国际结算习题与实训.docx
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国际结算习题与实训
国际结算习题与实训
参考答案
回大连出版社
第一章国际贸易概述和非贸易结算
习题部分答案
一、名词解释
答案略
二、填空
1.贸易结算非贸易结算
2.UCP600URC522
3.标准化快捷
4.客户汇款银行间头寸调拨托收业务信用证和银行保函
三、单项选择题:
1.D2.A3.D4.C5.B6.A
四、多项选择题
1.ABCD2.ABCDE
五、判断题
1.X2.V3.X4.X5.X
六、问答题
1.简述国际结算的特点:
国际惯例的准法律性;国际结算的规模和范围越来越大;国际结算与信贷融资密不可分;国际担保融入国际结算;国际结算中商业信用比重加大;国际结算电子化、无纸化、标准化趋势明显。
2•银行要依据国家规定审核是否符合汇出汇款和汇入汇款结汇和存款的条件。
于符合条件的,受理。
汇出汇款分信汇、电汇、票汇,按客户要求进行。
七、应用题
1
说明:
1.意大利A商从英国进口,出口商是B。
2.英国C商从意大利进口,出口商是Db
3.出口商D签发一张汇票,付款人是Co
4.意大利A商买入D商签发的汇票,支付给英国B商。
5.B向C提示付款,C付款给B。
两笔债权债务得以清偿。
结算方案的前提条件是:
英国和意大利两国之间存在进口和出口业务,金额、时间大体相同。
实训部分答案
案例分析:
一、本案例是利用伪造旅行支票进行诈骗的。
从该案的发生可以看出,境外不法分子常常利用内地银行国际票据业务经验少的弱点进行诈骗。
银行业务人员要加强
对国际票据业务的学习,熟练掌握国际票据的识别技术以辨真伪;银行业务人员要有高度的责任感和认真的态度,谨慎细致地处理每一笔业务,不能有半点马虎;外汇银行要向企业宣传国际票据知识,使企业能够掌握一般的票据鉴别技术。
企业遇有难以识别的外汇票据要通过银行进行查询,以免误收假票据而遭受损失。
二、旅行支票是由国际上著名的大银行签发,对旅行者及其他使用者提供了跨国支付工具。
银行收妥款项后即签发旅行支票,购票者随身携带,可在异国作支付用。
旅行支票有固定的版式,有一定的防伪措施,购买方便使用灵活,可以在世界各地银行兑现,可以在商场、饭店、宾馆进行支付。
为防止诈骗的发生,兑付行以及可以用旅行支票支付的服务场所,一定要严格按如下要求办理:
(1)要求持票人提供护照和购买合同;
(2)鉴别支票的真伪,同时审核支票的币别、金额、支付范围和有效期。
有的规定有效期,如一年、半年等,要注意审核。
同一银行开出的旅行支票票面花纹相同,但有币别和金额不同,应注意识别;(3)应核对持票人的初签和复签,核对持票人的初签和复签是否一致。
旅行支票的复签必须在取款时当面签署,以便使兑付行准确确定持票人的身份,做到安全兑付。
凡有下列情况之一者,不予受理
(1)没有初签的旅行支票;
(2)转让的旅行支票;(3)规定了有效期但已逾期的旅行支票;(4)限制在英镑区、法郎区或其他有限制兑付条款的旅行支票。
如果兑付行能鉴别出奥姆斯的假护照、或因奥姆斯无法提供购买合同而不受理,都能够使之诈骗不能得逞。
三、略
四、略
第二章国际结算中的票据
习题部分答案
、名词解释
答案略
二、填空
1.日内瓦统一法公约(《汇票与本票统一法公约》和《支票统一法公约》)《票据法,1882年》
2.流通性无因性要式性文义性
3.完全背书空白背书限制性背书
4.持有合格票据尽责守时
5.普通承兑和限制性承兑
6.提示承兑提示付款
7.退票,拒绝承兑拒绝付款
8.出票人承兑人
9.出票人
10.无条件支付命令付款期限出票人签章收款人姓名或商号
11.限制性抬头指示性抬头来人抬头
12.即期汇票远期汇票
13.银行汇票商业汇票
14.跟单汇票光票
15.出票人付款人收款人
16.止付空头支票
17.出票人收款人
18.出票人付款行收款人
三、单项选择题
1.C2.D3.A4.B5.C6.D7.B8.D9.D10.A11.B12.A13.B
14.A15.A16.C17.A18.B19.B20.B21.C
四、多项选择题
1.ABCD2.ABD3.ABCD4.ABCE5.BE
五、判断题
1.X2.X3.V4.V5.X
12.V13.X14.X15.X16.X
6.X7.V8.X9.X10.X11.V
17.X18.X19.V20.X21.X22.X
六、问答题
6.答:
记名抬头和限制性背书的汇票不能流通;指示性抬头、来人抬头发汇票可以流通,记名背书、空白背书的汇票都可以流通。
14.答:
(1)从我们的2号账户付款给ABC公司指定的人,付款金额1000美兀。
不可用,因为限定了付款账户。
(2)付款给ABC公司指定的人1000美元,借记我们的2号账户。
可用。
15.答:
付款请求权和追索权。
实训部分答案
一、
1.ExchangeforGBP1,250.00London,10April,2007.At90days
aftersightthisexchangepaytotheorderofAceTradingCo.ThesumofGBPOneThousandTwoHundredFiftyOnlyTo:
BankofEurope,London
ForContinentalCo.,London.XXXsignature
2.根据下列条件完成出票
ExchangeforGBP21350.00China,10thJan.2006,Taiyuanone
monthafterdatepaytoCreditSuisseTokyo,BranchThesumofGBPTwenty-One
ThousandThreeHundredFiftyOnlyDrawnagainst1000boxesofglassbricksfromTaiyuantoLondon
To:
BGroupCo.,Ltd.,London
ShanxiArtsandCraftsImp.andExpCo.
3•根据下列条件完成出票
ExchangeforUSD34496.0025thFeb.2005,GuangzhouOn
demandpaytoChinaNationalAnimalImp.andExp.Co.GuangzhouThesumofGBP
Thirty-FourThousandFourHundredNinetysixOnlyDrawnagainstL/CNo.2431567
issuedbyFirstNationalBankofChicago,dated20th.dec.,2004
To:
FirstNationalBankofChicago
ChinaNationalAnimalImp.andExp.Co.Guangzhou
4.假如你是银行的柜员,对客户提交下列汇票的有效性作出审核,并给客户提出建议。
汇票的无条件支付命令
有效/无效
建议
PaytoSCo.SterlingPoundconvertedintoUSdollarsequivalent.
无效
写明使用的汇率
PaytoSCo.FOURTHOUSANDUSDbyteninstallments
无效
分期付款要求不明确,应明确如何进行分期
PaytoSCo.FOURTHOUSANDSDprovidingthegoodsincompliancewithS/CNo.546
无效
取消付款条件。
PaytoSCo.FOURorFIVETHOUSANDUSDprovidingthegoodsincompliancewithS/C
No.546
无效
汇票必须是确定金额。
ATsightpaytoSCo.ortheorderFORTYMILLON
JPYdrawnagainstshipmentof20balesof
cottonfromGuangzhoutoTokyo
有效
AT60daysaftersightpaytotheorderof
SCo.FOURMILLONUSDdrawnagainstL/C
No.546789issuedbyBankofChina,Shanghaidatedon20thAgu.2007
有效
ATsightpaytoSCo.ortheorderFOURMILLON
USDoutofA/CNo.5678/391
无效
不应该指定付款账户
PaytoSCo.ortheorderFOURTHOUSANDUSDplusinterestat5%fromthistimetothedateofpayment
无效
利率条款必须注明利率。
例如是
年利率5%还是月利率5%
1.PaytoBankofChina.NewYorkBranchOnly
ForBankofChinaofShangHaiBranch.
XXXSignature
2.
(1)PaytoBankofNewZealand,AucklandOnly
Fori.e.BankofAustraliaLondon
XXXSignature
(2)Fori.e.BankofAustraliaLondon
XXXSignature
(3)PaytoBankofNewZealand,Auckland
ForBankofNewZealand,Auckland
XXXSignature
(4)PaytoBankofNewZealand,AucklandifgoodsisondeliveryofB/LNo.125.
Fori.e.BankofAustraliaLondon
XXXSignature
1.
Billofexchange
Exchangefor120,000.00Aug.31,2007,shanghai
At60daysaftersightpaytoBankofChina,ShanghaithesumofTWELVETHOUSANDUSD.
TO:
ADivisionofSimon&SchusterInc.,
1124AvenueoftheAmericas,NewYork,N.Y.10020ForShanghaiTextile
ExportandImportCo.Ltd,Xinhuabuilding,No.12,Nanjingroad(east),Shanghai,China
XXXsignature
2.ForBankofChina,Shanghai
XXXsignature
3.PaytoBankofChina,NewYorkForBankofChina,Shanghai
XXXsignature
ToBCo.
London
Accepted
FB>@C9ndonTa^uanShanXiMovneeChinaXXXSignaure
2.汇票资料如下
ExchangeforGBP428314.00Shanxi,16th.,Mar.,2004
AtXXXaftersightpaytotheorderofACo.thesumofFORHUNDREDTWENTY
EIGHTTHOUSANDTHREEHUNDREDANDFOURTEENGBP
3.
汇票资料如下
AtXXXaftersightpaytotheorderofACo.thesumofFORHUNDREDTWENTY
EIGHTTHOUSANDTHREEHUNDREDANDFOURTEENGBP
4.汇票资料如下
ExchangeforGBP428314.00Shanxi,16th.,Mar.,2004
AtXXXaftersightpaytotheorderofACo.thesumofFORHUNDREDTWENTY
EIGHTTHOUSANDTHREEHUNDREDANDFOURTEENGBP
ToBCo.
London
Accepted30daysaftersightmokecoaymentBCo.TflgUon,
26七h.,Mar.,2004xxX
ShanxiprovineeChina
Signature
五、支票划线实训
1支票资料如下
ChequeNo.56789324AMERICANEXPRESSBANKLTD.,NEWYORK
Chequefor8000USDNewYork,20thMar.,2007
PaytotheorderofSCo.,ShanxithesumofSIXTHOUSANDUSD
ToAmericaExpressBankLtd.
NewYork
1.F付款后可以向出票人A追索。
因汇票没有承兑,出票人A是主债务人,而且B
也只有一个前手A,F参加承兑可以避免行使追索权,维护汇票和出票人、付款人的信用。
2.S商可以向其前手追索。
即他可以向A也可以向B追索。
A和B都是他的前手,都有债务连带责任。
第三章汇款结算方式
习题部分答案
一、名词解释
答案略
二、填空
1.国际汇兑
2.顺汇逆汇
3.汇款人汇出行汇入行(解付行)收款人
4.电汇信汇票汇
5.授权借记主动贷记共同账户行转账
6.货款结算贸易从属费用结算
7.风险大资金负担不平衡手续简单,费用少
三、单项选择题
1.
12.C
C2.B3.B4.A5.C6.A7.B8.C9.B10.C11.A
四、判断题
1.X2.X3.V4.X5.X6.V
五、问答题
略
实训部分答案
一、参考答案
(一)实训指导,每四人一组,模拟四个当事人,按电汇、信汇、票汇操作流程作业务。
(二)四个当事人工作要点
1.香港N公司认真填写汇款申请书,并明确采用汇款方式。
例如电汇、信汇或票汇中的一种。
2.StandardCharteredBank,HongKong审核申请书,收托20万美元或等值港币,按客户指示做电汇、信汇或票汇。
向BankofChina,ShanghaiBranch发信汇委托书(信汇)、支付委托书。
并做汇出汇款登记和保留相应单据
3.信汇:
BankofChina,ShanghaiBranch收到信汇委托书,核对预留签字是否相符,无误把汇款申请书一联盖章,通知上海华峰机电进出口公司收款。
解付款项后,做好登记,相关凭证归档。
电汇:
BankofChina,ShanghaiBranch收到付款委托书核对密押,无误。
缮制付款解付通知书,通知上海华峰机电进出口公司收款。
解付款项后,做好登记,相关凭证归档。
票汇:
BankofChina,ShanghaiBranch收到StandardCharteredBank,HongKong寄来的汇票存根,等待持票人提示付款,经提示且核对无误付款。
解付款项后,做好登记,相关凭证归档。
4.上海华峰机电进出口公司收到BankofChina,ShanghaiBranch的收款通知,
提交相应单据和证件,收款。
(三)交款指示的写法
1.Incover,wehavecreditedyourA/Cwithus.
2.Incover,pleasedebitourA/Cwithyou.
3.Incover,wehaveauthorizedtheHongKongandShanghaiBankingCorporationtodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem.
二、退汇实训答案
(一)电文一:
解付行向汇出行发退汇电文。
采用票汇方式、汇票编号为C
563/4328、汇款金额20万美元、收款人名称为AngloInternationalCo.账户456-745638-023。
退汇理由是收款人与解付银行客户的名称不符。
(二)电文二:
汇出行向解付行发退汇电文。
汇款基本情况:
采用票汇方式、汇票编号是3769-967、出票日期为2006年3月19日、汇款金额10.5万澳元、收款人为GoodluckCo.Ltd.退汇理由是汇款人提出汇票在航空邮寄途中被毁坏。
汇出行要求解付行退回与汇出行有关的凭证。
(三)退汇通知书:
解付行退汇。
汇款的基本情况是采用电汇方式、汇款金额为
6.5万港元、汇款人是BBB公司、收款人的账户是89563、汇款日期是2007年8月30
日。
退汇理由是收款人已销户。
解付行要求汇出行在收到退回汇款的收据上签字并将“退回通知书”的副本一并返还解付行。
三、案例分析答案
1.这是一起信汇偿付案例。
在甲乙双方银行没有互设账户的情况下,汇款偿付必然要涉及到第三家银行——账户行。
本案中另一个值得推敲的问题是通知账户行拨头寸的方式。
甲银行使用电报通知账户行调拨资金,成本太高,失去信汇意义了。
因此当汇款银行和解付行之间有直接账户关系时,可以使用信汇;而当汇款银行和解付行之间没有直接账户关系时,应选择其他更好的方式。
启示:
清算系统日益发达的今天,信汇方式会有市场吗?
事实上信汇是不可替代的。
尤其是在汇款货币利率比较低的情况下,汇款人不会在乎汇款金额在途中的利息损失。
因此,对于那些币种利率较低、汇款金额不大、速度要求不高并有直接账户关系的汇款,仍可使用信汇方式。
2.本案中,尽管出口商接受汇款结算是出于迫不得已,但种种行为迹象表明进口商存在着欺诈的意图,出口商对此应当高度警惕。
预付货款本来是对卖方有利的结算方式。
但卖方必须注意应在买卖合同中约定选取何种汇付方式并明确汇款到达的时限,注意须与交货期衔接。
如使用票汇,应待收妥票据款项后方可发货,至少是要收到有效的银行即期汇票之后才发货。
防止由于伪造票据或其他原因而蒙受汇款不到的损失。
在国际贸易中,如果贸易双方是初次交易,对对方的资信状况不尽了解,一般不应使用基于商业信用,且货物与款项交接风险负担不平衡的汇款方式来结算货款。
如果决定使用汇款结算方式,必须作好相应的防范,避免钱货两空。
第四章托收结算方式
习题部分答案
、名词解释
托收:
即Collection,托收是债权人委托银行以一定的凭证向债务人收回债权的一种结算方式,是收款人主动索取款项。
在国际贸易中出口商将货物出运后,或者对其国外客户提供劳务以后,为向进口商(债务人)收取款项,或者开立以进口商或其国外客户为付款人的汇票,连同商业单据,或者不开立汇票,只提交商业单据,委托当地银行通过付款人所在地的联行、分支机构或代理行向付款人收取货款的一种支付方式。
包括跟单托收和光票托收两种基本形式。
跟单托收:
即DocumentaryCollection,是指"附带商业单据的金融单据的托收”和“不附带金融单据的商业单据的托收”。
光票托收:
(CleanCollection)是指不附有商业单据的金融单据的托收。
托收指示:
即CollectionInstruction,是指寄送托收单据的面函(Covering
Letter),由托收行根据委托人提交的托收申请书制作,它是托收业务之核心。
交单条件:
即托收项下代收行向付款人交出单据的条件或付款人取得单据的条件,包括付款交单和承兑交单两种基本形式。
付款交单:
即DocumentsagainstPayment,简称D/P,指被委托的代收行必须在付款人付清货款后,才将货运单据交予付款人的一种托收结算方式。
付款交单按付款时间不同,可分为即期付款交单和远期付款交单两种。
承兑交单:
(DocumentsagainstAcceptanee)简称D/A,是指被委托的代收行于付款人承兑汇票后,即将货运单据交给付款人,付款人于汇票到期才履行付款义务的一种托收结算方式。
承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。
需要时的代理(Principal'
RepresentativeinCase-of-need)是委托人为了防止因付款人拒付,使货物无人照料而在
付款地事先指定的代理人。
在付款人拒付时,需要时代理负责办理有关货物的存储、保险、转售或运回等事宜。
信托收据(TrustReceipt简称T/R)是进口商向银行出具的一种书面文件,表示愿意以银行受托人的身份处置货物,承认货物权利属于银行,承诺货物出售后所得货款应交给银行。
在这种情况下,进口商不付款的风险完全由代收行承担。
出口托收押汇也称仪付,是指出口商办理跟单托收时,可以以汇票和货运单据作为质押品,向当地托收行申请贷款。
托收行根据出口商的资信、经营作风,可以斟酌贷给一定比例的、甚至全部的票款。
扣减从付款日到估计收到票款日的利息,将净额付给出口商,然后把跟单汇票寄给进口地的代收行,委托其代收票款,待收妥票款后,再收回贷款。
托收行提早提供贷款给出口商是对出口商的融资,适用于以货权单据托收方式结算的出口企业。
进口托收押汇是指代收行在收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后,根据进口商提交的押汇申请、信托收据以及代收行与进口商签订的《进口托收押汇协议》先行对外支付并放单,进口商凭单提货,用销售后的货款归还代收行押汇本息。
二、单项选择题
1.B2.D3.A4.D5.C6.A7.D8.B9.C10.A11.B12.B13.D14.D
三、多项选择题
1.ABD2.BCDE3.ABC
四、判断题
1.X2.V3.X4.V5.X
五、问答题:
1.什么是托收指示?
如何理解其在国际托收中的作用?
托收指示:
即CollectionInstruction,是指寄送托收单据的面函(CoveringLetter),由托收行根据委托人
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