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信用社考试知识题库
2011年度综合业务知识考试题库
一、填空题
1、可疑支付交易里所称“短期”,是指10个营业日以内。
2、残缺币全额兑换是指票面残缺不超过四分之一,其余部分的图案、文字能照原样连接。
3、支票的提示付款期为自出票日起10日内。
4、个人通知存款的起存点为5万元。
5、个人通知存款分为1天通知存款和7天通知存款。
6、假币是真币的伴生物,综合人民币假币的主要特征和制作手段,一般可归纳为伪造币和变造币两大类。
7、对超过1年及1年以上(对年对月对日计算)期限未发生收付款活动(结息、收取账户管理费等非客户主动发起的款项收支除外)的单位活期存款账户纳入久悬户管理。
8、湖南省农村信用社综合业务系统授权分为操作授权、系统授权和金额授权三种权限
9、根据我行对账制度,对达到日均50万或月余额在50万以上的,要求按月对账,其余账户要求按季度对账,对账单收回率要求达到100%;
10、对客户需支取现金5万元以上,转账100万以上的需提前一天报计划,在支取时出示身份证,并将身份证复印件黏贴在支取凭证背面,如非本人支取的还需提供代理人的身份证。
11、贷款人应当通过(账户分析)、(凭证查验)或(现场调查)等方式,核查贷款支付是否符合约定用途。
12个人贷款调查应以(实地调查)为主(间接调查)为辅,采取现场核实、电话查问以及信息咨询等方式和方法。
13、对未获批准的个人贷款申请,(贷款人)应告知借款人。
14、贷款人应设立独立的(责任部门)或(岗位),负责流动资金贷款发放和支付审核。
15、贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的(统一授信额度)管理,并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。
16、贷放分控是指商业银行将(贷款审批)与(贷款发放)作为两个独立的业务环节,分别管理和控制,以达到降低信贷业务操作风险的目的
17、对通过(电子银行)渠道发放的低风险个人质押贷款的情形,贷款人可以不进行贷款面谈。
18、贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的(提款条件),并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制,监督贷款资金按约定用途使用。
19、贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施(监控)
20、固定资产贷款,是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的,用于借款人(固定资产)投资的本外币贷款。
21.贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、(审慎经营)、平等自愿、公平诚信的原则。
22.贷款人应与借款人约定明确、合法的(借款用途),并按照约定检查、监督固定资产贷款的使用情况,防止贷款被挪用。
23.多家银行业金融机构参与同一项目融资的,原则上应当采用(银团)贷款方式。
24.《流动资金贷款管理暂行办法》的颁布时间与实施时间是(2010年2月12日发布并施行)。
25.流动资金贷款指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于(日常生产经营周转)的本外币贷款。
26.贷款人应合理测算借款人营运资金需求,审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人的(实际需求)发放流动资金贷款。
27.个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于(个人消费、生产经营)等用途的本外币贷款。
二、单选题
1、根据《公司法》的规定,下列职权中,不属于股东会行使的职权有(C)
A、选举和更换董事,决定有关董事的报酬事项
B、修改公司章程
C、决定公司内部管理机构的设置
D、选举由股东代表出任的监事
2、存款人开立基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位开立专用帐户实行(C)制度。
A、审批B、报备C、核准D、授权
3、因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员,自被吊销会计从业资格证书之日起(B)年内,不得重新取得会计从业资格证书。
A、3B、5C、8D、10
4、法定盈余公积按规定转增资本金后,留存的法定盈余公积不得少于实收资本的(D)
A、10%B、15%C、20%D、25%
5、商业银行法规定,商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过(B)。
A、5%B、10%C、15%D、20%
6、农村信用社利润总额的计算公式为:
(D)
A、利润总额=营业收入-营业支出-营业税金及附加
B、利润总额=净利润-应纳所得税
C、利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
D、利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出±以前年度损益调整
7、银行办理支付结算,因工作差错发生延误,影响客户和他行资金使用的,按中国人民银行规定的同档次(C)利率计付赔偿金。
A、拆借资金B、存放同业C、流动资金贷款D、定期存款
8、低值易耗品可一次或分期摊入成本,采用分期摊入成本的,摊销期限最长不得超过(B)年。
A、1B、2C、5D、8
9、(A)是监督明细帐发生额,轧平当日帐务的重要工具,是登记总帐的依据。
A、科目日结单B、余额表C、日计表D、登记簿
10、适用于借贷双方反映余额的帐户是(C)。
A、甲种帐B、乙种帐C、丙种帐D、丁种帐
11、以下属于低值易耗品的物品有(C)
A、空调柜机B、小型机C、微机D、汽车
12、(D)是记载单位银行结算帐户信息的有效证明。
A、开户申请书B、证明文件C、批复文件D、开户登记证
13、因误记使帐页发生空页时,应在空页内划(D)注销,由记帐员、会计主管共同盖章证明。
A、交叉虚线B、结平线C、斜线D、交叉红线
14、小额支付系统的收费标准和办法由_B_规定。
A、国家发改委B、中国人民银行C、中国银监会D、商业银行
15、中国人民银行可以根据业务管理和风险防范的需要,对小额支付系统办理的贷记支付业务金额上限进行设定和调整,当前小额支付系统的贷记支付业务金额上限为____C__。
A、1万元B、2万元C、5万元D、10万元
16、小额支付系统参与者应当加强查询查复管理,对有疑问或发生差错的支付业务,应当使用查询查复格式报文,并在__B____发出查询。
A、当日B、当日至迟下一个法定工作日上午
C、当日至迟下一个小额支付系统工作日上午D、3个法定工作日内
17、“转汇”交易金额超过(c),需要业务主管通过综合业务系统授权。
(系统更新)
A、20万(含)B、10万(含)C、5万(含)D、50万(含)
18、农村信用社对外出租闲置营业用房取得的经营性租赁收入,按规定计入当期(C)。
(刚改的科目)
A、利息收入B、营业收入C、其它业务收入D、营业外收入
19、依据《中华人民共和国会计法》的规定,会计凭证包括原始凭证和记账凭证,原始凭证金额如果有错误,应该:
(D)
A、直接在凭证上更正
B、直接在凭证上更正,并加盖更正人的私章
C、由出具单位重开或者更正,更正处应该加盖出具单位公章
D、由出具单位重开,不得直接更正
20、依据《中华人民共和国刑法》,银行或者其他金融机构的工作人员违反规定,采取吸收客户资金不入账的方式,将资金用于非法拆借、发放贷款,造成重大损失的,B。
A、处三年以下有期徒刑或者拘役,并处一万元以上十万元以下罚金
B、处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金
C、处五年以上有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金
D、处三年以上有期徒刑,并处二万元以上二十万元以下罚金
21.贷款人应完善(),实行贷款全流程管理,全面了解客户和项目信息,建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制,将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位,并建立各岗位的考核和问责机制。
(B)
(A)公司治理结构(B)内部控制机制(C)企业文化
22.贷款人应按照()、分级审批的原则,规范固定资产贷款审批流程,明确贷款审批权限,确保审批人员按照授权独立审批贷款。
(B)
(A)统一审批(B)审贷分离(C)集中审批
23.贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的(),并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制,监督贷款资金按约定用途使用。
(B)
(A)担保条件(B)提款条件(C)使用条件
24.采用贷款人受托支付的,贷款人应在审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。
(A)
(A)贷款资金发放前(B)贷款资金支付时(C)贷款资金支付后
25.固定资产贷款发放和支付过程中,贷款人应确认的项目资本金足额到位,并与贷款配套使用。
(B)
(A)高于拟发放贷款(B)与拟发放贷款同比例(C)略低于拟发放贷款
26.项目实际投资超过原定投资金额,贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的,应要求项目发起人配套追加()的投资和相应担保。
(C)
(A)与项目资金相同比例(B)略低于项目资金比例(C)不低于项目资本金比例
27.《固定资产贷款管理暂行办法》由()负责解释。
(A)
(A)银监会(B)银监局(C)银监分局
28、贷款资金用于生产经营且金额不超过(B)的个人贷款经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式。
(A)三十万元人民币(B)五十万元人民币(C)五百万元人民币
29.(A)业务不适用《个人贷款管理暂行办法》。
(A)信用卡透支(B)个人消费贷款(C)以存单作质押的个人贷款
30.流动资金贷款需求量应基于(C)来确定。
(A)借款人提出的请求(B)借款人日常经营所需的营运资金(C)借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)。
31.流动资金贷款未按照约定用途使用,借款人应承担(C)责任?
(A)侵权责任(B)赔偿责任(C)违约责任
32.个人贷款借款人应采取(A)方式提出申请?
(A)书面(B)口头(C)书面或口头
33.以城市房地产或者乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的,办理抵押物登记的部门是。
(B )
(A)、土地管理部门(B)、县级以上政府规定的房地产管理部门
(C)、林木主管部门(D)、工商行政管理部门
34.审查项目公司借款申请时,要特别注意核验实收资本来源的真实性,认真审核其投资母公司经审计的会计报表,核验投资母公司对所有子公司股东权益性投资累计额是否超过其净资产的(C)
(A)、30%(B)、40%(C)、50%(D)、60%
35.按贷款风险分类法如借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为(A)类贷款
(A)、正常 (B)、关注(C)、次级 (D)、可疑
36.社团贷款在借款合同规定的借款期内,借款人被宣布破产并被清算,各成员社按(A)同等受偿。
(A)、债权比例(B)、协议(C)、责任大小(D)、仲裁结果
37.保证人与债权人应当以(B )订立保证合同。
(A)、口头形式(B)、书面形式(C)、电报(D)、电话
38.长期贷款展期期限不得超过(B)年。
(A)原贷款期限的一半(B)3(C)5
39.除(C)决定外,任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
(A)人民银行(B)银监局(C)国务院
40.办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保,抵押担保期限最长为(C )年。
(A)、1年(B)、3年(C)、5年
41.贷款人从事项目融资业务,应当以分析为核心,重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险,充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响,审慎预测项目的未来收益和现金流。
(C)
(A)风险管理能力(B)社会声誉(C)偿债能力
42.贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定,综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素,合理确定。
(A)
(A)贷款金额(B)贷款期限(C)贷款利率
43.贷款人应当与借款人约定,并要求所有项目收入进入约定账户,并按照事先约定的条件和方式对外支付。
(B)
(A)专有的项目收入账户(B)专门的项目收入账户
(C)专门的项目支出账户
44.流动资金贷款不得用于(A)。
(A)固定资产、股权(B)合理进货支付货款
(C)承付应付票据
45.《个人贷款管理暂行办法》中(A)内容是《流动资金贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》中未提及的?
(A)实贷实付制度(B)贷款面谈制度(C)贷款人受托支付
46.个人贷款风险评价以(C)作为分析的基础。
(A)抵押物(B)信用情况(C)借款人现金收入
47.流动资金贷款贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款(C)支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
(A)直接划到借款人交易对象的账户
(B)不经过借款人账户
(C)通过借款人账户
48.流动资金贷款对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的,贷款人可与其(C)。
(A)破产重组(B)并购重组(C)协商重组
49、风险分类应以信贷资产的B为主要依据,逾期情况只作为重要参考因素。
A损失大小B.内在风险C.还款状况D.欠息天数
50、现金流量分析是指农村合作金融机构根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息,评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性,判断借款人经营活动和筹融资活动的B的变化对还款能力的影响。
A.现金流量B.净现金流量C.现金存量D.现金等价物
51、对贷款风险分类时,考虑的关键因素是B。
A.借款人或借款企业的知名度,以及借款企业是民营还是国营企业
B.借款人的还款能力、还款记录、还款意愿
C.借款企业所从事的是高新技术产业还是非高新技术产业、夕阳产业还是朝阳产业
D.借款企业与政府关系的紧密程度
52、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款为A类贷款。
A.关注B.次级C.可疑D.损失
53、住房按揭贷款和汽车贷款划分为次级类的标准是:
B。
A.借款人连续违约期数达3次
B.借款人连续违约期数达4—6次
C.借款人已经出现一期违约
D.借款人连续违约期数达7次
54、自然人一般农户贷款档案按照B的要求建立。
A.《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》
B.《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》
C.《贷款通则》
D.《农村信用社监管评级内部指引》
55、县联社(统一法人)和银行要专设C,负责贷款分类结果的认定工作。
A.信贷管理部门
B.不良贷款清收部门
C.风险管理委员会和风险管理部门
D.审计委员会和内审部门
56、理事(董事)和高级管理人员的任职资格许可事项,拟任人应该自行政许可决定之日起的C内到任,并向决定机关和所在地银监会派出机构报告。
法律、行政法规另有规定的除外。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月
57、合作金融机构设立、变更和终止,涉及工商、税务登记变更等法定程序的,应当在完成相关变更手续后A内向决定机关和所在地银监会派出机构报告。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月
58、农村合作银行实行C。
A.统一法人、分级经营、各负盈亏、自求平衡
B.一级法人、分级负责、自负盈亏、自我约束
C.自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束
D.自主经营、单独核算、自负盈亏、自求平衡
59、农村商业银行批准筹建之日起满C个月,仍不具备申请开业条件的,自动取消筹建资格。
A.1B.3C.6D.12
60、C是农村商业银行的权力机构。
A.董事会B.监事会
C.股东大会D.行党委
61.股东大会对农村商业银行修改章程、合并、分立或解散做出决议,必须经出席会议的股东代表所持表决权的B以上通过。
A.1/3B.2/3C.1/2D.3/5
62.农村商业银行单个法人及其关联企业持股总和不得超过总股本的B%。
A.5B.10C.15D.20
63.农村商业银行发起人必须以C认缴股本,并一次募足。
A.所有的货币形式B.货币资金或有价证券
C.货币资金D.货币资金或实物、知识产权、土地使用权等的货币估价
64、农村合作银行股东代表大会应当在每一会计年度结束后D个月内召开。
A.1B.3C.5D.6
65、社团贷款最长期限原则上不超过C。
A.一年B.三年C.五年D.十年
66.代理社是社团贷款的管理人,由牵头社或借款人开立基本结账算户的社担任,全面负责社团贷款的A管理事务。
A.贷前B.审查C.贷后D.全部
67、按照风险分类审慎原则,介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入C档次。
A.高级B.相应C.较低D.较高
三、判断题(正确的的划√,错误的划x)
1、受托支付是实贷实付的根本目的。
(×)
2、贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。
(∨)
3、流动资金贷款支付过程中,贷款资金使用出现异常的,贷款人可以变更贷款支付方式。
(X)
4、对确实无法收回的固定资产不良贷款,贷款人按照相关规定对贷款进行核销后,可不继续向债务人追索或进行市场化处置。
(X)
5、贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平,采用不同的贷款利率。
(√)
6、在项目融资中,贷款人应当要求借款人作为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人,或采取其他措施有效控制保险赔款权益。
(X)
7、贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务,为项目设计综合金融服务方案,组合运用各种融资工具,拓宽项目资金来源渠道,有效分散风险。
(√)
8、贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则,规范固定资产贷款审批流程,明确贷款审批权限,确保审批人员按照授权独立审批贷款。
(√)
9.信贷授权大致分为直接授权、转授权、临时授权。
(√)
10.审贷分离是指岗位分离、部门分离、地区分离。
(√)
11.项目融资业务,贷款人只对借款人的贷款资金是否按用途使用进行核查,无须对项目收入进行监测。
(X)
12.固定资产贷款采用贷款人受托支付的,贷款人审核同意后,将贷款资金直接支付给借款人交易对象,并应做好有关细节的认定记录。
(X)
13.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。
(√)
14.按照办法规定,在贷款人受托支付方式下,贷款人原则上应在贷款发放当天,将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。
(√)
15.实贷实付”原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途使用资金,减少贷款挪用的风险。
(√)
16.贷款人应在固定资产贷款合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。
(√)
17.固定资产贷款的贷款人不得在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款。
(X)
18.贷款人应在固定资产贷款合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控,但不得约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。
(X)
19.固定资产贷款的借款人在进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前应征得贷款人同意。
(√)
20.贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对固定资产贷款资金的支付进行管理与控制。
(√)
21.借款人因暂时经营困难不能按期归还固定资产贷款本息的,贷款人可与借款人协商进行贷款重组。
(√)
22.对确实无法收回的固定资产不良贷款,贷款人按照相关规定对贷款进行核销后,可不继续向债务人追索或进行市场化处置。
(X)
23.流动资金贷款,借款人营运资金量的估算公式是:
营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。
(√)
24支付对象明确且单笔支付金额小的流动资金贷款需要贷款人受托支付。
(X)
25.流动资金贷款贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点合理设定流动资金贷款的业务品种和期限。
(√)
26.个人贷款贷款人不能将全部事项委托第三方完成。
(√)
27.个人贷款不能展期。
(X)
28.对个人储蓄存款,农村信用社有权拒绝任何单位、个人查询、冻结、扣划。
(×)
29.存款人开立的单位银行结算账户,必须自正式开立之日起3个工作日后,才开始办理付款业务。
(√)
30.同一债务有两个以上保证人的,没有约定保证份额的,保证人承担连带责任,债权人只能要求每个保证人承担50%保证责任。
(×)
31.担保合同是主合同的从合同,主合同无效,担保合同无效。
(√)
32.流动比率是评价企业经营能力的指标之一。
(×)
33.客户不用现金支付代理行手续费时,代理行发出的个人储蓄通兑业务包金额为客户取款金额(交易金额)和代理行手续费之和。
(√)
34.小额支付系统通存通兑业务交易方式包括现金和转账两种。
(√)
35.未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证,银行也可受理,但由此造成的损失,由委托人自行承担。
(×)
36.没有开立存款账户的个人,不可以通过银行办理支付结算。
(×)
37.对于一年内到期的负债,在编制资产负债表时应作为流动负债。
(√)
38.储蓄账户除用于现金存取业务,也可办理转账结算。
(×)
39.农信银本地卡/折转异地业务的总金额不能超过20万元。
(×)
40.重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管,证押分管”的原则,实行专人负责,入库保管,并经常进行账、证核对,保证账实相符。
(√)
41.实际利率法,是指按照贷款的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入的方法。
(√)
42.财政性存款科目核算农村信用社办理乡镇国库、国库经收处业务收纳、划解的预算收入和预算支出及预算外资金和自筹资金的收支。
(×)
43.口头挂失可在湖南省信用社任意营业网点办理,但书面挂失必须在开户机构办理。
口挂之后还可书挂,书挂之后不能再做口挂。
(√)
44.票据金额以中文大写和数码同时记载,二者必须一致,二者不一致的,以中文大写为准。
(×)
45.凭证整理的顺序是:
现金凭证在前,转账凭证在后,先现金付出凭证后现金收入凭证,先转账借方凭证后转账贷方凭证。
(×)
46.接柜,应做到当面点清、一笔一清,不得在一笔业务未办完时又办理另一笔业务。
(√)
47.凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等被破坏的人民币,一律没收。
(×)
48.信贷资产原则上应逐笔分类。
同一借款人有多笔贷款,且条件基本相同,在不影响总的分类结果的前提下,可将多笔贷款合并分类。
(√)
49.贷款承诺不属于信贷资产。
(×)
50.中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的,可以向提交报告的金融机构发出补正通知,金融机构应在接到补正通知的10个工作日内补正。
(×
51.股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录,主持人、出席会议的董事应当在会议记录上签名。
会议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存。
(√
52.贷款准备金,即呆帐准备金,是商业银行对从税后利
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