内控培训.pptx
- 文档编号:2348324
- 上传时间:2022-10-29
- 格式:PPTX
- 页数:12
- 大小:49.67KB
内控培训.pptx
《内控培训.pptx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《内控培训.pptx(12页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
内控培训萝卜团团上江气针对企业中高管理层目录一、内部控制的来源及作用1、内控的来源2、内控的作用3、内控与ISO的差异二、内部控制体系的搭建1、内控体系的内容及样例2、内控体系的搭建3、内控体系的完善三、问与答内控的来源08年金融危机,国家的5个部委,参考了国外流行的内控及全面风险管理,推出了内控指引。
2011年上交所、深交所的大中型企业实施内控。
2012年,各上市公司均需要执行内控作业,并出具内控自评以及事务所的内控评价报告。
事务所为了降低自身的风险。
通过事务所进行的年报审计,如果单纯地通过财报表和会计凭证已经不能很好地揭示企业的实际运作情况。
内控体系的作用企业在市场中不断地扩张,一方面体现在财务方面的资金的需求,运营方面的人力资源及问题一:
很多作业趋向于口头作业,师傅带徒弟的模式问题二:
部门之间沟通存在差异,责任无法追究。
问题三:
管理制度闪落于各部门,未统一管理。
问题四:
现存的制度过于宽泛,不具有操作性。
内控体系的作用简单地说:
内控体系使运营及财务作业有章可循,有标准的作业流程。
宽泛地说:
使企业的运作符合公司发展战略,降低运营风险。
内控体系与iso体系的差异两者目的不同:
内控体系是为财务报表服务的,iso是为产品质量及环境等服务。
涉及的内容不同:
ISO体系不涉及到财务,而内控体系不涉及到生产运营。
两者实际上是相辅相成的关系。
内控体系的主要内容涉及到人力资源、销售、采购、生产、财务、战略管理等部门体系主要含:
内控手册、内控评估手册、风险数据库、风险控制矩阵、授权表、内控手册含部门岗位职责、流程说明、流程图、涉及的表单。
内控体系的搭建聘请外部咨询机构的优劣1、优处
(1)提供行业标准、优秀的作业模式和流程。
2、劣处
(1)费用高:
少者3050万,多着几百万,比购置一个erp系统都贵。
(2)不实用:
咨询机构往往派一些刚毕业的,深度不够,而且不适用本企业。
内控体系的搭建如何自我搭建内控体系:
1、内控或者内审部牵头,需要公司各部门配合。
2、各部门需要将日常作业的制度及表单进行提交。
3、牵头部门根据五部委的要求对制度及表单进行整合,有差异的,需要与各部门进行沟通和调节。
内控体系的完善公司在不断发现,日常的作业模式就可能会调整,所以需要对内控资料进行调整,主要涉及到的内容如授权审批、预算控制、运营控制、书面留痕等等。
1、各部门定期进行自评,2、牵头部门进行评估。
问与答
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内控 培训