商业银行资本管理.ppt
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商业银行资本管理.ppt
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第第章章商业银行资本管理商业银行资本管理2北京大学出版社提供北京大学出版社提供2第二章第二章商业银行资本管理商业银行资本管理第一节第一节商业银行资本的构成和功能商业银行资本的构成和功能第三节第三节商业银行的资本筹措商业银行的资本筹措第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议与商业银行资本与商业银行资本第一节第一节商业银行资本的构成和功能商业银行资本的构成和功能北京大学出版社提供北京大学出版社提供4本节重点本节重点v11、商业银行资本的构成与特点、商业银行资本的构成与特点v22、商业银行资本的功能、商业银行资本的功能北京大学出版社提供北京大学出版社提供5第一节第一节商业银行资本的构成和功能商业银行资本的构成和功能v一、一、商业银行资本的概念和特点商业银行资本的概念和特点商业银行资本概念资本,也称资本金,是指商业银行在建立之初由资本,也称资本金,是指商业银行在建立之初由投投资者投入的资金资者投入的资金,以及银行在经营活动中由,以及银行在经营活动中由税后留税后留存收益存收益和银行借入的和银行借入的长期次级债务长期次级债务用来用来转增资本转增资本的的资金,它代表投资者对商业银行的所有者权益。
资金,它代表投资者对商业银行的所有者权益。
北京大学出版社提供北京大学出版社提供6第一节第一节商业银行资本的构成和功能商业银行资本的构成和功能v一、一、商业银行资本的概念和特点商业银行资本的概念和特点商业银行资本的特点商业银行资本的特点商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛泛商业银行资本占资产的比重与一般企业相比商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小很小北京大学出版社提供北京大学出版社提供7第一节第一节商业银行资本的构成和功能商业银行资本的构成和功能v二、商业银行资本的构成二、商业银行资本的构成股本股本:
普通股(上市发行的流通股票,是银行可永久性使用的资普通股(上市发行的流通股票,是银行可永久性使用的资金);优先股(股息分配和资产清偿优于普通股)金);优先股(股息分配和资产清偿优于普通股)盈余:
盈余:
资本盈余(股本溢价)、留存盈余(税后未分配利润)资本盈余(股本溢价)、留存盈余(税后未分配利润)债务资本:
债务资本:
资本票据、资本债券资本票据、资本债券储备资本:
储备资本:
来源于收益提留部分来源于收益提留部分北京大学出版社提供北京大学出版社提供8第一节第一节商业银行资本的构成和功能商业银行资本的构成和功能v二、商业银行资本的功能二、商业银行资本的功能营业功能:
营业功能:
先决条件先决条件保护功能:
保护功能:
弥补、信誉保证、存款弥补、信誉保证、存款人利益人利益管理功能:
管理功能:
金融系统稳定金融系统稳定第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议与商业银行资本与商业银行资本北京大学出版社提供北京大学出版社提供10本节重点本节重点v1、巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容与评价的主要内容与评价v2、新、新巴塞尔协议巴塞尔协议的基本框架的基本框架北京大学出版社提供北京大学出版社提供11第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议与商业银行资本与商业银行资本v一、一、1988年年巴塞尔协议巴塞尔协议产生的背景产生的背景银行业经营的风险不断加大银行业经营的风险不断加大银行业之间的不平等竞争日趋严重银行业之间的不平等竞争日趋严重1987年年12月月10日国际清算银行在瑞士召开日国际清算银行在瑞士召开12国央行行长会议国央行行长会议北京大学出版社提供北京大学出版社提供12第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议与商业银行资本与商业银行资本v二、二、1988年年巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容协议题目:
协议题目:
统一资本计量和资本标准的国际协议统一资本计量和资本标准的国际协议1资本的组成资本的组成2风险资产的计算风险资产的计算3标准化比率的目标标准化比率的目标4过渡期及实施的安排过渡期及实施的安排北京大学出版社提供北京大学出版社提供13第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议与商业银行资本与商业银行资本v二、二、1988年年巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容1资本的组成资本的组成
(1)核心资本)核心资本也称一级资本,包括普通股股本、资本盈余、留也称一级资本,包括普通股股本、资本盈余、留存收益。
存收益。
(2)附属资本)附属资本也称二级资本,或补充资本,包括非公开储备、资产也称二级资本,或补充资本,包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和普通呆账损失准备金、混合重估储备、普通准备金和普通呆账损失准备金、混合资本工具资本工具、长期次级债务、长期次级债务。
北京大学出版社提供北京大学出版社提供14第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议与商业银行资本与商业银行资本v二、二、1988年年巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容2风险资产的计算风险资产的计算总风险资产总风险资产=表内加权风险资产表内加权风险资产+表外加权风险资产表外加权风险资产+衍生工具风险资产衍生工具风险资产北京大学出版社提供北京大学出版社提供15第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议与商业银行资本与商业银行资本v二、二、1988年年巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容3标准化比率的目标巴塞尔协议规定,从事国际业务的商业银行,其资本标准为:
北京大学出版社提供北京大学出版社提供16风险加权的计算(风险加权的计算(P48)P48)1.表内资产:
分四级表内资产:
分四级0%;20%;50%;100%。
2.表外资产转换系数:
分四级表外资产转换系数:
分四级0%;20%;50%;100%。
北京大学出版社提供北京大学出版社提供17
(1)表内资产风险权重根据巴塞尔协议,表内资产分类,分别给予不同的权重v0%风险权重的资产:
a.现金;b.币值稳定、并以此对央行融资的债券;c.对经济合作与发展组织(OECD)成员国,或对国际货币基金组织达成与借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权d.用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保,或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。
风险权重的计算风险权重的计算北京大学出版社提供北京大学出版社提供18v20%20%风险权重的资产:
风险权重的资产:
a.a.对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保,对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保,或以这类银行的债券作抵押的债券;或以这类银行的债券作抵押的债券;b.b.对对OECDOECD国家内的注册银行的债权以及由国家内的注册银行的债权以及由OECDOECD国家内国家内注册的银行提供担保的贷款;注册的银行提供担保的贷款;c.c.对对OECDOECD以外国家注册的银行余期在一年内的债权以以外国家注册的银行余期在一年内的债权以及由及由OECDOECD国家内注册提供担保的贷款国家内注册提供担保的贷款d.d.托收中的现金款项托收中的现金款项e.e.对非本国的对非本国的OECDOECD国家的公共部门机构的债权,以及国家的公共部门机构的债权,以及由这些机构提供担保的贷款由这些机构提供担保的贷款北京大学出版社提供北京大学出版社提供19v50%50%风险权重的资产:
风险权重的资产:
a.a.完全以居住用途的房产作抵押的贷款完全以居住用途的房产作抵押的贷款v100%100%风险权重的资产:
风险权重的资产:
a.a.对私人机构的债权对私人机构的债权b.b.对对OECDOECD之外的国家的中央政府的债权之外的国家的中央政府的债权c.c.对公共部门所属的商业公司的债权对公共部门所属的商业公司的债权d.d.房屋设备和其他固定资产房屋设备和其他固定资产e.e.不动产和其他投资不动产和其他投资f.f.所有其他资产所有其他资产北京大学出版社提供北京大学出版社提供20v100%100%信用转换系数表外业务:
信用转换系数表外业务:
a.a.直接信用替代工具,如保证和承兑直接信用替代工具,如保证和承兑b.b.销售和回购协议以及有追索权的资产销售销售和回购协议以及有追索权的资产销售c.c.远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券的证券v50%50%信用转换系数表外业务:
信用转换系数表外业务:
a.a.某些与交易相关或有项目某些与交易相关或有项目b.b.票据发行融通和循环包销便利票据发行融通和循环包销便利c.c.其他初始期限在其他初始期限在11年以上的承诺年以上的承诺v20%20%信用转换系数表外业务:
信用转换系数表外业务:
a.a.有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目v0%0%信用转换系数表外业务:
信用转换系数表外业务:
a.a.类似初始期限在类似初始期限在11年以内的,或可以在任何时候无条件取消的承诺年以内的,或可以在任何时候无条件取消的承诺表外风险资产表外风险资产=表外资产表外资产信用转换系数信用转换系数表内相对应资产的风险权重表内相对应资产的风险权重表外业务信用转换系数表外业务信用转换系数北京大学出版社提供北京大学出版社提供21v标准化比率的目标标准化比率的目标1.资本充足率资本充足率其中:
其中:
表内风险资产总额表内风险资产总额=(表内资产(表内资产风险权重)风险权重)表外风险资产总额表外风险资产总额=(表外资产(表外资产转换系数转换系数相应表内资产的风险权重)相应表内资产的风险权重)北京大学出版社提供北京大学出版社提供22案案例例一一家家银银行行的的资资本本规规模模为为100万万元元人人民民币币,总总资资产产为为1500万元人民币,该行的资产负债表内和表外项目如下表。
万元人民币,该行的资产负债表内和表外项目如下表。
资产负债表内项目资产负债表内项目金额金额现金现金75短期政府债券短期政府债券300国内银行存款国内银行存款75家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款75企业贷款企业贷款975资产负债表内总资产资产负债表内总资产1500用来支持政府发行债券的备用信用证用来支持政府发行债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300表外项目加总表外项目加总450北京大学出版社提供北京大学出版社提供23v1.计算表外项目的信用对等额,将表外项目转变为计算表外项目的信用对等额,将表外项目转变为对等数量的银行贷款,以衡量银行的风险。
对等数量的银行贷款,以衡量银行的风险。
表外项目表外项目账面价值账面价值转换系数转换系数对等信贷额对等信贷额银行提供的银行提供的备用信用证备用信用证1501.00=150对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺3000.5=150北京大学出版社提供北京大学出版社提供242.将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数险权数风险权重为风险权重为0%类类现金现金75短期政府债券短期政府债券300风险权重为风险权重为20%类类国内银行存款国内银行存款75备用信用证的信用对等额备用信用证的信用对等额150风险权重为风险权重为50%类类家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款75风险权重为风险权重为100%类类对企业的贷款对企业的贷款975对企业的长期信贷承诺对等额对企业的长期信贷承诺对等额150北京大学出版社提供北京大学出版社提供253.计算资本充足率计算资本充足率银行风险加权总资产银行风险加权总资产=(75+300)0+(75+150)0.2+750.5+(975+150)1=1207.5资本充足率资本充足率=100/1207.5=8.28%该银行的资本充足比率已达到该银行的资本充足比率已达到巴塞尔协议巴塞尔协议规定的规定的8%的要求。
的要求。
北京大学出版社提供北京大学出版社提供26第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议与商业银行资本与商业银行资本v二、二、1988年年巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容4过渡期及实施的安排过渡期及实施的安排从从19
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