费用开支标准和审批程序的规定.doc
- 文档编号:2349918
- 上传时间:2022-10-29
- 格式:DOC
- 页数:4
- 大小:63.50KB
费用开支标准和审批程序的规定.doc
《费用开支标准和审批程序的规定.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《费用开支标准和审批程序的规定.doc(4页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
广东九丰科技/实业公司费用开支标准和审批程序的规定第3页共4页
管理文件
费用开支标准和审批程序的规定
文件编号
JOVO-SY-001
版次
A
编制
财务部、总经办、人力资源部
审核
经营班子成员
批准
总经理
页数
共4页
日期
2012.2.8
日期
2012.2.16
日期
2012.2.16
生效日期
2012.2.1
更
改
记
录
标记
处数
更改单号
更改人
更改日期
更
改
记
录
标记
处数
更改单号
更改人
更改日期
1.目的
规范公司的费用管理,明确各项费用的开支标准及审批程序、权限等。
2.适用范围
本规定适用于广东九丰燃气科技股份有限公司/广东九丰天然气实业发展有限公司。
3.职责
公司总经办、财务部、人力资源部负责本规定的拟订,由公司财务部监督执行。
4.费用开支标准
4.1差旅费
4.1.1出差区域的界定:
以东莞为中心,半径为150公里以外的区域。
以下城市(参照集团规定)均不属于出差范畴,包括但不限于:
广州/深圳/清远/惠州/江门/珠海/中山/顺德/肇庆/佛山地区等。
因工作需要,享受车辆补助的员工在上述地区外出公干所发生的车辆交通费用,按照该车补助标准按月核报,公司不再作为差旅费另外给予报销。
4.1.2出差程序
4.1.2.1、员工出差,执行先审批,后出差的原则;如遇特殊情况,出差完毕应立即补办手续。
4.1.2.2、员工出差前应填写《出差申请表》,出差期限由部门负责人视需要,事前予以核定,
并依照审批权限报批,报批后送考勤员登记考勤。
4.1.2.3、员工出差前,可凭核准的《出差申请表》和借款条到财务部借支差旅费,返回后一周内填具“出差旅费报销单”,附在《出差申请表》后到财务部核销,未及时核销者,不得再行借支。
4.1.3出差的审批权限
4.1.3.1、员工出差五日以内由分管副总批准,五日以上(含五日)由公司总经理批准,
4.1.3.2、部门负责人(含本级)以上人员出差一律由公司总经理批准。
4.1.3.3所有省外出差必须经总经理审批同意。
4.1.4出差注意事项
4.1.4.1、出差期间,出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等各项费用标准,实行“按职
定标,按标核报”的办法,报销人员须提供真实、完整的票据。
4.1.4.2、部门经理(不含)以下员工出差原则上不可搭乘飞机,随总经理、副总经理等高
级别人员一同出差时例外,但应在《出差申请表》中注明。
4.1.4.3、随同高级别人员出差的员工住宿费、交通费,可按同行高级别人员的标准报销。
4.1.4.4、出差途中因病或遇意外事故,或因工作实际需要,经电话联系向出差核准人请示
批准延时外,不得因私事或借故延长出差时间,否则不予报销延时部分的旅差费外,并依情
节轻重论处。
4.1.4.5、出差时除非有3人以上同行,经申请(在出差申请表中注明,一并申请)同意后
方可驾车并按出差费用报销所产生的相关车辆费用,否则财务不予核报。
4.1.4.6、报销出差费用时,需同时提交出差报告,就出差计划的具体落实情况、存在问题、
下一步措施等进行概要总结。
未提交出差报告的,公司暂不予报销出差费用。
4.1.5出差的费用标准:
包括交通费、住宿费、伙食补助。
差旅费用开支标准表
标准
项目
级别
总/副总经理/总助
部门经理/副经理
业务及其他人员
备注
交通费
飞机
经济仓
经济仓
/
轮船
一等
二等
三等
火车
软卧
硬卧
硬卧
其他交通工具
按实报销
按实报销
按实报销
住宿费
直辖市、特区及省会城市
400元/天
300元/天
300元/天
双人住宿标准按单人标准执行
地级市
350元/天
200元/天
200元/天
县级市/县
300元/天
150元/天
150元/天
市内交通费
的士
按实报销
30元/天
/
凭据报销
巴士
按实报销
按实报销
按实报销
伙食补助费
/
/
/
/
出差期间伙食费按正常上班发放。
4.2业务招待费
4.2.1原则上只有副经理级以上人员可以申请招待费用,副经理级以下人员原则上不能申
请,特殊情况需提前报分管副总、总经理批准方可进行业务招待。
4.2.2所有业务招待费必须事先审批,临时发生的业务招待费必须事先口头申请,经批准方
可进行,事后补办手续。
4.2.3招待费审批流程:
由副经理以上人员(含副经理)填写《业务招待费用申请表》,如
实填写接待时间、接待单位、业务事由、接待地点、出席人数、费用预算金额、作陪人员等
各项内容,经部门经理,分管副总审核,总经理批准后方可进行。
4.2.4可凭经批准的《业务招待费用申请表》办理借款,报销时应即时返还。
4.3办公费
4.3.1各部门所需办公用品,由总经办统一购买,并造册登记。
所购买的办公用品应由经
办人和验收人在原始单据上签字确认。
4.3.2特殊情况下,职能部门直接购买办公用品的,应经总经办负责人于票据背面签名后方可报销。
4.4通讯费
4.4.1通讯费按公司现有规定执行。
4.5交通费
4.5.1市内交通费:
部门经理以上人员(含经理),因工作需要公司无法安排车辆的,可报
销的士票据;其他人员一般不报销的士票,特殊情况需搭乘的士的,应先征得部门负责人同
意。
所报销的士票据应于背面注明时间及往来地点(的士票有时间的不需要再注明时间)。
4.5.2上下班交通费。
不享受车辆费用补助的员工每月交通费补助按200元/月标准发放。
4.6车辆费用管理
4.6.1车辆性质区分:
公司车辆分为行政车辆和业务车辆,由总经办进行审核界定。
4.6.2车辆费用标准
4.6.2.1行政车辆实行限额管理,具体标准根据工作性质,工作岗位分别制定。
4.6.2.2业务车辆实行月固定费用600元+0.7元/公里,按实际公里数报销,并限定当月最高
额度为3500元。
4.6.2.3享受业务车辆费用补助的员工,如果年终完成当年目标任务的,公司一次性在年底
奖励5000-10000公里作为表彰,员工可按0.7元/公里报销相应额度的车辆费用。
4.6.3车辆费用报销
4.6.3.1超出限额的费用当月不予报销,但可在一年内用本人其他月份的额度冲抵,全年平衡。
4.6.3.2所有公司行政、业务车辆的相关费用,包括保险,年票、年审,维修费、保养费、
油费、冼车、路桥费、停车等相关费用全部在限额内报销,全年平衡,不另行支付及报销。
4.6.3.3业务车辆凡已按出差性质报销相应车辆费用后,相应的公里数额度由报销人在当月
报销车辆费用时扣减,不得重复报销。
4.6.3.4违反交通规则造成的罚款不予报销。
4.7借款、费用报销的审批程序
4.7.1经办人→部门负责人/分管领导审批→会计复核→财务经理/财务副总审批→总经理审批→出纳付款。
4.7.2经常性相对固定的费用(业务招待费、差旅费、车辆费用、办公费、交通费用等)于每月20-25日集中报销一次;需要借款开支的临时性、紧急性费用,可每周报销一次。
4.7.3当月费用当月报销,原则上不能拖至下月报销。
特殊情况经总经理同意可在下月报销。
4.7.4公司有费用审批权限的人员,本人所发生的费用,不得以他人名义报销,一经发现,从严处理。
4.7.5出纳拿到手续齐全的单据后应及时通知相关人员办理领款事宜。
4.7.6财务部建立各项费用管理台帐,监督和控制各项费用支出,并每月进行各项费用预算执行情况分析,为管理需要提供相关信息。
4.8本规定自2012年2月1日起执行,财务部、总经办有解释权。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 费用 开支 标准 审批 程序 规定