项目可研报告撰写须知.docx

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项目可研报告撰写须知

一、可行性研究概述

　　可行性研究（FeasibilityStudy）是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。

　　可行性研究报告是投资项目可行性研究工作成果的体现，是投资者进行项目最终决策的重要依据。

可行性研究报告主要内容是要求以全面、系统的分析为主要方法，经济效益为核心，围绕影响项目的各种因素，运用大量的数据资料论证拟建项目是否可行。

对整个可行性研究提出综合分析评价，指出优缺点和建议。

为了结论的需要，往往还需要加上一些附件，如试验数据、论证材料、计算图表、附图等，以增强可行性报告的说服力。

　　二、可行性研究报告构成

　　第一，总论。

总论即项目的基本情况。

在可行性研究报告的编制中，这一部分特别重要，项目的报批、贷款的申请、合作对象的吸引主要靠这一部分。

总论的内容一般包括项目的背景、项目的历史、项目概要以及项目承办人四个方面。

　　第二，基本问题研究。

可行性研究报告的基本问题研究，是对各个专题研究报告进行汇总统一、平衡后所作的较原则、较系统的概述。

主要内容为：

市场情况与企业规模；资源与原料及协作条件；厂址选择方案；项目技术方案；环保、节能方案；工厂管理机构和员工方案；项目实施计划和进度方案；资金筹措；经济评价；结论等。

　　三、可行性研究报告编制要点

（1）设计方案

　　　　可行性研究报告的主要任务是对预先设计的方案进行论证，所以必须设计研究方案，才能明确研究对象。

（2）内容真实

　　　　可行性研究报告涉及的内容以及反映情况的数据，必须绝对真实可靠，不允许有任何偏差及失误。

其中所运用的资料、数据，都要经过反复核实，以确保内容的真实性。

　　　　（3）预测准确

　　　　可行性研究报告是投资决策前的活动。

它是在事件没有发生之前的研究，是对事务未来发展的情况、可能遇到的问题和结果的估计，具有预测性。

因此，必须进行深入的调查研究，充分的占有资料，运用切合实际的预测方法，科学的预测未来前景。

　　　　（4）论证严密

　　　　论证性是可行性研究报告的一个显著特点。

要使其有论证性，必须做到运用系统的分析方法，围绕影响项目的各种因素进行全面、系统的分析，既要做宏观的分析，又要做微观的分析。

　　四、可行性研究报告用途

　　可行性研究报告是在招商引资、投资合作、政府立项、银行贷款等领域常用的专业文档，主要对项目实施的可能性、有效性、如何实施、相关技术方案及财务效果进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。

　　项目方需要知悉，部分可行性研究报告的编写单位需要具备资格，可行性研究报告按用途主要分5种：

（1）用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告

　　　　此类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案。

（2）用于国家发展和改革委立项的可行性研究报告

　　　　此文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可行性研究报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。

另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。

　　　　（3）用于申请进口设备免税

　　　　主要用于进口设备免税用的可行性研究报告，申请办理中外合资企业、内资企业项目确认书的项目需要提供项目可行性研究报告。

　　　　（4）用于银行贷款的可行性研究报告

　　　　商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告，对于国家开发银行等国内银行，该报告由甲级资格单位出具，通常不需要再组织专家评审,部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格，但要求融资方案合理，分析正确，信息全面。

另外在申请国家的相关政策支持资金、工商注册时往往也需要编写可行性研究报告，该文件类似用于银行贷款的可研报告。

　　　　（5）用于境外投资项目核准的可行性研究报告企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告报给国家发展和改革委或省发改委，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也需要可行性研究报告。

　　五、可行性研究报告目录

　　第一章总论

　　　　一、项目名称

　　　　二、项目承建单位

　　　　三、项目背景

　　　　四、项目投资概况

　　　　　　1、拟建地点

　　　　　　2、建设规模与目标

　　　　　　3、项目投资资金及效益情况

　　　　五、可行性研究报告的编制依据

　　第二章市场分析

　　　　一、行业发展情况

　　　　　　1、行业经济运行情况

　　　　　　　　1.1行业经济效益稳步增长

　　　　　　　　1.2行业主营业务收入不断增长

　　　　　　2、行业生产技术情况

　　　　　　3、行业进出口情况

　　　　二、市场竞争情况

　　　　　　1、行业SWOT分析

　　　　　　　　1.1优势（strengths）

　　　　　　　　1.2劣势（weaknesses）

　　　　　　　　1.3机会（opportunities）

　　　　　　　　1.4威胁（threats）

　　　　　　2、行业竞争发展趋势

　　　　三、项目产品市场分析

　　　　　　1、产品市场供需情况

　　　　　　2、产品市场分析

　　　　　　　　2.1国外市场应用现状

　　　　　　　　2.2产品市场预测

　　　　　　3、产品技术发展趋势

　　　　　　4、项目建设的必要性

　　　　四、项目投产后生产能力预测

　　　　五、该项目企业在同行业中的竞争优势分析

　　　　六、项目企业综合优势分析

　　　　　　1、区位优势

　　　　　　2、技术领先优势

　　　　　　3、销售渠道优势

　　　　　　4、有完善的营销和服务体系

　　　　七、项目产品市场推广策略

　　第三章产品方案和建设规模

　　　　一、产品方案

　　　　二、建设规模

　　第四章项目地区建设条件

　　　　一、区位条件

　　　　二、气候

　　　　三、基础设施

　　　　四、投资优惠政策

　　　　五、社会经济条件

　　　　　　1、经济总量

　　　　　　2、农业

　　　　　　3、工业

　　　　　　4、建筑业和房地产开发业

　　　　　　5、固定资产投资

　　　　　　6、国内贸易

　　　　　　7、对外经济

　　第五章技术方案设计

　　　　一、总平面布置

　　　　　　1、总平面布置原则

　　　　　　2、生产车间

　　　　　　3、办公及生活用房

　　　　　　4、道路及运输

　　　　　　5、绿化

　　　　二、产品生产技术方案

　　　　　　1、项目技术来源

　　　　　　2、产品生产方案

　　　　　　　　2.1产品生产组织形式

　　　　　　　　2.2工艺技术方案

　　　　　　　　2.3主要生产设备

　　　　三、辅助公用工程及设施

　　第六章环境保护与节约能源

　　　　一、环境保护

　　　　　　1、设计依据

　　　　　　2、主要污染源、污染物及防治措施

　　　　　　　　2.1项目建设期环境保护

　　　　　　　　2.2项目生产期环境保护

　　　　　　　　2.3绿化设计

　　　　　　　　2.4环境保护投资估算

　　　　二、节约能源

　　　　　　1、节能原则

　　　　　　2、节能措施

　　第七章职业安全与卫生及消防设施方案

　　　　一、设计依据

　　　　二、安全教育

　　　　三、劳动安全制度

　　　　四、劳动保护

　　　　五、劳动安全与工业卫生

　　　　六、消防设施及方案

　　第八章企业组织机构和劳动定员

　　　　一、企业组织

　　　　　　1、项目法人组建方案

　　　　　　2、管理机构组织机构图

　　　　二、劳动定员和人员培训

　　第九章项目实施进度与招投标

　　　　一、项目实施进度安排

　　　　　　1、土建工程

　　　　　　2、设备安装

　　　　二、项目实施进度表

　　　　三、项目招投标

　　第十章投资估算与资金筹措

　　　　一、投资估算的依据

　　　　二、项目总投资估算

　　　　　　1、建设投资估算

　　　　　　2、建设期利息估算

　　　　　　3、流动资金估算

　　　　三、资金筹措与还款计划

　　第十一章财务效益、经济和社会效益评价

　　　　一、财务评价

　　　　　　1、评价依据

　　　　　　2、评价内容

　　　　　　3、财务评价结论

　　　　二、社会效益和社会影响分析

　　　　　　1、项目对当地政府税收收益的影响

　　　　　　2、项目对当地居民收入的影响

　　　　　　3、项目对相关产业的影响

　　第十二章项目风险因素识别

　　　　一、政策法规风险

　　　　二、市场风险

　　　　三、技术风险

　　第十三章可行性研究结论建议

　　　　一、结论

　　　　二、建议

　　附录：

　　　　1、项目产品生产工艺流程图

　　　　2、项目主要生产设备清单

　　　　3、企业组织机构图

　　　　4、项目实施进度表

　　　　5、项目招标计划表

　　　　6、项目总投资分析表

　　　　7、项目投产后原材料费用估算表

　　　　8、项目投产后总成本费用估算表

　　　　9、项目投产后利润估算表

　　　　10、项目不确定性因素评价

　　　　11、项目建设投资估算表

　　　　12、项目流动资金估算表

　　　　13、项目固定资产折旧表

　　　　14、项目无形及递延资产摊销表

　　　　15、项目销售税金及附加估算表

　　　　16、项目利润与利润分配表

　　　　17、项目现金流量表（全部投资）

　　　　18、项目还本付息计划表

　　　　19、项目资产负债表

　　　　略……

项目可行性研究报告

百科名片

项目可行性研究的编制是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析的科学论证，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。

在此基础上，综合论证项目建设的必要性，财务的盈利性，经济上的合理性，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据。

目录

概述

特点

内容

分类

作用及定位

重要性和组成

概述

　　是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。

特点

　　预见性、公正性、可靠性、科学性

内容

投资必要性

　　主要根据市场调查及预测的结果，以及有关的产业政策等因素，论证项目投资建设的必要性。

　　技术的可行性。

主要从事项目实施的技术角度，合理设计技术方案，并进行比选和评价。

财务可行性

　　主要从项目及投资者的角度，设计合理财务方案，从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，并从融资主体（企业）的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力。

组织可行性

　　制定合理的项目实施进度计划、设计合理组织机构、选择经验丰富的管理人员、建立良好的协作关系、制定合适的培训计划等，保证项目顺利执行。

经济可行性

　　主要是从资源配置的角度衡量项目的价值，评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境、提高人民生活等方面的效益。

　　社会可行性。

主要分析项目对社会的影响，包括政治体制、方针政策、经济结构、法律道德、宗教民族、妇女儿童及社会稳定性等。

编辑本段分类

　　可行性研究报告分为：

政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。

（1）审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；

（2）融资用报告侧重关注项目在经济上是否可行。

具体概括为：

政府立项审批，产业扶持，银行贷款，融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。

编辑本段作用及定位

项目可行性研究报告

大中型投资项目通常需要报请地区或者国家发改委立项备案。

受投资项目所在细分行业、资金规模、建设地区、投资方式等不同影响，项目可行性研究报告（立项报告为简版可行性研究报告）均有不同侧重。

为了保证项目顺利通过发改委批准完成立项备案，可行性研究报告的编制必须由专业有经验的咨询机构协助完成。

　　推荐制作单位：

北京华经纵横咨询有限公司（工程咨询甲级资质证书）

　　制作依据：

准确的数据、资深的调研团队、经验丰富的分析团队[1]

编辑本段重要性和组成

项目可行性研究分类

　　1、一般机会研究

　　鉴别与发展投资机会、形成投资意向，提供可供选择的项目发展方向和投资领域。

包括地区研究、部门研究、资源研究、政策研究等内容。

　　2、特定项目机会研究

　　主要用于筛选项目，提出项目建议。

比一般机会研究更深入、更具体。

包括市场研究、外部环境分析、优势分析、论证结论。

以项目建议书的形式出据项目相关者。

　　3、方案策划

　　根据项目的目标与功能要求，进行总体规划与设计。

作为可行性研究的前提与实施的依据。

主要包括功能与目标分析，有总目标、分目标、技术指标、经济指标、环境指标等指标；总体方案设想，有概念创新、方案设想等内容；总体方案规划，有布局、规模、指标等内容；各部分功能设计，有子系统功能、联系等内容；方案选择与确定，有技术、经济、环境、风险、周期比较、确定一到两个方案进一步研究与论证等内容。

　　4、初步可行性研究

　　对项目进行初步的论证和估计，分析前途、关键技术或管理与制度问题、相关研究与工作确定。

回答必要性、时间周期、资源需求、资金筹措、利益、合理、风险等问题。

主要包括市场与生产能力，有市场预测、经营渠道、价格、销量等内容；资源投入量分析，主要有建设与运行过程的资源需求；选址，有地点选择、场地选择等内容；项目总设计，主要有规划、工艺、设备、土建、技术、进度、投资额、成本等内容；收益估算，主要有经济性、技术性、环境结论等内容。

　　5、详细可行性研究

　　在决策前对项目有关的工程、技术、经济、环境、政策等方面的条件和情况做详尽、系统、全面的调查、研究与分析，对各种可能的建设方案和技术与工程方案进行充分的比较论证，对项目完成后的经济效益、国民经济和社会效益进行预测和评价，是项目评估和决策的依据。

主要包括总论，主要有背景、必要性、依据和范围需求预测；项目规模，主要有国内外需求、能力、竞争力、技术经济分析等内容；资源情况，主要有原材料、设施、燃料、人员、技术、装备等内容；项目实施条件与地点选择，主要有地理地形、气象水文、地质、交通运输、通讯、水、电、气、地点选择与比较等内容；设计方案，主要有范围、方法、进度、工作量等内容；组织建设方案，主要有机构设置、人员招募与培训等内容；投资估算与资金筹措方案；社会及经济效果评价；环境评价，主要有保护、影响等内容。

项目评估

　　由第三方根据政策、法规、方法、参数和条例等因素，从项目的国民经济、社会角度出发，对项目的必要性、条件、市场、技术、环境、效益等进行全面评价，判断其是否可行，审查可行性研究报告的可靠性、真实性和客观性，为审批项目提供决策依据。

　　评估依据有项目建议书、批准文件、可行性研究报告、申请报告、初审意见、有关协议文件等内容；评估程序主要有成立评估小组、资料审查分析、调查分析、论证、编写评估报告、讨论修订、专家论证会、出具评估报告等步骤；项目评估内容主要有项目概况评估、必要性评估、条件评估、方案评估、标准评估、进度评估、效益评估、费用评估、风险评估等内容；评估报告内容大纲主要有项目概况、详细评估意见、总结建议等内容。

商业计划书与投资价值分析报告

　　1、商业计划书

　　明确表述项目提供的产品或服务、有利或不利条件、进度、风险，计划等信息，为项目管理提供分析基础和信息交流依据，指导今后项目实施工作，增加各相关方的信心与兴趣。

内容包括计划、产品或服务介绍、人员及组织结构、市场预测、风险估计、经营策略等部分。

　　2、投资价值分析报告

　　投资价值分析报告主要由项目立项方为潜在投资者或授信部门提供的旨在吸引投资或贷款的项目推介报告。

主要包括产业机会，主要有行业、政策、区域等内容；企业素质，主要有经营、财务、人才、管理、文化、技术等几方面内容；竞争优势，主要有产权、治理结构、组织结构、技术、产品等内容；潜在价值，主要有竞争力、盈利、市场、技术等几方面内容；风险，主要有技术、经营、行业、市场、政策等几方面内容；最后是结论。