华东理工大学税法专作业12.docx
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华东理工大学税法专作业12.docx
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华东理工大学税法专作业12
题号:
1 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
现行增值税基本税率为17%,其对应的计税价格为不含税价,若换算成价内税,17%的价外税税率相当于()的价内税税率。
A、14.33%
B、14.53%
C、20.48%
D、14%
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
2 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列各项中,应作为营业税计税依据的是()
A、建筑企业不扣除其转包工程额的全部承包额
B、非金融机构买卖外汇,卖出价减去买入价后的余额
C、施行社组团在境内旅游收取的全部旅游费用
D、娱乐业向顾客收取的包括烟酒、饮料、水果、糕点收费在内的各项费用
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
3 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列企业出口应税消费品可以办理退(免)消费税的是()
A、外贸企业从生产企业购进应税消费品直接出口
B、生产企业委托外贸企业代理出口应税消费品
C、有出口经营权的生产企业自营出口自产应税消费品
D、商贸企业委托外贸企业代理出口应税消费品
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
5
题号:
4 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
现在世界各国普遍征收的关税是()
A、进口关税
B、出口关税
C、过境关税
D、特惠关税
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
5
题号:
5 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
一般纳税人销售应税消费品时,如果开具的是普通发票,在计算消费税时,销售额应按下列()公式换算。
A、含税销售额÷(1-17%)
B、含税销售额÷(1+17%)
C、含税销售额÷(1-消费税税率)
D、含税销售额÷(1+消费税税率)
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
6 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
税法构成要素中,用以区分不同税种的是()
A、纳税人
B、征税对象
C、税目
D、税率
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
7 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
在计算应纳税所得额时,可以扣除的项目有()
A、资本性支出
B、违法经营的罚款
C、税收滞纳金
D、逾期归还银行贷款的罚息
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
8 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
根据企业所得税法的规定,下列对生物资产的税务处理正确的是()。
A、企业应当自生产性生物资产投入使用月份的当月起计算折旧
B、停止使用的生产性生物资产,应当自停止使用月份的当月停止计算折旧
C、畜类生产性生物资产,折旧年限不得超过3年
D、通过投资方式取得的生产性生物资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
9 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
房产税属于()
A、流转税
B、所得税
C、财产税
D、资源税
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
10 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列所得属于劳务报酬所得的是()。
A、按照客户的要求,代为制定工程、工艺等各类设计业务取得的所得
B、个人提供专有技术获得的报酬
C、个人发表书画作品取得的收入
D、个人出租财产取得的收入
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
5
题号:
11 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列项目中应征收增值税的是( )
A、农业生产者出售的初级农产品
B、邮电局销售报刊、杂志
C、企业转让商标取得的收入
D、企业将自产钢材用于扩建建房
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
12 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
属于个人所得税非居民纳税义务人的是()。
A、在中国境内有住所的个人
B、具有中国国籍的国内公民
C、在中国境内定居的外国侨民
D、在中国境内居住不满一年的外籍人员
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
13 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
政府征税凭借的是()
A、财产所有权
B、公共权力
C、财产收益权
D、税收立法权
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
14 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列项目中,不属于税收《征管法》规定的纳税申报形式的有()
A、直接申报
B、邮寄申报
C、电话申报
D、数据电文
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
15 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列各项中,免征印花税的是()。
A、贴息贷款合同
B、货物运输合同
C、仓储合同
D、财产保险合同
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
5
题号:
16 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
车船税属于()
A、临时财产税
B、动态财产税
C、静态财产税
D、一般财产税
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
17 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
企业所得税税前扣除的原则不包括()
A、相关性原则
B、权责发生制
C、收付实现制
D、合理性原则
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
18 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
纳税人开采或生产应税矿产品并销售的,其资源税的课税数量是()
A、开采数量
B、计划数量
C、实际产量
D、销售数量
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
19 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列各项中,应当征收土地增值税的是()
A、国有土地使用权的出让
B、国有土地使用权的转让
C、以赠与的方式转让房地产
D、国家征用房地产
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
20 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
交通运输营业税的税率属于()
A、比例税率
B、超额累进税率
C、全额累进税率
D、超率累进税率
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
5
题号:
1 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列应税项目中,不适用代扣代缴方式纳税的是()
A、工资薪金所得
B、股息所得
C、劳务报酬所得
D、承包企业的经营所得
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
2 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列项目中,属于纳税人权利的是()。
A、依法办理税务登记
B、自觉接受税务检查
C、追回纳税人欠缴的税款
D、申请减免税
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
3 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
在税率计算公式中,如果随税基扩大,税率相应上升,这种税率形式称为()
A、累进税率
B、累退税率
C、平均税率
D、边际税率
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
5
题号:
4 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
纳税人提供的建筑业劳务发生在外县(市),应依法向()主管税务机关申报纳税。
A、居住地
B、注册地
C、机构所在地
D、劳务提供地
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
5 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
某货运公司与重型机械厂签订一项货物运输合同,运输费用4万元,装卸费用0.5万元,该货物运输合同应缴纳的印花税额为()
A、2.5元
B、5元
C、20元
D、22.5元
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
6 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列行为中,房屋发生权属变更但不需缴纳契税的有()
A、房屋抵债
B、房屋等价交换
C、房屋赠与
D、房屋出售
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
7 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
某个人一次性取得劳务报酬8万元,通过希望工程全部捐赠给某贫困山区,为此,该个人()。
A、不需要缴纳个人所得税
B、需要缴纳个人所得税11440元
C、需要缴纳个人所得税11200元
D、需要缴纳个人所得税8960元
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
8 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
某公司购买写字楼应缴纳的税金是()
A、土地增值税
B、契税
C、营业税
D、城建税
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
9 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
根据企业所得税法的规定,下列收入中可以不征收企业所得税的是()。
A、金融债券利息收入
B、非营利性组织的生产经营活动的收入
C、已做坏账损失处理后又收回的应收账款
D、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
10 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
以下税种,采用地区差别固定税额的是()
A、增值税
B、耕地占用税
C、车船购置税
D、印花税
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
5
题号:
11 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
与遗产税相配合的税种是()
A、赠与税
B、契税
C、营业税
D、印花税
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
5
题号:
12 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2012年8月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额120000元;本月销售货物取得零售收入共计158080元。
本月还销售自己使用过的旧车一辆,取得收入45000元。
该企业当月应缴纳的增值税为()。
A、4604.27元
B、5469.65元
C、5478.06元
D、5914.95元
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
13 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品,在计算纳税时,其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理()
A、该已纳税款当期可全部扣除
B、该已纳税款不得扣除
C、该已纳税款当期可扣除50%
D、对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
14 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
不属于企业所得税纳税人的是()
A、亏损企业
B、集体企业
C、合伙企业
D、处于免税期的企业
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
15 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
某饭店由李某承包经营,以饭店的名义对外经营,每月上缴承包费。
根据营业税法规定,承包经营行为的纳税义务人()
A、是饭店
B、是李某
C、由饭店与李某协商决定
D、由税务主管机关指定
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
5
题号:
16 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列说法,错误的是()
A、关税的征收对象是进出境的货物和物品
B、关税是单一环节的价外税
C、关税对进口商品的价格没有影响
D、关税对进出口贸易影响大
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
17 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
根据《增值税暂行条例》及其实施细则的规定,采取预收货款方式销售货物,增值税纳税义务的发生时间是()
A、销售方收到第一笔货款的当天
B、销售方收到剩余货款的当天
C、销售方发出货物的当天
D、购买方收到货物的当天
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
18 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
下列项目中不属于税务行政赔偿范围的是()
A、税务机关向税务当事人乱摊派
B、税务机关非法拘禁纳税人
C、税务机关工作人员唆使他人殴打纳税人并造成身体伤害
D、税务机关工作人员因个人恩怨对他人造成损害
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
题号:
19 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
进口应税消费品,按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额。
其组成计税价格的计算公式是()
A、组成计税价格=关税完税价格+关税
B、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
C、组成计税价格=(关税完税价格+关税)/(1–消费税税率)
D、组成计税价格=(关税完税价格+关税)/(1+消费税税率)
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
5
题号:
20 题型:
单选题(请在以下几个选项中选择唯一正确答案) 本题分数:
5
内容:
根据企业所得税法的规定,下列对企业所得税征收管理的说法正确的是()。
A、按月预缴所得税的,应当自月份终了之日起10日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款
B、企业应当在办理注销登记后,就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税
C、企业纳税年度亏损,可以不向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
D、依照企业所得税法缴纳的企业所得税,以人民币以外的货币计算的,应当折合成人民币计算并缴纳税款
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5
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