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1

会计账簿是一种具有专门格式的（）。

簿籍 

凭证 

单据 

文书 

2

下列各项中，不属于会计账簿分类标准的是（）。

用途 

外形特征 

来源 

账页格式 

5

在三栏式账户的余额栏前，如未印明方向的，在余额栏登记负数余额，可以使用红色墨水记账。

（） 

正确 

错误 

6

多栏式账簿一般用于收入，成本，费用明细账等。

（） 

错误 

正确 

3

下列属于出纳保管的账簿是（）。

现金日记账 

银行存款日记账 

原材料明细账 

应收账款明细账 

4

原始凭证按来源可以分为（）。

自制原始凭证 

增值税专用发票 

外来原始凭证 

收款收据 

1

下列关于原始凭证的填制要求不恰当的是（）。

可跨年填制 

记录真实 

填制内容完整 

明确经济责任 

2

会计账簿是一种具有专门格式的（）。

簿籍 

凭证 

单据 

文书 

3

下列各项中，出纳岗位职责表述恰当的是（）。

负责公司日常的费用报销 

每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符 

编制流动资金计划和银行借、还款计划，负责流动资金调度 

定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动 

4

下列情况，可以使用红色墨水记账的是（）。

会计制度另有规定 

在未印明方向的三栏式账户余额栏前，表示登记的负数 

在不设借贷栏等多栏式账页中，登记减少数 

按照红字冲账的记账凭证，冲销错误凭证 

5

原始凭证按照填制时间可以分为外来原始凭证和自制原始凭证。

（） 

正确 

错误 

6

出纳人员需按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定，办理外汇出纳业务。

（） 

错误 

正确 

1

下列关于出纳需掌握的业务技能表述正确的是（）。

出纳需要掌握企业所有印章 

出纳要注意区分和使用印章 

出纳不必会使用保险柜 

出纳发现残币要使用其支付货款 

2

下列关于会计账簿的记账规则表述恰当的是（）。

根据审核无误的原始凭证登记 

书写时要写满格 

可以使用铅笔书写 

写明余额 

3

下列各项中，会计账簿按账页格式分类包括（）。

总分式 

三栏式 

多栏式 

数量金额式 

4

下列关于会计账簿的记账规则表述恰当的是（）。

电子账簿可以不用打印 

可以使用碳素墨水填写 

书写时要有适当空格 

不得跳行、隔页 

5

在三栏式账户的余额栏前，如未印明方向的，在余额栏登记负数余额，可以使用红色墨水记账。

（） 

正确 

错误 

6

每月末，出纳需将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。

（） 

错误 

正确 

1

下列关于会计账簿的记账规则表述恰当的是（）。

根据审核无误的原始凭证登记 

书写时要写满格 

可以使用铅笔书写 

写明余额 

2

下列各项中，关于出纳登记日记账表述恰当的是（）。

可以三天登记一次日记账 

可以按周结出日记账余额 

根据原始凭证直接登记日记账 

根据编制的收付款凭证逐笔登记日记账 

3

下列各项中，会计账簿按外形特征分类包括（）。

订本式 

活页式 

卡片式 

三栏式 

4

下列各项中，会计账簿按账页格式分类包括（）。

数量金额式 

多栏式 

三栏式 

总分式 

5

会计账簿是以原始凭证为依据，全面、系统、连续记录和反映企业等经济活动全部过程的簿籍。

（） 

正确 

错误 

6

原始凭证按照填制时间可以分为外来原始凭证和自制原始凭证。

（） 

错误 

正确 

1

下列各项中，不属于会计账簿分类标准的是（）。

用途 

外形特征 

来源 

账页格式 

2

下列各项中，关于出纳登记日记账表述恰当的是（）。

可以三天登记一次日记账 

可以按周结出日记账余额 

根据原始凭证直接登记日记账 

根据编制的收付款凭证逐笔登记日记账 

3

下列各项中，对出纳岗位职责表述恰当的是（）。

不准签发空头支票 

需要时可以出借银行账户为其他单位办理结算业务 

保管有关印章、空白收据和空白支票 

保管库存现金和各种有价证券 

4

下列情况，可以使用红色墨水记账的是（）。

会计制度另有规定 

在未印明方向的三栏式账户余额栏前，表示登记的负数 

在不设借贷栏等多栏式账页中，登记减少数 

按照红字冲账的记账凭证，冲销错误凭证 

5

原始凭证按照填制时间可以分为外来原始凭证和自制原始凭证。

（） 

正确 

错误 

6

每月末，出纳需将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。

（） 

错误 

正确 

1

下列各项中，关于记账凭证的叙述不恰当的是（）。

根据审核无误的原始凭证 

按照经济业务事项的内容加以分类 

载有会计分录 

必须由会计主管填写 

2

银行存款日记账由企业（）负责登记。

会计人员 

会计人员和出纳人员均可 

出纳人员 

会计主管 

3

会计凭证按照用途和填制程序的不同分为（）。

通用凭证 

收款凭证 

原始凭证 

记账凭证 

4

现金日记账是（）会计账簿。

序时账 

备查账 

订本式 

三栏式 

5

企业的工资表属于外来原始凭证。

（） 

正确 

错误 

6

原始凭证填制要求内容完整，不可遗漏，填制及时。

（） 

错误 

正确 

1

企业库存现金的限额按规定一般为（）。

企业3-5天零星使用的现金量 

不超过一个月的使用量 

按银行存款余额的20% 

一万元 

2

关于存现业务，下列表述不恰当的是（）。

出纳去银行存现之前，需要将送存的票币整点清楚 

现金交款单由单位内部交款人员填写 

存现要填写银行存款凭证 

银行存款凭证填写包括日期、单位全称等 

3

下列属于现金收款业务流程的有（）。

核对收款依据 

收款 

开具收款收据 

送存银行 

4

下列关于核对收款依据，表述恰当的是（）。

根据发票、协议等确认应收金额 

交由领导审核 

核对业务真实性、合法性 

出纳收到款项先要询问来源 

5

现金交款单由出纳填写，其中日期、单位全称、账号、金额大小写、款项来源为必填项目，交款人为可填可不填项目。

（） 

正确 

错误 

6

企业库存现金的限额规定一般不应超过人民币一万元。

（） 

错误 

正确 

1

关于下列收款收据，表述不恰当的是（）。

收款收据属于企业内部自制单据 

收款收据格式比较多样化 

收款收据联次有差异，但主要内容大致相同 

收款后可以不用当面清单现金 

2

关于存现业务，下列表述不恰当的是（）。

出纳去银行存现之前，需要将送存的票币整点清楚 

现金交款单由单位内部交款人员填写 

存现要填写银行存款凭证 

银行存款凭证填写包括日期、单位全称等 

3

下列属于现金收款业务流程的有（）。

核对收款依据 

收款 

开具收款收据 

送存银行 

4

关于现金业务，下列表述恰当的是（）。

现金交款单填写大小写金额必须一致 

当日收取的款项，必须及时送存银行 

现金交款单据上的交款人必须填写出纳本人姓名 

出纳收到款项时需要“唱收唱付”确保钱款当面点清 

5

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向中国人民银行提出申请。

（） 

正确 

错误 

6

出纳人员保管企业库存现金可以存放在企业保险柜里。

（） 

错误 

正确 

1

下列业务中不可以用现金支付的企业经济业务的是（）。

销售员出差费用 

支付员工高温补贴 

向农户收购农产品 

向税务机关缴纳所得税 

2

下列关于库存现金的表述，正确的是（）。

存放于企业财会部门 

由会计人员经管 

用于大额货款支付 

限额由企业管理人员确定 

3

下列关于核对收款依据，表述恰当的是（）。

出纳收到款项先要询问来源 

核对业务真实性、合法性 

交由领导审核 

根据发票、协议等确认应收金额 

4

关于现金业务，下列表述恰当的是（）。

现金交款单填写大小写金额必须一致 

当日收取的款项，必须及时送存银行 

现金交款单据上的交款人必须填写出纳本人姓名 

出纳收到款项时需要“唱收唱付”确保钱款当面点清 

5

出纳人员收取现金款项时，可以不用开具收款收据，直接放入企业保险柜里随时支取。

（） 

正确 

错误 

6

出纳人员在收支现金款项时必须当面点清款项，及时报出数额。

（） 

错误 

正确 

5

库存现金是指存放于企业财会部门、由会计人员经管的货币。

（） 

正确 

错误 

6

可以存放在企业的库存现金限额最多不超过企业一个月零星支出的总额。

（） 

错误 

正确 

1

出纳收到现金款项首先要（），并核对该业务的真实性、合法性。

点钞、验钞 

询问款项来源 

开具收款收据 

送存银行 

2

下列业务不需要出纳在收款过程中注意的是（）。

询问款项来源 

核对业务真实、合法 

核对当日现金余额 

及时送存银行 

3

出纳在收款时，需要注意的是（）。

款项在交款人面前清点 

立即报出所清点数额 

注意识别假币 

注意识别残币 

4

关于现金业务，下列表述恰当的是（）。

现金交款单填写大小写金额必须一致 

当日收取的款项，必须及时送存银行 

现金交款单据上的交款人必须填写出纳本人姓名 

出纳收到款项时需要“唱收唱付”确保钱款当面点清 

5

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向中国人民银行提出申请。

（） 

正确 

错误 

6

可以存放在企业的库存现金限额最多不超过企业一个月零星支出的总额。

（） 

错误 

正确 

1

在对库存现金清查时，下列表述错误的是（）。

“库存现金盘点报告表”应由盘点人员签章 

不具有法律效力的借条不能充抵库存现金 

“库存现金盘点报告表”属于原始凭证 

库存现金盘点时出纳人员必须在场 

2

关于存现业务，下列表述不恰当的是（）。

出纳去银行存现之前，需要将送存的票币整点清楚 

现金交款单由单位内部交款人员填写 

存现要填写银行存款凭证 

银行存款凭证填写包括日期、单位全称等 

3

开户单位可以在下列范围内使用现金（）。

各种劳保、福利费用 

结算起点1000元以下的零星支出 

购买机器设备 

缴纳违约金、罚款等 

4

关于现金管理制度表述恰当的是（）。

向个人收购农副产品和其他物资的价款 

支付销售人员随身携带5000元差旅费 

花费3000元购买办公用品用现金支付 

职工工资、津贴、个人劳务报酬可用现金支付 

5

因采购地点不确定，交通不便等，开户单位急需使用现金的情况经开户银行批准后，可以支付。

（） 

正确 

错误 

6

出纳人员保管企业库存现金可以存放在企业保险柜里。

（） 

错误 

正确 

1

下列关于支票的书写，2018年12月26日书写正确的是（）。

贰零壹捌年壹拾贰月贰拾陆日 

贰零壹捌年拾贰月贰拾六日 

贰零壹捌年壹拾贰月贰拾六日 

二零一八年拾贰月二十六日 

2

关于现金“日清业务”，下列表述不恰当的是（）。

可以按月进行登记现金日记账 

根据当天的现金收支业务登记现金日记账 

盘点并核对现金 

单据移交会计做账 

3

下列属于现金送存银行流程的有（）。

开具收款收据 

整点票币 

填写现金交款单据 

去银行办理，收取回单 

4

关于报销业务，下列表述恰当的是（）。

手续完整无误的报销单据，出纳审核后付款 

报销单据需要根据企业审批制度签字确认 

需要将粘贴好的单据附在报销单据后面 

报销单据必须真实有效及时 

5

每一页登记完后，必须按规定结转下页，并且需要注明“承前页”“过次页”。

（） 

正确 

错误 

6

企业报销业务中，可以根据自身内部流程，选择报销单据形式，并且审核程序可以不同。

（） 

错误 

正确 

3

下列关于现金支票表述错误的是（）。

专门制作的用于支取现金的一种支票 

由收款人签发 

可用于到银行为其他单位转账汇款 

可用于到银行为本单位提取现金 

4

下列关于支票的书写，正确的是（）。

8日应写成零捌日 

1月应写成壹月 

12月应写成壹拾贰月 

2018年应写成贰零壹捌年 

5

每一页登记完后，必须按规定结转下页，并且需要注明“承前页”“过次页”。

（） 

正确 

错误 

6

登记现金日记账发现金额登记错误可以涂改，涂改后写上正确金额即可。

（） 

错误 

正确 

1

银行异地结算方式主要有（）。

银行本票 

银行承兑汇票 

国内信用证 

电汇 

2

关于转账支票的开具，下列说法不恰当的是（）。

签发金额可大于银行存款金额 

受票人可以补记支票 

填写时字迹要清晰正确 

不可签发空头支票 

3

企业事业单位的存款账户分类为（）。

基本存款账户 

一般存款账户 

临时存款账户 

专用存款账户 

4

通用结算方式主要包括（）。

转账支票 

现金支票 

网银支付 

银行承兑汇票 

5

支票见票即付，不记名，丢了支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。

（） 

正确 

错误 

6

基本存款账户的开立须经市级人民政府核准后才能由开户银行核发开户许可证。

（） 

错误 

正确 

1

关于银行结算方式下列表述不恰当的是（）。

银行结算方式不同使用的票据也有不同 

实务中转账支票也可用于异地结算 

电汇业务需要支付异地手续费 

现金支票属于通用结算方式 

2

关于转账支票的开具，下列说法不恰当的是（）。

签发金额可大于银行存款金额 

受票人可以补记支票 

填写时字迹要清晰正确 

不可签发空头支票 

3

企业事业单位的存款账户分类为（）。

基本存款账户 

一般存款账户 

临时存款账户 

专用存款账户 

4

一般存款账户用途主要有（）。

客户要求 

借款需要 

节约转账手续费 

节省转账时间 

5

倒打是支票出票单位可带转账支票及银行进账单到收款单位的开户银行去办理收款手续。

（） 

正确 

错误 

6

由于银行支付系统升级实务中转账支票也可以用于异地结算。

（） 

错误 

正确 

1

下列不属于银行结算方式按照使用范围进行划分的有（）。

同城 

异地 

通用 

临时 

2

关于电汇业务，下列说法不恰当的是（）。

明确填写付款人、收款人信息 

附加信息和用途可以随意填写 

大小写金额填写完整 

各个银行不同单据也不尽相同 

3

一般存款账户用途主要有（）。

节省转账时间 

节约转账手续费 

借款需要 

客户要求 

4

银行账户的管理大致可分为（）。

开立 

注销 

变更 

冻结 

5

倒打是支票出票单位可带转账支票及银行进账单到收款单位的开户银行去办理收款手续。

（） 

正确 

错误 

6

临时存款账户在使用时需要延长期限的，在有效期内可以向开户银行提出申请延期。

（） 

错误 

正确 

1

一般存款账户是存款人因（）或其他结算需要开立的。

业务 

借款 

记账 

采购 

2

下列不属于银行结算方式按照使用范围进行划分的有（）。

同城 

异地 

通用 

临时 

3

企业事业单位的存款账户分类为（）。

基本存款账户 

一般存款账户 

临时存款账户 

专用存款账户 

4

通用结算方式主要包括（）。

转账支票 

现金支票 

网银支付 

银行承兑汇票 

5

倒打是支票出票单位可带转账支票及银行进账单到收款单位的开户银行去办理收款手续。

（） 

正确 

错误 

6

支票见票即付，不记名，丢了支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。

（） 

错误 

正确 

1

关于临时存款账户，表述恰当的是（）。

因临时的资金活动需要开立 

注资期间，可以存入和支取现金 

可以随意开立 

有效期无限制 

2

银行异地结算方式主要有（）。

银行本票 

银行承兑汇票 

国内信用证 

电汇 

3

银行账户的管理大致可分为（）。

冻结 

变更 

注销 

开立 

4

银行同城结算方式主要包括（）。

转账支票 

银行本票 

银行承兑汇票 

银行汇票 

5

倒打是支票出票单位可带转账支票及银行进账单到收款单位的开户银行去办理收款手续。

（） 

正确 

错误 

6

专用存款账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明账户。

（） 

错误 

正确 

1

下列不属于开具银行汇票流程的有（）。

申请银行汇票 

收回多余款项 

签发银行汇票 

发出货物 

2

关于银行汇票业务，下列说法恰当的是（）。

第二联和第四联用于支付结算 

需要填写银行承兑汇票申请书 

可以办理汇票挂失业务 

支付结算时，实际结算金额一栏可以不填写金额 

3

下列属于银行汇票的特点的有（）。

现金银行汇票可用于支取现金 

使用灵活、票随人到 

兑现性强 

适用钱货两清的商品交易 

4

企业收到银行汇票时，需要注意的是（）。

在提示付款期内办理结算 

审核汇票印章以及背书印章 

“现金”字样银行汇票可以背书转让 

结算时，看清实际结算金额 

5

现金银行汇票可以用于支取现金，但是申请人或收款人为个人的不得申请签发现金银行汇票。

（） 

正确 

错误 

6

单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。

（） 

错误 

正确 

1

出纳收到“银行汇票”时需要注意的是（）。

审核银行汇票上的信息内容 

收回多余款项 

开具收款收据 

背书转让 

2

关于银行汇票业务，下列说法恰当的是（）。

第二联和第四联用于支付结算 

需要填写银行承兑汇票申请书 

可以办理汇票挂失业务 

支付结算时，实际结算金额一栏可以不填写金额 

3

下列属于银行汇票的特点的有（）。

现金银行汇票可用于支取现金 

使用灵活、票随人到 

兑现性强 

适用钱货两清的商品交易 

4

企业收到银行汇票时，需要注意的是（）。

在提示付款期内办理结算 

审核汇票印章以及背书印章 

“现金”字样银行汇票可以背书转让 

结算时，看清实际结算金额 

5

异地结算方式主要包括电汇和银行汇票；银行汇票在异地结算中使用较多。

（） 

正确 

错误 

6

单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。

（） 

错误 

正确 

1

出纳收到“银行汇票”时需要注意的是（）。

审核银行汇票上的信息内容 

收回多余款项 

开具收款收据 

背书转让 

2

关于银行汇票业务，下列说法不恰当的是（）。

不同银行签发汇票的流程不尽相同 

银行汇票的汇款金额起点为500元 

提示付款期为3个月 

可以背书转让 

3

下列属于银行汇票的特点的有（）。

现金银行汇票可用于支取现金 

使用灵活、票随人到 

兑现性强 

适用钱货两清的商品交易