基于三峡工程的重大工程项目评估分析以经济效益评估为主.docx

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基于三峡工程的重大工程项目评估分析以经济效益评估为主

基于三峡工程的重大工程项目评估分析

--以经济效益评估为主

摘要：

1992年以来，我国经济快速增长，为使经济在增长的同时还能立于不败之地，国家及社会开始着眼于大型工程建设。

大型工程建设的成功也将是经济高速增长的有力助推。

可以说重大工程建设关乎国计民生，然而却仍然存在不足。

虽然我国的重大工程建设项目在进行可行性研究工作时开展了经济评估,在一定程度上已经发现并解决了建设项目的种种问题，但由于评估理论体系不完善,还是导致一部分项目的建设在经济方面存在大大小小的问题,并没有达到预期的经济收益。

基于以上事实,本文将从工程经济角度出发,以长江三峡工程建设项目的经济评估过程为实例,在可行性研究的基础上研究现有的经济评估方法,为以后的重大工程建设竖起标杆，引领重大工程项目走向成功。

我国的重大工程有很多，三峡工程就是其中之一。

它避开了需要一直大量的资金注入以及工程竣工时间大大延长的现状，在推动长江经济带东中西整体发展上做出了重要贡献，也为拟建工程提供了技术支持。

本文基于研究长江三峡工程的成功经验来完善工程经济评估方法，最终经过分析整理，形成一套完备的评估体系。

目的是希望本文的理论研究成果能真正的在重大工程经济效益方面发挥实质性的作用，缓解当今不平衡的现状。

关键词：

重大工程项目；长江三峡工程；工程经济评估

、绪论

选题背景

在中国，长江三峡、蒙内铁路、杭州湾跨海大桥、山东海阳核电站等重大工程建设项目比比皆是。

它们既推动了当地经济的飞速发展，也有力的保证了国民经济的稳定上升，例如长江三峡工程解决了航运问题，京沪高速铁路加强了两地及沿线区域居民的经济，文化等各个方面的交流，实现多个地区共赢。

然而不能以偏概全，在这些成功案例的反面，仍有不少工程存在质量、功能等方面的问题。

例如，没有充分做好前期准备工作就着急动工，导致在环境、人文及投资等方面都出现不在预期范围内的偏差，致使项目迟迟无法竣工。

再比如投资、建设、监理三方没有真正行使自己的职责，大片烂尾楼、豆腐渣工程出现，没有达到预期的工程效果。

其实，工程建设一环扣一环，环环相扣，任何环节有问题，都会使工程出现无法弥补的过错。

在此背景下，本文择其一点，将从经济评估角度出发，力图通过研究，弥补重大工程项目建设在此问题上的不足。

现对长江三峡建设项目经济评估方法进行分析和论证，运用工程经济学知识，分析当今的工程经济评估方法在施工过程中存在的弊端，找到完善经济评估的方法，总结出恰到好处的经济评估方案，形成理想的重大工程建设项目经济评估模式，做到真正的工程成功。

图1三峡俯瞰图

研究意义

早在2018年国务院就发出号召，要加强薄弱项目建设，真正建设百姓需要的工程。

今年3月份，央视网也发布消息称，今年将有70个项目要进行施工。

由此可见，重大工程项目已取得国家的广泛关注，研究此课题意义重大。

目前，大型工程项目的经济评估方法还不完善，因此必须在很多的实践中总结教训，得出经验。

然而，由于我国失掉先机，一是经济评估开始较晚，二是在项目建设过程中对经济评估不够关注，三是有很多数据造假的现象，因此迫切需要形成一套完整的经济评估体系。

经济评估在工程施行中地位极高，只有通过精准的评估，才能提高项目的整体水平。

将项目经济评估方法应用于重大工程建设项目，也标志着该地区在项目经济评估整体上迈上了一个新的台阶。

显而易见，大型工程项目与中小型工程项目存在很大的区别，除了工序更加繁琐，施工难度更大，管理更加困难之外，仅仅一个工期时间过长，就可能因为不可抗力因子太多，在预判危险时存在一定的难度，当危险真的来临时，让人措手不及。

因为不可控，所以一旦发生，后果都会很严重，小则经济损失惨重，大则事关人民生命财产安全，甚至是国防安全也受到波及。

长江三峡工程是中国历史上最大的水利方面的基础设施建设项目，其在经济效益研究中具有权威表现。

关于长江三峡工程的经济评估的相关研究，广泛地影响了金融投资决策能力的提高，也极大地促进了长江东中西地区经济的发展，对社会资源的合理分配上也有很大的应用价值。

本论文经过对长江三峡工程的教训剖析，讲解大型工程建设项目的经济评估方法，并在实际运用过程中给予合理的对策和建议，提供相应的参考。

经济评估

经济评估主要是指国民经济评估。

它是一个基于宏观的社会概念之上的专业范畴。

它以整个国民经济为基础，运用已经实践过无数次的理论知识，如影子价格，影子汇率，影子工资，社会折现率的经济参数，来分析整个的大数据下的宏观经济，用来决策项目实施的合理程度。

国内外论述

工程经济评估，是论证项目建设的合理性及有效性的一系列活动。

它主要是从投资者的角度出发，在分析评估项目竣工投产后所带来的收益的基础上，决策重大工程项目未来发展的经济活动,重大工程项目发展日臻成熟，国内外研究有很多，主要的成果有以下内容[1]。

1.国外论述

在JohnMaynardKeynes经济改革的大环境下，以西方经济学为基础理论的国外的项目评估理论迅速发展逐渐演变成综合学科。

以时间主线角度而言，答题的发展方向如下：

（1）1930年，格兰特指出用复利的方法计算经济指标，剖析投资时间长短所带来的经济效益，他因此成了“工程经济学之父”；

（2）1958年，JanTinbergen论述影子价格理论；

（3）1991年，StemStewart发明了EVA；

（4）1992年，DavidP.Norton和RobertS.Kaplan创造出“平衡计分卡”；

（5）2005年，CampbellR．Harvey提出要计算现金流量。

总之，国外主要是两套评估方式，一套是利用影子价格或者调整后的影子价格；另一套是直接使用实际市场中的价格来进行评估。

.国内论述

1980年以前，我国的工程项目存在很大的局限性，大多是在政府计划下进行的，并非以收益为主。

随着各国工程经济研究的兴盛，我国开始出现真正的工程经济评估。

当时主要有三种形式，分别是静态评估，动态评估和比率型评估。

静态评估和动态评估主要运用于是否强调资金的时间价值；而比率型评估分析自成一脉，它主要用于方案筛选。

它们都有各自的评估指标：

（1）静态投资的指标有投资回收期；

（2）动态投资的指标有①费用年值②费用净现值等；

（3）比率型评估分析有①投资收益率②内部收益率等。

[2]

当前，我国的经济评估实行“三步走”:

第一步，设计阶段，对各类工程预算进行经济评估；第二步，实施阶段，对施工工艺以及施工方案进行评价；第三步，后经济评价，主要是核对实际经济指标与预期指标，分析差异，总结经验教训。

但是，虽有框架，基础却不甚牢靠，在这三步中都存在不可忽视的毛病。

第一步中，甲方的资金，乙方的设计乃至第三方的监理都可能因自身的种种原因导致经济与技术做不到完美融合；第二步中，建设单位的施工实力尤其重要；第三步中，我国工程管理不够细致，做的不到位，存在数据造假的普遍现象。

.工程现状的论述与评价

本论文在对国内外情况的分析对比下，得出工程经济评估的以下几个结论：

内容逐渐完善。

经济评估不再单一，由原来的财务评估已经逐渐转为社会风险评估，资金财务评估，社会效益评估等多个评估方向组成的评估体系。

工程经济评估效果开始显现。

工程项目建设开始打破了凭借经验进行各工作的开展，开始比较系统理论的正式实行三步走的理论体系。

在投资，决策，创造经济效益的各个方面都有突出的进步。

越来越多的大型工程崭露头角。

重大工程建设项目经济评估受到国家，社会及个人的广泛注目。

近年来，党中央一直致力于重大工程项目建设的实施与推进中，越来越多的大型利民建设工程正在造福人民，彰显我国的综合实力。

在对国内情况论述的过程中发现，我国的经济评估体系日臻成熟，然而，仍有不少问题阻碍着重大工程建设的发展。

我国经济评估起步较晚，但也要勇往直前，奋起直追，以一副好的精神面貌继续完善经济评估体系，真切的提高经济收益。

伴随着我国经济体制的革新，由传统的轻工业开始向重工业及基础性工业迈进，经济评估理论也正逐渐更新。

在当前的大形势下，弥补传统的工程经济评估理论是重中之重，除此之外，我们也要为进一步完善理论打好基础，做到心中有数。

研究方法及技术路线

.研究方法

本文对国内外研究成果进行分析、对比，在大批实际调研任务的基础上，得出完善经济评估理论体系的结论。

经济评估方法应用较为广泛，本文在编写过程中主要选取以下三种方法进行分析，这三种方法相辅相成，在有理伦依托的基础上通过对项目具体分析得到实践经验；在定量分析的基础上，分别通过静态和动态分析来计算指标；用定性分析考量实际问题。

具体解释如下：

（1）理论与实际。

这主要是指用理论分析实际，用实际验证理论，保证了解的理论不与社会脱节，使理论真正的运用到实际中去。

通过在图书馆查阅国内外关于工程经济评估方面的相关资料，对大学四年所学的专业知识进行整合，补充。

同时，将长江三峡的成功经验当作范本，用整合的理论来具体分析长江三峡工程，并结合课本及文献资料中的理论公式对长江三峡各部分数据进行计算，验证理论的实际应用效果，最终得出评估结论。

（2）定量与定性。

定量分析偏重于数据分析，逻辑思维固然有，但更加偏重于大数据的综合整理。

它用数据做证据，理性客观的对工程进行评价，既高效又有说服力。

而定性分析则是主要运用逻辑推理，生活经验及历史比较的方法来感性的认知事物。

本课题的研究过程中，采用定量分析的计算方法，从工程的投资，经济效益及本项目建设的必要性等方面进行验证，力图证明经济评估的重要性及可操作性。

（3）动态与静态。

分析经济指标，将指标进行分类，一类为动态指标，一类为静态指标，结合研究及所学知识，通过多维度进行经济评估，从而完善经济利益评估的正确性和有效性以及高效性。

图2研究工具

.本文研究过程

本论文的研究过程存在一定的顺序：

第一段是绪论，主要进行本人课题说明，意在阐述本人选取此课题的原因及其重要性，以及本人对相关名词进行的较为粗浅的见解；第二段是本人查阅相关资料，所了解到的长江三峡的一些最基本的情况；第三段是结合理论具体分析；第四段是通过理论知识探讨经济评估方法，更深层次的碰触经济评估的核心内容；第五段是基于以上四段，进行总结升华，在理论支撑的前提下，深入思考，展望长江三峡，通过提出相关对策及建议，冀期类似三峡的重大工程得到经验，为以后更好提供前提条件。

实践出真知，研究是为了更好的拥有，通过长江三峡关于经济评估的成功经验，能为今后完善的评估体系添砖加瓦。

图3研究过程

图4总结研究综述及主要流程

、长江三峡工程项目概况

项目背景

长江流域一直备受世界瞩目。

早在中日马关条约签订后，中国的大门被迫打开，西方新潮的水利技术等科学也传到了中国，这些先进的理论思想与技法慢慢在中国的先进青年心中发酵，成长，经过长时间的滋养与碰撞，再加上水利技术人员以及政府官员的努力，从19世纪50年代提出构想到21世纪初竣工，长江三峡工程终于破除非议，顺利竣工。

如此庞大的跨世纪的工程顺利竣工，其项目本身就具有极高的研究价值，更遑论其竣工后确实带来了难以预计的经济效益。

基于此，研究三峡工程势在必得。

三峡流域是长江经济带极具发展潜力的区域之一,三峡工程就位于湖北、重庆两省之间的长江干流的西陵峡中段，在下游还有早已建成的葛洲坝水电站，两大水利工程盘踞上下游，共同构成了一个庞大的水电系统，共同滋养着长江流域的人民。

水利工程的功能无外乎防洪和航运，三峡工程也具备这些功能，当然发电功能也是一大特色，是顺应绿色号召的能源创新。

如今，三峡工程仍是治理长江的主要工程。

图5长江三峡

建设方案及工程投资

该工程的建设方案不同于中小型建筑方案的一次性，长江三峡工程分期进行，看似时间不紧凑，实则将投资，环境，人力等资源运用的恰到好处。

总工期18年，三期建成。

图6三峡工程宏观数据

图7建设流程图

筹资建三峡的过程相对较为顺利。

未建之前，在项目前期的评估预算计算中，建设这个大型项目的经济预算在2039亿元。

总的来说，在集资过程中相对顺利。

截止到04年底，来自社会各部分的资金已达1205亿，这也是长江三峡一期建设如此成功的关键要素。

除此之外，长江电力公司出资出物，三峡集团产生21亿美元的现金流入。

图8工程总投资

图9三峡工程总投资

项目建设的必要性分析

三峡工程一直备受争议，本文将主要从有利的角度来论述三峡工程。

三峡工程是目前中国最大的水利工程，它带来了很大的经济收益。

下面将以表格的形式具体阐述三峡建设的必要性。

图10三峡修建前后对比

存在的主要问题

（1）移民问题。

长江三峡涉及范围很广，三峡库区的人民居住问题尤为重要，要建成的工程会淹没19个县，这直接导致190万人要离开家园，重建新家。

这已经打乱了原有的相互协作的社会体系，也给移民人的心理带来不可估量的创伤，会因为这个问题间接影响经济的发展。

事物总有正反面，从长远来看，移民将会带来更大的发展机遇。

（2）库区淹没问题。

肥沃的农田沉入水底，土地资源流失，影响农业发展。

（3）生态问题。

下游河道被冲刷或积存淤沙，影响上游通航；同时长江入海口的土地遭到严重破坏，盐碱化很严重；部分动物失去栖息地，生存面临危机。

（4）人防安全问题。

从军事角度出发，拥有大坝的一方处于弱势。

1991年，钱伟长教授曾发表文章称三峡大坝将成为敌人恐吓我们的目标。

图11移民实况

、经济评估的主要内容

为了研究重大工程建设项目的经济评估方法，有必要界定相关概念，了解常用的经济效益评估方法以及大型工程项目的特点。

工程项目评估的政策制定

关于中国类似的重大工程项目的经济评估方法，在2010年，交通运输部颁布了《公路建设项目可行性研究报告编制办法》，早在2006年，住建部和发改委就合作发布了经济评估中相关参数和方法的内容。

此外，该项目为长江三峡工程建设项目的相关行政审批程序已经完成，有相当好的施工条件，也很适宜施工。

经济评估方法的选择

根据以上理论分析，结合三峡工程的特点，有必要建立一个适合的系统来评估大型工程建设项目对社会经济的贡献。

评估方法如下：

1.层次分析法

层次分析法是一种选优的方法，也是一个选优的工具。

它没有创新，但是能模拟人脑，定性的分析问题，做出判断，最终从备选方案中选择出最优方案,该方法是A.L.Saaty提出的[3]。

这个方法的提出，能够快速帮助决策者在决策问题上保持权威，使项目顺利且快速的进行，这取决于层次分析法在定量与定性的基础上通过分解复杂问题，使之变为简单好算的数学问题，提高效率。

由于大部分重大工程建设项目主要是为促进社会各方面整体的进步，有无对比法就可以就经济效益和费用做对比，来具体分析三峡工程。

项目按照合理分配资源的原则进行论证。

“项目情况”是指项目实施后将出现的情况;“无项目情况”是指未实施相关道路的情况。

拟建项目的成本和经济效益就是社会消费和支出之差。

2.有无对比法

有无对比法算是一个相对虚拟的概念，它是指在一个工程中，预先将没有施行的相关方法的项目做好统计，并且在确定要运用该方法后，已经付诸实施后的数据也加以保存，将两者前后进行对比，根据经济效益进行评估。

但实际上，在此项经济评估中仍然存在不少漏洞，比如时间价值，政策等各种不确定的因素都会质疑到该方法。

3.回归分析法

回归分析法就是建立模型，通过自定参数，将采集的经济数据带入模型，然后通过结果预测研究对象，得到结论[4]。

经济效益评估

1.财务盈利能力

财务盈利能力就是获利的能力。

它可以计算动态指标，也可以计算静态指标。

一般来说，当以获利为目的的项目，其特征符合人们的需求，确定进行项目建设时，这个经济指标是必算的指标。

投资回收期

投资回收期（Pt）有静态评价指标和动态评价指标两种，计算时应当首先考虑当前要计算的是工程的何种阶段，是否需要考虑资金的时间价值。

它主要是指建设工程带来的净现金流入用来抵消当初工程进行时所产生的负债。

当两者相互抵消时，这个时间记为项目工程的投资回收期。

表达式为：

其中，T表示所有时间内总共叠加的净现金流量第一次变成正值或者零的时点[5]。

在财务评估中，求出的投资回收期（Pt）与行业的基准投资回收期（（Pc）比较，当Pt≤Pc时，表明项目投资可行；如果不是，应重新规划或另做他用[6]。

财务净现值

财务净现值是指在确定基准收益率后，能作为工程优选条件的动态指标[7]。

它对经济学来说是一个极其重要的指标，可以在现金流量表中的净现值流量栏获取[8]。

只有它比零大，才能说基准收益率或设定收益率的盈利水平要比所建的工程的盈利能力低。

一般地，这个经济指标大于等于零时，它所在的项目是被接受的。

表达式为：

财务内部收益率

财务内部收益率是除了财务净现值以外的另一个重要的经济学动态评估指标.它是指项目在计算期间内的现值等于零时的贴现率，作为一个重要的动态评估指标它可以评估盈利能力[9]。

表达式为：

当FIRR≥ic时，考虑盈利能力已达到最低要求并且在经济上可以接受[10]。

2.国民经济评估

国民经济的主要评估指标有很多，其一是内部收益率，然后是净现值。

内部收益率--现值等于零时的贴现率；净现值--现值之和[11]。

它们的表达式如下：

内插公式[12]：

[13]

图12线形内插法图例

、评估论述

讨论

国民经济评估的基础是国民经济目标[14]，在重大工程建设项目中，还需要对项目进行敏感性分析。

这主要是因为不确定性因素太多，难以逐一排查分析，最好先找到最为敏感的几项，多加关注，更能降低未知因素对项目的损害。

对于该工程项目，其中最敏感的因素是移民问题引起的社会问题。

当然，大坝所产生的经济收益也是不可忽视的要素。

若项目从经济效益评估的角度可行，那么本项目的社会经济效益必定良好[15]。

提高项目经济效益的对策建议

1.成本要少一点，规划要更加合理一点。

衡量项目经济利润和损失的重要指标对提高项目经济效益十分重要。

建立成本管理程序网络，设立监督机构。

2.强化施工组织水平，选择合理方案。

3.加强劳动工资管理，促进劳动者的积极性，提高劳动生产率[16]。

4.始终关注党的政策，将大政方针熟记于心。

5.各级领导者有明确的计划，大家通力合作，协同管理，还要做好企业文化，做好自己的本职工作。

6.建立合理的收费体系，优化结构和过程。

、结论

长江三峡是本文研究重大工程项目的关键例子，通过分析长江三峡工程的评估理论和评估方法，总结出重大工程项目建设的经济评估理论体系。

另外，基于长江三峡工程的具体情况，提出了经济效益评估方法，给出了具体的经济效益评估指标，通过分析实际效益，提出改善项目经济的建议。

在这个例子之下，蕴含的理论非常丰富。

正确决策重大工程项目的金融投资，才能提高投资效率，进一步地，才能具有一定的指导意义和应用意义。

本文着重从国民经济角度出发，研究探讨了经济效益理论，其实，对于工程评估，社会风险评估也是像三峡这样的大工程必须考虑的一部分。

着重研究经济评估，目的是希望能通过自己得到的理论支撑工程，帮助与三峡类似的重大工程项目在经济评估方面保持警惕，做到多评估，精评估，好评估，真正让这个理论给社会带来不言而喻的益处。

本文仅限于在我有限的水平下所作，尚不足与专家严谨的理论相抗衡。

在评估三峡工程的经济效益方面仍然存在许多微小的瑕疵和不足，但希望本文能为接下来的拟建及在建工程做个参考，能高效的提高政府财政投资项目的综合水平，增加收益，最终促进长江经济带的协调发展。

参考文献

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[16]王天丛.《方官110KV输变电工程项目前评估研究》[D].2014.

EvaluationandanalysisofmajorengineeringprojectsbasedontheThreeGorgesProject

--Basedoneconomicbenefitassessment

Wangjijuan

AbstractInrecentyears,thecountry'seconomicgrowthhasbeenrapid,andthecountryandsocietyhavebeguntofocusonlarge-scaleconstructioninordertomaketheeconomygrowinaninvincibleposition.Thesuccessoflarge-scaleconstructionwillalsobeapowerfulboosttorapideconomicgrowth.Itcanbesaidthatmajorengineeringconstructionisrelatedtothenationaleconomyandthepeople'slivelihood,buttherearestilldeficiencies.AlthoughChina'smajorengineeringconstructionprojectscarriedouteconomicevaluationsduringthefeasibilitystudywork,theproblemsofconstructionprojectshavebeendiscoveredandsolvedtosomeextent.However,duetotheimperfectevaluationtheorysystem,someprojectsarestillbeingbuiltintheeconomy.Therearelargeandsmallproblemsintheaspect,andtheyhavenotachievedtheexpectedeconomicbenefits.Based