分包结算.docx
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分包结算
分包结算、付款控制程序
1、目的:
结算、付款工作是施工企业的工作重心之一,日常工作应围绕这一重心展开,以利于成本核算与控制,为领导决策提供依据。
2、适用范围:
所有分包工程(外单位挂靠我公司工程)中间支付、结算付款
3、职责
3.1公司主管:
主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。
3.2项目负责人:
主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、结算初审结果确认
3.3经营部门:
归口管理本程序,负责分包工程价款结算。
建立分包结算明细台帐与合同台帐相比较,有增减变化的,要分析变化原因并附说明。
3.4工程部负责分包工程(挂靠项目)预付款、中间支付的工程量、分包造价审核。
工程部统一汇总分包支付表,填制呈批流程表,领导批准后转入财务部门,并通知分包单位办理。
3.5项目部负责分(承)包方中间支付、竣工结算的初审,并负责项目变更资料的确认,负责分包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证,并提出结算意见。
3.6物资供应部门:
结算过程中负责提供分承包方领用材料(分类)统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算,超过定额用量的由分包方承担,在结算价款中扣除。
3.7财务部门:
负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款及其它等等款项的扣除计算及付款。
建立分包付款明细台帐,结算明细台帐,合同台帐比较控制付款金额。
3.8结算评审小组:
负责结算谈判、审核工作.
3.8.1由公司主管担任组长,主持评审工作。
3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成,并相对稳定。
3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目.
3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研究,并制定有关原则供相关部门进行操作。
3.8.5评审结束后,若分承包方对结算结果有异议,结算小组应与其进行谈判协商,直至达成共识。
3.9控制原则
3.9.1严格执行分承包合同的规定。
3.9.2审核时各部门应互相沟通,熟悉审核过程中的有关审核意见。
39.3以业主审核工程量价款为基础。
4、结算程序(见流程图)
4.1工程完工验收后,分包方向项目部提交结算资料:
包括结算书、工程量计算表;合同文件;安全施工,文明施工、工期评审合格证;甲供材料的领料单、退库单;变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料;其他须提交的资料。
4.2项目部总工初审,项目负责人签字;
4.3公司经营部复审,填写工程款结算单;
4.4结算评审小组评审
4.5公司负责人签字生效;
4.6工程款结算书移送交财务部。
4.7结算基础资料必须两人以上签字有效。
48经营部分包结算审核程序和签字程序执行公司《工程结算管理办法》
5工程预付款
5.1公司分包项目预付款支付的依据是生效的工程分包合同
5.2预付款的比率和扣回按照合同约定的条件,在支付进度款的时候予以扣回。
5.3预付款扣回的控制由工程部审核后按照支付程序,履行呈批后转财务部门复核后执行。
5.4支付程序见流程图
5、进度款
6.1中间支付(含挂靠项目)其支付前提必须是符合合同条件、必须是业主(监理)认可的符合国家质量要求、符合设计文件的合格产品,未经业主(监理)认可的计量,项目部应拒绝办理中间支付手续,工程部应严格控制,防止此类事件的发生。
5.1分承包方按合同规定时间提交实际完成工程量及月度预算书,由工程部负责审核、经营部门进行配合。
(挂靠项目应在进度款进入公司账户后,审核以合同为依据,以业主审核量为基础,实行总量控制,不得超付),5日内审核完毕,由工程部门填写进度(中间支付)付款呈批表,(进度款表格应全面的反应合同要求的付款比例、管理费扣缴比例、每期应扣保修金数额等)工程部负责人确认签字后,2日内送交公司分管领导签字,公司法人代表签字后由工程部交财务部门。
5.2公司财务部门依据合同,复核工程部出具的进度款付款事项后,于3日内核实分包工程预付款情况,扣除项目部对分包的罚款(罚款单由项目部向公司财务部提供),并统一汇总。
分包方开具正式发票后,财务开好委托银行付款凭证付款。
5.3财务部门应严格按合同为依据,并参考分包付款明细台帐、结算明细台帐(无结算按预估价款),严格控制付款金额发生避免超付。
6结算与付款流程
分包结算流程图
不同意结算书
同意结算书
未通过
审批通过
预付款、进度款(中间支付)付款流程
不通过
通过
进度价款审核表
年月日NO:
分包方
法定代表人
合同编号
合同
金额
付款事由 :
名 称
支付金额(万元)
备 注
本期
累计
一、完成投资
二、扣质保金
三、扣款
四、扣税金
五、其它扣款
六、应付金额
合计
部 门审核意见
负责人签名
意 见
项目负责人
工程管理部
财务部
公司总经理
公司董事长
结算确认书
NO:
分承包方
班组名称
合同编号
合同金额
结算金额
元(大写:
)
分承包方
签字:
年 月 日
公司负责人
签字:
年 月 日
附件:
1、结算书审核表等结算资料
2、结算评审资料
工程分承包结算会议评审记录
NO:
合同名称
合同号
分承包人
评审第次
地 点
主持人
评审日期
参 加 评 审 会 议 人 员
部 门
评 审 人 员
部 门
评 审 人 员
评审结论:
记录人:
核签人:
工程分承包结算会签评审记录
NO:
合同名称
合同号
分承包人
结算金额
承包形式
评审第次
评审时间要求
经办部门
经办人
评审部门
评 审 意 见
评审人员
评审时间
经营部门
评审结论
经办人:
公司负责人
审核意见
负责人:
(评审意见可另附纸说明)
工程分承包结算统计台帐
填表单位:
填报日期:
第 页共 页
合同编号
分包商名称
分包内容
合同金额
预估结算金额
结算金额
注:
结算金额与合同金额有增减变化附依据
工程分承包付款统计台帐
填表单位:
填报日期:
第 页共 页
合同
编号
分包商名称
分包内容
合同
金额
预估结
算金额
结算
金额
预付
金额
扣款
金额
欠款
金额
注:
付款以此表为依据参考,末结算的以预估结算金额为准,已结算的合同预估结算一栏不填写。
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