实验四工资管理.docx
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实验四工资管理.docx
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实验四工资管理
第四节工资子系统
实验要求:
(1)工资子系统初始化,包括参数设置、基础信息设置、初始工资数据录入。
(2)工资子系统日常业务处理,包括工资数据处理、代扣个人所得税、银行代发、工资分摊(包括制单,下同)。
(3)工资子系统信息查询,包括各工资表和工资分析表。
(4)工资子系统月末结账。
实验准备:
启用工资子系统,启用日期为2011年2月1日。
在系统管理中为田芳增加工资子系统全部权限。
会计科目增设:
550203,管理费用——其他
实验资料:
1)系统参数
工资类别个数:
单个;不核算计件工资;核算币种为人民币(RMB);代扣个人所得税;不进行扣零处理,人员编码长度:
3位;启用日期:
2011年2月。
2)基础信息
(1)银行名称
工商银行滨江道分理处;账号长度定长,长度11位。
(2)人员类别
人员类别分为管理人员、经营人员。
(3)人员档案
人员档案设置见表。
注意,各职工均为中方人员、计税、不核算计件工资。
人员档案
人员编号人员姓名部门人员类别账号
101常胜利总经理办公室管理人员20050200001
102朱亮财务部管理人员20050200002
103楚娜财务部管理人员20050200003
104田芳财务部管理人员20050200004
201龚超供应部经营人员20050200005
202柴进供应部经营人员20050200006
301肖倩销售部经营人员20050200007
302寿毅销售部经营人员20050200008
(4)工资项目
工资项目设置见表102。
表102工资项目
项目名称类型长度小数位数增减项
基本工资数字82增项
奖励工资数字82增项
交通补助数字82增项
应发合计数字102增项
公积金数字82减项
计税基数数字82其他
代扣税数字82减项
扣款合计数字102减项
实发合计数字102增项
(5)工资项目公式
交通补助公式:
iff(人员类别=“管理人员”,800,500)
公积金公式:
(基本工资+奖励工资+交通补助)*0.08
计税基数公式:
基本工资+奖励工资+交通补助-公积金
(6)个人所得税
所得税项目:
工资
对应工资项目:
计税基数
免征额:
1600元。
(7)工资及相关费用分摊
①
分摊计提月份:
2月份
核算部门:
所有部门
计算公式:
应付工资总额=应发合计
应付福利费=应发合计*14%
工会经费=应发合计*2%
职工教育经费=应发合计*1.5%
公积金=公积金*100%
3)2月初职工工资数据
4)业务数据
①2月28日,将楚娜的基本工资上调100元;将各员工奖励工资上调10%。
②2月28日,分配工资费用,并计提福利费、工会经费、职工教育经费和公积金。
③2月28日,签发转账支票一张,票号ZZ204,金额29711.4元(应发工资34500元,公积金扣款2760元,代扣个人所得税2028.6元),委托工行办理代发工资,同时将工资发放清单以软盘形式送交银行。
④2月28日,向税务部门缴纳个人所得税。
开出工行转账支票一张,金额2028.6元,转账支票号ZZ205,同时将个人所得税扣缴申报表交给税务部门。
操作步骤:
一、系统初始化
1)建立工资账套
①在企业门户中,单击“财务会计”,然后双击其中的“工资管理”,出现工资账套建立向导。
②选择工资类别个数为“单个”、本币“RMB人民币”、不选择核算计件工资,单击“下一步”
③选择“代扣个人所得税”选项,单击“下一步”按钮。
④不选择“扣零”选项,单击“下一步”按钮。
⑤将人员编码长度设置为3,单击“完成”按钮。
工资账套设置完毕,进入工资子系统主窗口。
2)银行名称设置
①选择“设置|银行名称设置”,出现对话框。
②单击“增加”按钮,输入银行名称“工商银行滨江道分理处”,将账号长度设置为固定长度11位。
③设置完毕,单击“返回”按钮返回。
3)人员类别设置
①选择“设置|人员类别设置”,出现对话框。
②输入类别名称“管理人员”并单击“增加”按钮。
③再增加“经营人员”类别。
可将“无类别”删除。
4)人员档案设置
①选择“设置|人员档案”,出现对话框。
②单击“增加”按钮,出现增加人员档案对话框。
在基本选项卡中,输入人员编号“101”,人员姓名“常胜利”,选择部门“总经理办公室”,选择人员类别“管理人员”,选择银行名称“工商银行滨江道分理处”,输入账号“20050200001”。
单击“确认”按钮。
③继续添加其他人员档案,设置完毕后单击“取消”按钮返回。
5)工资项目设置
①选择“设置|工资项目设置”,出现对话框。
②在“工资项目”选项卡中,单击“增加”按钮,从名称参照下拉框中选择“基本工资”,该项目自动添加到项目表中;双击“类型”列,选择“数字”类型;输入长度8;双击“小数”列设置小数位数2;双击“增减项”列,选择“增项”。
“基本工资”项目设置完毕,继续输入其他项目。
③单击“增加”按钮,从名称参照下拉框中选择“基本工资”,然后单击“重命名”按钮将其更名为“奖励工资”;双击“类型”列,选择“数字”类型;输入长度8;双击“小数”列设置小数位数2;双击“增减项”列,选择“增项”。
④同样增加“公积金”项目和“计税基数”项目,注意公积金的增减项为“减项”,计税基数的增减项为“其他”。
可以通过“移动”按钮排列项目顺序:
基本工资、奖励工资、交通补助、应发合计、公积金、计税基数、代扣税、扣款合计、实发工资。
设置完毕后返回。
6)工资项目公式设置(切记:
一定要点公式确认)
①选择“设置|工资项目设置”,出现对话框,单击选中“公式设置”选项卡。
②单击“增加”按钮,在工资项目下拉框中选择“公积金”项目。
③单击右侧公式定义区,直接输入或通过鼠标选择公式:
(基本工资+奖励工资+交通补助)*0.08。
如果直接输入要注意括号、引号、逗号等符号必须是英文符号。
输入完毕后单击“确认公式”保存公式。
④单击“增加”按钮,在工资项目下拉框中选择“交通补助”项目。
直接输入或通过鼠标选择公式:
iff(人员类别=“管理人员”,800,500),输入完毕后单击“确认公式”保存公式。
⑤单击“增加”按钮,再增加计税基数公式。
在工资项目下拉框中选择“计税基数”项目。
单击右侧公式定义区,直接输入或通过鼠标选择公式:
基本工资+奖励工资+交通补助-公积金。
输入完毕后单击“确认公式”保存公式。
⑥设置完毕后,单击“确认”按钮返回。
7)输入月初工资数据
所得税设置、工资分摊、期初数据录入也可在处理本月工资数据时再进行。
如果在这里设置,最好先录入期初数据,然后再设置所得税和工资分摊。
①选择“业务处理|工资变动”,出现工资变动对话框。
②按所给资料直接输入各人的基本工资和奖励工资。
③输入完毕后,分别单击“计算”按钮和“汇总”按钮对工资数据进行计算和汇总。
应该注意,工资变动后一定要重新计算和汇总。
汇总后返回。
8)个人所得税设置
①选择“业务处理|扣缴所得税”。
②在出现的对话框中,将对应工资项目选择为“应发合计”(正确的为计税基数),然后单击“确认”按钮。
③在出现的对话框中,单击“税率”按钮,将基数设置为1600,然后单击“确认”按钮,系统提示是否重新计算所得税,单击“否”返回。
9)工资分摊
①选择“业务处理|工资分摊”。
②在出现的对话框中,单击“工资分摊设置”按钮,出现工资分摊设置窗口。
③单击“增加”按钮,出现对话框,输入计提类型名称“应付工资总额”,分摊计提比例默认为100%,然后单击“下一步”按钮,出现分摊构成设置对话框。
④双击部门列,同时选择部门“总经理办公室”和“财务部”;双击人员类别列,选择“管理人员”;双击项目列,选择“应发合计”;分别输入借方科目和贷方科目“550203”、“2151”。
⑤接着输入下一行。
双击部门列,同时选择部门“供应部”和“销售部”;双击人员类别列,选择“经营人员”;分别输入借方科目和贷方科目“5501”、“2151”。
输入完毕后单击“完成”按钮。
⑥重复第③~⑤步骤,根据所给资料设置其他分摊项目。
设置完毕后依次退出各窗口,返回主窗口。
至此,工资子系统初始化完毕,关闭工资子系统。
二、日常业务处理
第8笔业务:
工资变动
①在工资管理系统中,选择“业务处理|工资变动”,出现工资变动窗口。
②直接将“楚娜”的基本工资改为1600。
③上调各员工奖励工资可通过替换功能实现:
单击“替换”按钮,出现替换窗口。
将要替换的工资项目选择为“奖励工资”;在“替换成”区域中输入“奖励工资*1.1”。
如果有替换条件可以设置,此处没有,直接单击“确认”按钮,系统询问时单击“是”按钮。
系统会提示有8条记录被替换并询问是否重新计算,可单击“是”返回工资变动窗口。
④工资数据变动后,一定在此先单击“计算”按钮,对工资数据重新计算;然后单击“汇总”按钮对变动后的工资数据进行汇总。
汇总完毕后,返回主窗口。
分配工资、计提相关费用
①选择“业务处理|工资分摊”,出现窗口。
选中所有分摊类型;选中所有部门;计提分配方式为“分配到部门”;选中“明细到工资项目”。
然后单击“确定”按钮,出现工资分摊明细窗口。
②从分摊类型下拉框中选择“应付工资总额”,再单击选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”选项;单击“制单”按钮,出现凭证,将凭证类型设置为“转账凭证”;凭证日期输入“2011.28”,单击“保存”按钮生成该凭证并返回分摊窗口。
③按照第②步的操作方法,依次为“应付福利费”、“工会经费”、“职工教育经费”、“公积金”等分摊类型生成凭证。
也可以依次为各分摊类型选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”选项后再单击“批制”按钮同时生成各张凭证。
④处理完毕后,依次退出各窗口,返回主窗口。
11.第10笔业务:
银行代发
发放工资时,工资系统不会生成相应凭证,需要在总账中单独填制。
在此,只是生成工资数据文件以交银行代发。
①选择“业务处理|银行代发”,出现窗口。
将银行模板设置为“工商银行滨江道分理处”,系统提示是否调用系统模板时,单击“是”按钮,然后单击“确认”按钮,系统提示时单击“是”按钮,会看到出现银行代发一览表。
②如果单击“格式”按钮可以更改或设置数据格式;单击“方式”按钮可以设置工资清单保存的文件类型。
在此使用默认值。
③直接单击“输出”按钮,出现保存对话框。
将软盘放在驱动器中后,在此选择a盘;将文件命名为“远威2月份工资数据”。
最后单击“按钮”即可将工资清单保存到a盘上,将该盘送交银行代发工资。
12.第11笔业务:
缴纳个人所得税
缴纳个人所得税需要在总账中单独填制凭证,在此只是输出个人所得税扣缴申报表。
①选择“业务处理|扣缴所得税”,出现窗口。
单击“确认”按钮,系统询问时单击“是”按钮。
②此时会看到个人所得税扣缴申报表。
单击“打印”按钮可以打印该表;单击“输出”按钮可以将该表保存成文件。
③输出完毕,单击“退出”返回主窗口。
第12~16笔业务在总账中处理。
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