托收金融票据附带商业单据的托收金融票据不附带商业单据的托收跟单托收DocumentaryBillforCollection付款交单DocumentsagainstPayment(D/P)即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Paftersight承兑交单DocumentsagainstAcceptance(D/A)一、光票托收(Cleancollection)1概念光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据(主要指货运单据)的托收。
光票托收并不一定不附带任何单据,有时也附有一些非货运单据,如发票、垫款清单等,这种情况仍被视为光票托收。
光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他从属费用。
在即期汇票下:
在即期汇票下:
代收行立即向付款人提示,要求付款在远期汇票下:
在远期汇票下:
代收行向付款人提示要求承兑;承兑后,代收行收回汇票;到期日提示要求付款委托人委托人付款人付款人托收人托收人代收行代收行托收申请书及票据提示付款或承兑托收指示及票据托收指示及票据通过通过chips等电汇等电汇款款光光票票托托收收业业务务流流程程图图签订合同,确定光票托收入入账账光票托收的利弊优点:
托收手续简便光票托收费用低廉:
最低50元/笔,最高250元/笔弊端:
收汇速度慢:
一般30-40天收款的不确定性二、跟单托收(DocumentaryCollection)跟单托收是指附有商业单据的托收。
卖方开具托收汇票,连同商业单据(主要指货物装运单据)一起委托给托收行。
金融单据金融单据金融单据金融单据+全套全套全套全套商业单据商业单据商业单据商业单据仅全套商业单据仅全套商业单据仅全套商业单据仅全套商业单据形形形形式式式式收款保证收款保证收款保证收款保证
(一)跟单托收的交单方式
(一)跟单托收的交单方式国际上通行的交单条件有两种,即:
国际上通行的交单条件有两种,即:
付款交单付款交单和和承兑交单承兑交单。
DocumentsagainstPayment,简称简称D/PDocumentsagainstAcceptance,简称简称D/A1.付款交单代收行必须在进口商付清票款后才将货代收行必须在进口商付清票款后才将货运单据交给进口商的一种交单方式。
运单据交给进口商的一种交单方式。
(1)即期付款交单()即期付款交单(D/Patsight)出口商发货出口商发货开具即期汇票开具即期汇票即期汇即期汇票票+商业单据,通过银行向进口商提示商业单据,通过银行向进口商提示进进口商见票即付,取得商业单据。
口商见票即付,取得商业单据。
托收行托收行(出口方银行)(出口方银行)委托人委托人(出口商)(出口商)代收行代收行(进口方银行(进口方银行付款人付款人(进口商)(进口商)开开立即立即期汇票期汇票汇票、单据、汇票、单据、委托书委托书提提示示付付款款交交单单交付货款交付货款交交付付货货款款案例分析:
采用D/Patsight损失案某某外外贸贸公公司司与与某某美美籍籍华华人人客客商商做做了了几几笔笔顺顺利利的的小小额额交交易易后后,付付款款方方式式为为预预付付。
后后来来客客人人称称销销路路已已经经打打开开,要要求求增增加加数数量量,可可是是,由由于于数数量量太太多多,资资金金一一时时周周转转不不开开,最最好好将将付付款款方方式式改改为为D/PATSIGHTD/PATSIGHT。
当当时时我我方方考考虑虑到到采采用用D/PD/PATATSIGHTSIGHT的的情情况况下下,如如果果对对方方不不去去付付款款赎赎单单,就就拿拿不不到到单单据据,货货物物的的所所有有权权归归我我方方所所有有。
结结果果,未未对对客客户户的的资资信信进进行行全全面面调调查查,就就发发出出了了价价值值金金额额为为33万万美美元元的的货物。
货物。
后后来来,事事情情发发展展极极为为不不顺顺。
货货物物到到达达目目的的港港后后,客客户户借借口口资资金金紧紧张张,迟迟迟迟不不去去赎赎单单。
10天天后后,各各种种费费用用相相继继发发生生。
考考虑虑到到这这批批货货物物的的花花色色品品种种为为客客户户特特别别指指定定,拉拉回回来来也也是是库库存存,便便被被迫迫改改为为D/A30天天。
可可是是,客客户户将将货货提提出出之之后后,就就再再也也没没有有音音信信。
到到涉涉外外法法律律服服务务
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