《内控自我评价报告》.docx
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《内控自我评价报告》
《(4.2)内控自我评价报告》
第一篇:
(4.2)内控自我评价报告河南中原高速公路股份有限公司xx年度内部控制自我评价报告
河南中原高速股份有限公司xx年度内部控制自我评价报告
河南中原高速股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)和《企业内部控制评价指引》(以下简称“评价指引”)等法律法规的规定和要求,结合河南中原高速公路股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,董事会对公司xx年内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是。
合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到内部控制目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
根据《企业内部控制基本规范》要求,公司已于xx年建立了较为完善和健全的内部控制制度,涵盖经营环节的各个层面,并得到了有效的
河南中原高速公路股份有限公司xx年度内部控制自我评价报告
实施,对公司经营起到了指导、规范、控制和监督作用。
为继续推进内部控制建设,强化企业风险管理,结合18项《企业内部控制应用指引》进一步健全与完善内控体系,公司于xx年3月30日制定了《内部控制规范实施工作方案》,方案明确了内控规范实施的组织机构与工作计划进度表。
按照方案要求,公司成立了内部控制体系完善及实施工作领导小组,由董事长担任组长,作为内控实施第一负责人,全面领导和推进内控规范实施工作;内控领导小组下设办公室,办公室设在公司董事会秘书处,由董事会秘书处具体负责内部控制建设工作;审计部作为内控自我评价的常设机构,在董事会审计委员会的督导下组织实施内控评价工作,制定内控评价工作方案,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
在评价过程中,评价小组及时向审计委员会汇报评价工作的进展情况,审计委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果进行讨论。
评价小组编制的内部控制评价报告经审计委员会审议通过后提交董事会。
公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。
公司聘请了专业机构北京华远智和管理咨询有限公司提供内部控制咨询服务,指导完成《内部控制自我评价手册》的编制,同时协助公司开展内部控制评价工作;公司聘请致同会计事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行独立审计。
三、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求,结合公司内
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部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至xx年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项,重点关注下列高风险领域:
公司治理缺乏独立性风险、关联交易未经恰当审批及披露风险、对控股子公司管控不力、投资决策不当导致盲目发展风险、筹资管理不当引发财务困难风险、大额资金被个人挪用的资金安全风险、资产管理不当导致的资产损失风险、不相容职责未分离引发舞弊风险、通行费管理风险、工程项目管理风险等。
纳入评价范围的单位包括:
因xx年度公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引对原有内控体系进行了健全与完善,确定评价范围时力求全面覆盖至公司的所有业务和单位。
xx年10月8日,郑州黄河公路大桥终止收费,郑州黄河公路大桥分公司不再开展正常业务;郑石分公司负责的项目建设已基本完成,xx年度业务已基本结束。
公司确定评价范围时将上述两个分公司除外的其他分(子)公司、项目部全部纳入内控自我评价范围内,并按照计划开展检查评价。
评价范围具体包括。
中原高速本部、郑漯分公司、驻马店分公司、郑开分公司、郑民分公司、商丘分公司、郑州分公司、平顶山分公司、郑新黄河大桥分公司、经营开发分公司、郑漯、漯驻改扩建工程项目部、河南英地置业有限公司、秉原投资控股有限公司、河南中宇交通科技发展有限责任公司。
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纳入评价范围的业务和事项包括。
组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、内部信息传递、内部监督、筹资管理、投资管理、营运资金管理、采购业务、资产管理、通行费管理、公路养护、路政管理、运营监督、服务区管理、工程项目、房地产开发、营销管理(房地产开发与营销管理为子公司河南英地置业有限公司特定业务事项)、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
公司年度内控自我评价严格遵循基本规范、评价指引及《内部控制评价手册》规定的程序执行。
公司年度内部控制评价程序主要包括。
制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场检查测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。
评价过程中,我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地勘查、抽样和比较分析、重新执行等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷,我们进行内控评价的方法适当。
六、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,重要缺陷和一般缺陷由内控领导小组最终认定,重大缺陷由董事会最终认定。
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公司在确定内部控制缺陷的认定标准时,充分考虑了内部控制缺陷的重要性及其影响程度。
按照内部控制缺陷对控制目标的重要性和影响程度区分为影响财务报告目标和其他内部控制目标两种不同表现形式,财务报告内部控制缺陷认定标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度,非财务报告内部控制缺陷认定取决于对除财务报告目标之外的其他目标实现的影响程度。
公司对财务报告内部控制缺陷认定与非财务报告内部控制缺陷认定均制定了定量标准与定性标准,具体认定标准如下:
(一)财务报告内控缺陷定量标准
从定量的标准看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致利润总额潜在错报小于利润总额的5%或资产总额潜在错报小于资产总额的0.3%,则认定为不重要;如果利润总额潜在错报大于等于利润总额的5%、小于10%或资产总额潜在错报大于等于资产总额的0.3%、小于0.5%,则认定为重要;如果利润总额潜在错报大于等于利润总额的10%或资产总额潜在错报大于等于资产总额的0.5%,则认定为重大。
(二)财务报告内控缺陷定性标准
公司规定,发生以下任一情形通常被认定重大缺陷。
发现管理层存在的任何程度的舞弊;控制环境无效;影响收益趋势的缺陷;影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷;外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;对公司的战略制定、实施,对公司经营产生重大影响的缺陷;对公司声誉有重大负面影响的缺陷;发生重大违规事件;其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
公司规定,出现对公司的战略制定、实施,对公司经营产生中度影响;对达到运营目标或关键业绩指标产生部分负面影响;对公司声誉有中
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度负面影响;个别事件受到政府部门或监管机构处罚等内控缺陷时,应认定为重要缺陷。
(三)非财务报告内控缺陷定量标准
从定量的标准看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的资产损失金额大于10万但小于3000万元,则认定为不重要;如果产生资产损失金额大于3000万元(含3000万)但小于5000万,则认定为重要;如果大于5000万(含5000万),则认定为重大。
(四)非财务报告内控缺陷定性标准
如果公司受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响,认定为一般缺陷;如果受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响,认定为重要缺陷;如果受到国家政府部门处罚,已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响,或者内部控制评价确认的重大或重要缺陷未得到整改,则认定为重大缺陷。
根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷,
七、内部控制缺陷的整改情况
针对报告期内发现的一般内控缺陷,公司根据具体情况制定了详细的整改措施,由审计部落实整改责任部门、责任人、整改期限,并向相关单位和部门下达了整改建议书,要求限期整改。
相关单位和部门已根据整改建议进行整改,大部分事项已整改完成,其余事项正在整改过程中。
河南中原高速公路股份有限公司xx年度内部控制自我评价报告
针对报告期末未完成整改的一般缺陷,公司将进一步采取相应措施加以整改。
xx年公司审计部将对整改情况进行跟进检查,进一步落实整改效果。
八、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截至xx年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大与重要缺陷。
我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
xx年我公司将根据业务发展变化,继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。
董事长:
(签名)
河南中原高速公路股份有限公司董事会
xx年xx月xx日
第二篇:
内控评价报告附件:
西安航天工业学校xx年度
内部控制评价报告
根据《关于做好xx年度内部控制评价工作的通知》(天科审字[xx]1263号),我们自xx年元月10日至xx年元月20日对本单位xx年内部控制设计及执行有效性进行了评价,评价报告已经行政办公会会议通过,现将评价情况报告如下:
一、权力机构声明
法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任;综合管理部对建立与实施内部控制进行监督;内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。
本单位内部控制的目标是。
通过制定制度、实施措施和执行程序,合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高经营效率和效果。
由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制建设工作的总体情况
(一)优化内控组织架构
xx年学校系统搭建了内控组织架构,成立内部控制领导小组和工作办公室,全面负责风险管理及内部控制体系建设工作。
编制内控体系建设实施方案,计划通过两年时间完善学校管理规章制度、主要业务流程。
为加强内控体系建设,xx年学校成立内控体系建设项目组,全面负责本单位的内控体系建设工作。
项目组按学校内部控制领导小组要求,从学校实际出发,与iso9001质量管理体系进行有机融合,按照《机关事业单位内部控制管理规范》要求,对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查,确保内控建设工作落到实处。
(二)优化内控管理制度
健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。
制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞,亦是内控设计缺陷。
xx年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程,通过对内控体系进行优化提升,学校修订及新建制度97项。
通过广泛征求意见,反复论证,剖析学校的主要业务流程,对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断,进一步完善了学校的制度体系,优化了管理流程,强化了制度执行力。
三、内部控制评价工作的总体情况
主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。
为不断完善学校内控体系,堵塞管理漏洞,从而达到保护学校资产,实现学校效益最大化的目的,学校xx年内部控制评价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。
半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施,内控建设项目组对自查过程进行监督指导。
专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施。
xx年主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。
学校旨在通过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷,以改善学校在运行管理中的不足与缺失,进一步提升运行管理水平。
四、内部控制评价的依据
本报告旨在根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《中国航天科技集团公司内部控制评价管理办法》的要求,结合学校内部控制评价制度,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对截至xx年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。
五、内部控制评价的范围
纳入本次内部控制评价范围的部门有。
综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。
纳入评价范围的业务和事项包括:
内部控制体系建设组织机构采购业务工程项目财务报告
六、内部控制评价的程序和方法本单位开展的评价工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公司规定的程序,在分析学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项后,制定科学合理的评价工作方案,确定检查评价方法,并严格执行。
评价程序主要包括:
(一)评价准备阶段1.评价培训与宣贯
在实施评价前,项目组负责组织培训内控评价组人员,培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容,确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。
2.评价动员与单位配合
内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员,对评价工作进行安排和部署。
被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备,安排相关人员配合现场测试工作,根据评价组要求提供各项证据资料。
(二)评价实施阶段1.开展现场评价测试
内控评价组根据人员分工,按照学校《评价手册》的规定,认真执行测试程序,填写评价工作底稿、记录相关测试结果,对发现的内部控制缺陷进行初步认定。
2.认定控制缺陷和通报评价结果
内控评价组针对初步认定的内控缺陷与相关责任人员进行沟通确认,形成现场评价初步结果。
然后就现场评价初步结果与被评价部门交换意见,向被评价部门通报,由被评价部门负责人反馈意见后,交内控工作领导小组审阅。
(三)跟踪整改阶段
对于认定的内控缺陷,内控评价组提出整改建议,被评价部门及时制定整改方案,并认真落实整改。
相关责任人在评价结束一个月内向内控组反馈整改情况与结果。
内控组负责对各部门的整改情况进行跟踪和监督。
(四)报告阶段
内控组汇总分析对各部门的评价结果,结合后续跟踪整改情况,形成内控评价报告,经内控工作领导小组审核后,最终由校长办公会审定后对外披露。
评价过程中,综合运用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集本单位内部控制设计和执行是否有效的证据,根据评价的具体内容,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。
学校内部控制评价方法适当,获取的评价证据充分有效。
七、内部控制缺陷及其认定
学校内控工作领导小组根据基本规范、评价指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合学校规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用本单位的内部控制缺陷具体认定标准。
根据认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
八、内部控制缺陷的整改情况针对报告期内发现的内部控制缺陷(一般缺陷),学校采取了相应的整改措施,具体包括:
阐明本单位拟采取的整改措施及预期效果。
(对于评价期间已完成整改的重大、重要缺陷,单位应有足够的测试样本显示与该缺陷相关的内部控制在报告日保持了设计与执行的有效性。
对于尚未完成整改的,简要说明未能整改的原因以及下一步的整改计划、预计整改完成的时间)。
九、内部控制评价结论
本单位已根据基本规范、评价指引、集团公司相关规定要求,对截至xx年12月31日的内部控制设计与执行的有效性进行了评价。
本单位按照集团公司内部控制体系建设总体方案要求建立了内部控制体系,但尚未达到建设目标。
报告期内,本单位对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得到有效执行,达到了内部控制的目标,不存在重大缺陷和重要缺陷。
内部控制应当与本单位经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
xx年主要对预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、工程项目和合同管理等经济活动业务,进行了全面的业务流程梳理,查找廉政风险点,明确业务环节名称和内控制度“立改废”的任务。
在此基础上,根据国家有关法律法规和政策精神,紧密结合学校实际,积极完善6项经济活动业务的内部管理制度与措施,同时,研究进一步完善学校经济活动风险评估、内部控制制度评价与监督的实施办法。
本单位将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进本单位健康、可持续发展。
法定代表人签字:
年月
日
第三篇:
内控评价报告附件:
西安航天工业学校xx年度
内部控制评价报告
根据《关于做好xx年度内部控制评价工作的通知》(天科审字[xx]1263号),我们自xx年元月10日至xx年元月20日对本单位xx年内部控制设计及执行有效性进行了评价,评价报告已经行政办公会会议通过,现将评价情况报告如下:
一、权力机构声明
法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任;综合管理部对建立与实施内部控制进行监督;内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。
本单位内部控制的目标是。
通过制定制度、实施措施和执行程序,合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高经营效率和效果。
由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制建设工作的总体情况
(一)优化内控组织架构
xx年学校系统搭建了内控组织架构,成立内部控制领导小组和工作办公室,全面负责风险管理及内部控制体系建设工作。
编制内控体系建设实施方案,计划通过两年时间完善学校管理规章制度、主要业务流程。
为加强内控体系建设,xx年学校成立内控体系建设项目组,全面负责本单位的内控体系建设工作。
项目组按学校内部控制领导小组要求,从学校实际出发,与iso9001质量管理体系进行有机融合,按照《机关事业单位内部控制管理规范》要求,对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查,确保内控建设工作落到实处。
(二)优化内控管理制度
健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。
制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞,亦是内控设计缺陷。
xx年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程,通过对内控体系进行优化提升,学校修订及新建制度97项。
通过广泛征求意见,反复论证,剖析学校的主要业务流程,对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断,进一步完善了学校的制度体系,优化了管理流程,强化了制度执行力。
三、内部控制评价工作的总体情况
主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。
为不断完善学校内控体系,堵塞管理漏洞,从而达到保护学校资产,实现学校效益最大化的目的,学校xx年内部控制评价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。
半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施,内控建设项目组对自查过程进行监督指导。
专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施。
xx年主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。
学校旨在通过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷,以改善学校在运行管理中的不足与缺失,进一步提升运行管理水平。
四、内部控制评价的依据
本报告旨在根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《中国航天科技集团公司内部控制评价管理办法》的要求,结合学校内部控制评价制度,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对截至xx年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。
五、内部控制评价的范围
纳入本次内部控制评价范围的部门有。
综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。
纳入评价范围的业务和事项包括:
内部控制体系建设组织机构采购业务工程项目财务报告
六、内部控制评价的程序和方法本单位开展的评价工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公司规定的程序,在分析学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项后,制定科学合理的评价工作方案,确定检查评价方法,并严格执行。
评价程序主要包括:
(一)评价准备阶段1.评价培训与宣贯
在实施评价前,项目组负责组织培训内控评价组人员,培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容,确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。
2.评价动员与单位配合
内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员,对评价工作进行安排和部署。
被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备,安排相关人员配合现场测试工作,根据评价组要求提供各项证据资料。
(二)评价实施阶段1.开展现场评价测试
内控评价组根据人员分工,按照学校《评价手册》的规定,认真执行测试程序,填写评价工作底稿、记录相关测试结果,对发现的内部控制缺陷进行初步认定。
2.认定控制缺陷和通报评价结果
内控评价组针对初步认定的内控缺陷与相关责任人员进行沟通确认,形成现场评价初步结果。
然后就现场评价初步结果与被评价部门交换意见,向被评价部门通报,由被评价部门负责人反馈意见后,交内控工作领导小组审阅。
(三)跟踪整改阶段
对于认定的内控缺陷,内控评价组提出整改建议,被评价部门及时制定整改方案,并认真落实整改。
相关责任人在评价结束一个月内向内控组反馈整改情况与结果。
内控组负责对各部门的整改情况进行跟踪和监督。
(四)报告阶段
内控组汇总分析对各部门的评价结果,结合后续跟踪整改情况,形成内控评价报告,经内控工作领导小组审核后,最终由校长办公会审定后对外披露。
评价过程中,综合运用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集本单位内部控制设计和执行是否有效的证据,根据评价的具体内容,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。
学校内部控制评价方法适当,获取的评价证据充分有效。
七、内部控制缺陷及其认定
学校内控工作领导小组根据基本规范、评价指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合学校规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用本单位的内部控制缺陷具体认定标准。
根据认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
八、内部控制评价结论本单位已根据基本规范、评价指引、集团公司相关规定要求,对截至xx年12月31日的内部控制设计与执行的有效性进行了评价。
本单位按照集团公司内部控制体系建设总体方案要求建立了内部控制体系,但尚未达到建设目标。
报告期内,本单位对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得到有效执行,达到了内部控制的目标,不存在重大缺陷和重要缺陷。
内部控制应当与本单位
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