艾德生物度财务分析报告.docx
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艾德生物度财务分析报告
艾德生物[300685]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
公司英文名称
AmoyDiagnosticsCo.,Ltd.
公司简称
艾德生物
股票代码
300685
成立时间
None
上市时间
2017-08-02
交易所
深圳证券交易所
注册地址
福建省厦门市海沧区鼎山路39号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
艾德生物2019年资产总额为1,046,774,057.97元,其中流动资产为797,408,985.41元,占总资产比例为76.18%;非流动资产为249,365,072.56元,占总资产比例为23.82%;
2019年艾德生物总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
104,677
100.00%
81,874
100.00%
69,484
100.00%
流动资产合计
79,740
76.18%
56,494
69.00%
50,936
73.31%
非流动资产合计
24,936
23.82%
25,379
31.00%
18,548
26.69%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,艾德生物2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为62.50%,29.38%和29.24%。
2019年艾德生物流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
79,740
100.00%
56,494
100.00%
50,936
100.00%
货币资金
49,839
62.50%
19,823
35.09%
16,784
32.95%
交易性金融资产
3,006
3.77%
9
0.02%
0
0.00%
应收票据及应收账款
23,424
29.38%
18,904
33.46%
14,268
28.01%
应收票据
109
0.14%
14
0.03%
168
0.33%
应收账款
23,314
29.24%
18,889
33.44%
14,099
27.68%
预付款项
1,421
1.78%
108
0.19%
67
0.13%
其他应收款
59
0.08%
55
0.10%
45
0.09%
存货
1,716
2.15%
1,406
2.49%
970
1.90%
其他流动资产
273
0.34%
16,186
28.65%
18,800
36.91%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,艾德生物2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期股权投资以及无形资产,各项分别占比为57.70%,30.68%和6.22%。
2019年艾德生物非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
24,936
100.00%
25,379
100.00%
18,548
100.00%
长期股权投资
7,649
30.68%
8,327
32.81%
3,251
17.53%
固定资产
14,388
57.70%
14,424
56.83%
12,986
70.02%
无形资产
1,550
6.22%
1,510
5.95%
1,499
8.08%
长期待摊费用
195
0.78%
261
1.03%
220
1.19%
递延所得税资产
780
3.13%
218
0.86%
191
1.03%
其他非流动资产
373
1.50%
637
2.51%
398
2.15%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
艾德生物2019年年总负债金额为144,668,919.9元,所有者权益总额为902,105,138.07元,其中资本金为147,206,000.0元,资产负债率为13.82%,在负债中,流动负债为140,567,109.42元;占负债和所有者权益总额的13.43%,非流动负债为4,101,810.48元,占负债和所有者权益总额的0.39%。
2019年艾德生物负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
104,677
100.00%
81,874
100.00%
69,484
100.00%
流动负债合计
14,056
13.43%
5,661
6.92%
3,910
5.63%
非流动负债合计
410
0.39%
538
0.66%
654
0.94%
所有者权益(或股东权益)合计
90,210
86.18%
75,673
92.43%
64,920
93.43%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,艾德生物2019年的流动负债主要包括其他应付款、应付职工薪酬以及应付票据及应付账款,各项分别占比为53.41%,18.05%和11.71%。
2019年艾德生物流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
14,056
100.00%
5,661
100.00%
3,910
100.00%
短期借款
500
3.56%
2,471
43.65%
200
5.12%
应付票据及应付账款
1,646
11.71%
0
0.00%
960
24.56%
应付账款
1,646
11.71%
0
0.00%
960
24.56%
预收款项
444
3.16%
297
5.25%
165
4.24%
应付职工薪酬
2,537
18.05%
2,170
38.34%
1,513
38.70%
应交税费
1,420
10.11%
342
6.06%
410
10.49%
其他应付款
7,508
53.41%
379
6.70%
660
16.89%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,艾德生物2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款,各项分别占比为99.77%,0.23%和0.00%。
2019年艾德生物非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
410
100.00%
538
100.00%
654
100.00%
递延收益
409
99.77%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
0
0.23%
1
0.25%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
537
99.75%
654
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年艾德生物的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为48.45%,38.50%和16.32%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
90,210
100.00%
75,673
100.00%
64,920
100.00%
实收资本(或股本)
14,720
16.32%
14,400
19.03%
8,000
12.32%
资本公积
43,703
48.45%
33,287
43.99%
39,687
61.13%
库存股
-7,140
-7.92%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
42
0.05%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
4,154
4.61%
2,904
3.84%
1,683
2.59%
未分配利润
34,729
38.50%
25,081
33.14%
15,549
23.95%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年艾德生物的净利润为135,474,211.31元,与2018年的126,737,914.51元相比上升了6.89%。
2017-2019年艾德生物净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
9,406
2018
12,673
34.73%
2019
13,547
6.89%
2.3.2营业利润分析
2019年艾德生物的营业利润为162,450,130.79元,与2018年的143,924,502.1元相比上升了12.87%。
2017-2019年艾德生物营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
10,635
2018
14,392
35.33%
2019
16,245
12.87%
2.3.3利润总额分析
2019年艾德生物的利润总额为161,349,865.76元,与2018年的142,375,700.74元相比上升了13.33%。
2017-2019年艾德生物利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
10,693
2018
14,237
33.14%
2019
16,134
13.33%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年艾德生物的成本费用总额为428,975,702.20000005元,其中销售费用、研发费用以及管理费用,各项分别占比为51.35%,21.86%和16.41%。
2019年艾德生物成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-42,897
100.00%
-31,290
100.00%
-23,773
100.00%
营业成本
-5,570
12.99%
-3,935
12.58%
-2,524
10.62%
税金及附加
-374
0.87%
-273
0.87%
-233
0.98%
销售费用
-22,027
51.35%
-17,190
54.94%
-12,976
54.58%
管理费用
-7,040
16.41%
-2,575
8.23%
-7,671
32.27%
研发费用
-9,375
21.86%
-7,833
25.03%
0
-0.00%
财务费用
1,491
-3.48%
517
-1.65%
-367
1.55%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年艾德生物的经营现金流量净额为151,524,817.84元,与2018年的93,448,159.37元相比上升了62.15%;投资活动现金流净额为108,000,125.25元;筹资活动现金流净额为38,393,318.99元。
2017-2019年艾德生物经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
9,189
-24,063
23,881
2018
9,344
-5,626
-1,010
2019
15,152
10,800
3,839
2.4.2现金流入结构分析
2019年艾德生物现金流入总金额为818,622,596.35元,其中经营活动现金流入为580,334,480.74元,占现金流入总额的70.89%;投资活动现金流入为161,313,415.61元,占现金流入总额的19.71%;筹资活动现金流入为76,974,700.0元,占现金流入总额的9.40%。
2019年艾德生物现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
81,862
100.00%
117,817
100.00%
72,435
100.00%
经营活动现金流入小计
58,033
70.89%
42,056
35.70%
32,370
44.69%
投资活动现金流入小计
16,131
19.71%
71,701
60.86%
15,141
20.90%
筹资活动现金流入小计
7,697
9.40%
4,060
3.45%
24,923
34.41%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为547,649,196.77元,占经营活动现金流入小计的94.37%;收到其他与经营活动有关的现金为32,685,283.97元,占经营活动现金流入小计的5.63%。
2019年艾德生物经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
58,033
100.00%
42,056
100.00%
32,370
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
54,764
94.37%
40,316
95.86%
30,831
95.25%
收到其他与经营活动有关的现金
3,268
5.63%
1,740
4.14%
1,539
4.75%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为160,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.19%;取得投资收益收到的现金为1,213,787.35元,占投资活动现金流入小计的0.75%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为99,628.26元,占投资活动现金流入小计的0.06%。
2019年艾德生物投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
16,131
100.00%
71,701
100.00%
15,141
100.00%
收回投资收到的现金
16,000
99.19%
70,900
98.88%
15,000
99.06%
取得投资收益收到的现金
121
0.75%
780
1.09%
141
0.94%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
9
0.06%
20
0.03%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为71,974,700.0元,占筹资活动现金流入小计的93.5%;取得借款收到的现金为5,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的6.5%。
2019年艾德生物筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
7,697
100.00%
4,060
100.00%
24,923
100.00%
吸收投资收到的现金
7,197
93.50%
0
0.00%
24,723
99.20%
取得借款收到的现金
500
6.50%
4,060
100.00%
200
0.80%
2.4.3现金流出结构分析
2019年艾德生物现金流出总额为520,704,334.27元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为428,809,662.9元,占现金流出总额的82.35%;投资活动现金流出小计为53,313,290.36元,占现金流出总额的10.24%;筹资活动现金流出小计为38,581,381.01元,占现金流出总额的7.41%。
2019年艾德生物现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-52,070
100.00%
-115,110
100.00%
-63,427
100.00%
经营活动现金流出小计
-42,880
82.35%
-32,711
28.42%
-23,181
36.55%
投资活动现金流出小计
-5,331
10.24%
-77,327
67.18%
-39,204
61.81%
筹资活动现金流出小计
-3,858
7.41%
-5,070
4.40%
-1,041
1.64%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为63,929,221.3元,占经营活动现金流出小计的14.91%;支付给职工以及为职工支付的现金为135,140,428.07元,占经营活动现金流出小计的31.52%;支付的各项税费为39,651,311.1元,占经营活动现金流出小计的9.25%;支付其他与经营活动有关的现金为190,088,702.43元,占经营活动现金流出小计的44.33%。
2019年艾德生物经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-42,880
100.00%
-32,711
100.00%
-23,181
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-6,392
14.91%
-5,249
16.05%
-3,279
14.15%
支付给职工以及为职工支付的现金
-13,514
31.52%
-9,357
28.61%
-6,688
28.85%
支付的各项税费
-3,965
9.25%
-3,207
9.81%
-2,624
11.32%
支付其他与经营活动有关的现金
-19,008
44.33%
-14,897
45.54%
-10,589
45.68%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为23,313,290.36元,占投资活动现金流出小计的43.73%;投资支付的现金为30,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的56.27%。
2019年艾德生物投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-5,331
100.00%
-77,327
100.00%
-39,204
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-2,331
43.73%
-3,897
5.04%
-2,167
5.53%
投资支付的现金
-3,000
56.27%
-73,430
94.96%
-37,037
94.47%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为11,700,000.0元,占筹资活动现金流出小计的30.33%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为26,541,031.01元,占筹资活动现金流出小计的68.79%;支付其他与筹资活动有关的现金为340,350.0元,占筹资活动现金流出小计的0.88%。
2019年艾德生物筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流出小计
-3,858
100.00%
-5,070
100.00%
-1,041
100.00%
偿还债务支付的现金
-1,170
30.33%
-3,090
60.94%
-1,000
96.04%
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-2,654
68.79%
-1,980
39.06%
-41
3.96%
支付其他与筹资活动有关的现金
-34
0.88%
0
-0.00%
0
-0.00%
2.5偿债能力分析
2.5.1短期偿债能力
从短期偿债比率看,艾德生物2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为567.28%,555.07%,354.56%。
流动比率、速动比率及现金比率
年份
流动比率(%)
速动比率(%)
现金比率(%)
2017
1302.72%
127
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