第七章FI月结流程.docx
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第七章FI月结流程
第七章-FI07_月结流程
流程说明
本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。
本流程为总公司会计作业的框架流程,由多个附属流程组成。
需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。
1.月结前,各部门要及时做好各项准备工作,包括
仓储:
Ø确认物料的出入库情况,特别是销售退回、在途和委外的物料
生产:
Ø确认、关闭工单
客户服务:
Ø统计维修、服务的费用和收入
销售:
Ø开立销售发票
Ø与客户核对往来帐
采购和总务:
Ø与供应商核对往来帐
Ø获取供应商发票
Ø确认本月发生的固定资产异动交易
人事:
Ø确认本月发生的人员异动交易
Ø收集考勤记录和相关业绩
财务:
Ø收集和统计各种费用
Ø牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划
Ø通知结帐日期和结帐汇率
Ø核对总分公司内部往来
2.月结开始时,由财务部通知各相关部门操作人员,暂时停止SAP系统操作,待月结完成后恢复使用。
月结的具体工作如下:
总帐会计:
Ø收集本期费用
Ø计算应计借款利息
Ø计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资
Ø计算各责任中心资金利息
Ø与分公司会计核对内部往来,特别是非交易性质的往来帐
Ø进行汇率重估
Ø根据盘点结果盘盈亏
Ø及时关闭各类科目的过帐期间
Ø将应收、应付移转到利润中心
Ø检查虚拟利润中心中的行项目,并作适当的调整
Ø按业务范围调整资产负债表
Ø关闭财务过帐期间
注:
部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”,“FI30费用分摊流程”,“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。
应收帐款会计:
Ø计算各分公司的大案补贴,对分公司集中开票
注:
具体操作参考“FI13大案补贴流程”。
固定资产会计:
Ø运行固定资产折旧
Ø将折旧金额从过渡科目分摊到实际的成本/费用科目
Ø折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间,开启下一过帐期间。
注:
具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。
成本会计
Ø分摊实际成本
Ø计算实际作业价格
Ø以实际作业价格重估工单
Ø计算在制品和生产差异
Ø调整尾差
Ø冻结期间
Ø关闭物料帐
Ø分摊标准成本差异
注:
具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。
特别要注意的是,在月结过程中,需要熟练的运用系统提供的各种报表,检验各步骤的执行结果;如果发现任何异常,需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决;因此,对操作人员综合要求很高。
操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训,以更好的完成结帐工作。
流程图
系统操作
1.1.操作范例
六月份月结
1.2.系统菜单及交易代码
后勤?
物料管理?
物料主记录?
其他?
结清期间
交易代码:
MMPV
会计?
财务会计?
总分类帐?
环境?
当前设置?
未清过帐期间和已结过帐期间
运行责任中心零件领用报表
交易代码:
ZMMR005
会计?
财务会计?
总分类帐?
期间处理?
清算?
重组?
资产负债表调整?
计算/过帐
交易代码:
F.5D,F.5E
会计?
财务会计?
应收帐款?
期间处理?
清算?
重组?
应收/应付
交易代码:
F101
会计?
财务会计?
总分类帐?
期间处理?
自动清帐?
无清算货币说明
交易代码:
F.13
会计?
控制?
利润中心会计?
实际过帐?
期末结帐?
结算应收/应付
交易代码:
1KEK
运行责任中心损益数据计算程式
交易代码:
YFI02
1.3.系统屏幕及栏位解释
关物料帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
从公司码
关物料帐的公司代码上限
F001
到公司码
关物料帐的公司代码下限
期间
关物料帐的会计月度
7
会计年度
关物料帐的会计年度
2001
日期
关物料帐的截止日期(与会计年度/期间二者取其一)
检查并关闭期间
系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果
X
仅检查期间
系统仅返回制定期间的当前状态
仅关闭期间
系统仅返回关帐操作的结果
在前期中容许负的数量
关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数量。
选中该项,系统如果在关帐时发现有负库存数量,将停止操作。
在前期中容许负的价值
关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。
选中该项,系统如果在关帐时发现有负库存价值,将停止操作。
按
完成退出。
关财务分类帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
起始期间
允许过帐的起始期间
7
年度
允许过帐的起始年度
2001
终止期间1
允许过帐的终止期间
7
年度
允许过帐的终止年度
2001
起始期间
第二个允许过帐的起始期间
13
年度
第二个允许过帐的起始年度
2001
终止期间2
第二个允许过帐的终止期间
16
年度
第二个允许过帐的终止年度
2001
注:
科目类型A代表资产类,D代表客户类,K代表供应商类,M代表库存类,S代表总帐类。
对于任一公司代码,“+”类的允许过帐期间是其他分类帐允许过帐的必要条件;既对于公司代码F001,如果“+”的允许过帐期间是2001/3-4,而“A”类帐的过帐期间是2001/4-6,则实际上仅2001/4期间可以对A类帐过帐。
第二个过帐期间一般用于年度帐务调整用。
运行责任中心零件领用报表
栏位名称
栏位说明
资料范例
工厂
零件领用统计范围
FW00
记帐日期
零件领用日期
2001/06/01-2001/06/30
成本中心
零件领用成本中心
F0024060-F0484133
总帐科目
零件领用记录科目
仅显示统计
小计
是否显示明细
√
按<执行>进入下一画面
根据ZMMR005报表将责任中心领用零件的费用通过ZZ类型的跨公司代码凭证分摊至各责任中心。
计算资产负债表调整
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
计算资产负债表调整的公司代码
F001
按
资产负债表调整过帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
资产负债表调整过帐的公司代码
F001
结算日
结帐月最后一天
2001/6/30
产生记帐
是否是正式执行或测试运行
X
凭证类型
调整分录的记帐凭证
SA
记帐日期
调整分录的记帐日期
20001/6/30
记帐期间
调整分录的记帐期间
6
按
运行资产负债表,查看业务范围调整情况。
从上图中可以看出,较多科目没有业务部门字段丢失。
丢失业务部门的科目应予以调整。
对于总帐类科目,可直接根据丢失业务部门的总额两笔调整;对于应收/应付类科目应根据明细逐笔调整。
次月应将所有凭证类型为“ZA”的业务范围调整会计凭证全部冲销。
调整现金科目:
交易代码:
F-02
将业务范围为空的金额从现金科目调整出来。
此笔凭证不输业务范围。
保存后应再做一笔带业务范围的相反分录,其中凭证类型选择ZA;如同通常的总帐凭证一样完成。
调整后资产负债表如图所示:
仿此完成其他科目的调整。
应收/应付重组
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
应收/应付重组的公司代码
F001
资产负债表出表日
结帐月最后一天
2001/06/30
产生记帐
是否是正式执行或测试运行
X
凭证日期
重组分录的凭证日期
2001/06/30
凭证类型
重组分录的凭证类型
SA
记帐日期
调整分录的记帐日期
2001/06/30
记帐期间
调整分录的记帐期间
6
按
按<过帐>进入下一画面
完成操作,退出。
GR/IR清帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
应收/应付重组的公司代码
F001
会计年度
结转年度
2001
记帐日期
调整分录的记帐日期
2001/06/30
记帐期间
调整分录的记帐期间
6
选择总分类帐科目
是否对总分类帐科目进行清帐
√
总分类帐科目
填写清帐的总分类帐科目
GR/IR特别处理
是否采用三单匹配
√
测试运行
运行结果不直接过帐
√
按<执行>进入下一画面
退出,回到上一画面,不再选中测试运行,按<执行>完成。
利润中心移转
栏位名称
栏位说明
资料范例
期间
利润中心移转的期间
6
会计年度
利润中心移转的年度
2001
公司代码
选择要移转利润中心的公司代码
F001
测试运行
是否是测试运行或正式过帐
X
行项目
是否对于不同的供应商、客户产生不同的行项目
X
明细日志
记录明细的移转日志
2
运行利润中心损益计算程式
按<执行>键运行程式,进入下一屏
程式计算完毕,退出。
此程式为责任中心损益表(ZFIR004)、营业区汇总损益表(ZFIR008)取数、出具报表之前提。
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