全面预算解决方案以东药为案例.docx
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全面预算解决方案以东药为案例.docx
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全面预算解决方案以东药为案例
全面预算管理解决方案
一、企业预算特点
1、企业预算管理一般会面临哪些困惑?
难点是什么?
预算管理的重点是帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩评价。
全面预算管理中普通存在的问题是:
(1)静态的预算流程
预算编制工作量大,效率低下,预算不能及时适应企业内外部环境的变化
(2)预算协作困难
没有统一的、数据共享的工作平台,部门间缺乏有效的协调工具,资源低效配置
(3)预算控制能力差
缺乏有效手段进行预算执行的事中控制,难以根据业务性质区分控制强度
(4)预算分析能力不足
实际数据分散,难以集中获取,预算分析周期过长,不能很快作出调整
2、企业中哪些角色关注预算管理?
他们的关注点各是什么?
各级管理者及财务:
关注各业务环节预算的实时控制,预算的执行情况。
预算专员:
预算编制的灵活、快捷,预算分析的广度与深度。
二、金蝶预算特点
1、金蝶全面预算管理解决方案能解决哪些客户问题?
(1)动态编制并控制
既能编制全年预算,也能编制季度或月度预算,并进行控制。
(2)集成统一
提供统一的信息化平台,全面预算各系统与财务、供应链、生产制造等系统无缝集成。
预算的编制、控制、分析、调整等数据从业务系统实时取值,业务预算、费用预算、资金预算间相互关联,支持长短期预算分项对比,信息充分共享。
(3)全面、灵活控制
从业务发生源头进行控制,直接影响采购订单、销售订单、费用报销单、借款申请单、付款申请单等单据,真正实现事中控制。
控制策略灵活,根据不同业务性质,实现不同维度、不同强度的预算控制。
(4)分析强大
支持从客户、供应商、部门、职员、物料等多维度分项或汇总统计预算与实际的差异,为各部门分析差异原因和预算调整提供依据。
明确的预算执行绩效分析,使企业考核有依可据,促进考核制度标准化。
2、V12.1-全面预算管理解决方案适合哪些客户?
业务预算适合以计划驱动三大订单的离散制造标准应用企业,且管理规范,有手工预算编制基础。
费用预算、资金预算则适合各种企业应用。
3、金蝶全面预算管理解决方案带给客户的价值?
各级管理者:
预算可以控制到单据,预算的实时控制,使业务审批透明化、规划化,使领导审核有据。
财务:
预算控制前移到业务环节,减轻了财务人员的审核压力。
系统全面集成,减轻了财务人员后期预算核销、凭证制作等工作量。
预算专员:
预算可以按年编制、按季度、月份等编制,操作灵活,提升了预算人员工作效率;此外,预算分析报表丰富。
4、和其他厂商软件相比,金蝶全面预算管理解决方案的突出亮点是什么?
(1)控制全面
不但有业务预算,还有费用预算、资金预算等,各个预算紧密集成,并能控制到各业务单据,而很多软件只能控制到总账、出库单、采购付款单等几个模块。
(2)事前控制
金蝶可以控制到费用报销单、采购等业务单据,而很多软件只能根据总账数据进行控制,控制滞后。
三、金蝶预算解决方案
金蝶K/3全面预算管理解决方案,涵盖销售、计划、采购、库存、成本、费用、资金等业务环节,将企业经营过程涉及的所有环节均纳入预算管理范围。
通过业务预算、费用预算、资金预算系统的集成应用,在企业战略目标指导下,以销售预测为起点,经过MRP计算,自动生成生产、采购和成本预算,同时综合各部门经营管理信息,出具各项费用预算和资金收支预算,并根据预算结果对销售、生产、采购、仓存、费用管理、应收应付款管理等系统的业务处理过程进行实时监控和指导,从而在价值链各环节对企业资源进行最优化配置与控制,促进战略目标顺利实现。
在全面预算管理解决方案中,预算管理(原来的老预算模块)、业务预算(V12.1版本新增)、费用预算(V12.1版本新增)、资金预算(V12.1版本新增)四个模块主要用于预算的编制及预算的执行分析,其中,预算管理主要用于编制全年预算,业务预算、费用预算、资金预算可以用于编制季度、月度等具体的预算计划。
销售、采购、成本主要用于业务预算的执行控制,费用管理、网上报销主要用于费用预算的执行控制,现金管理、应付款管理、费用管理等主要用于资金预算的执行控制。
所以,根据企业应用的实际需要,全面预算管理解决方案又可细分为业务预算控制、费用预算控制、资金预算控制三个解决方案。
三个解决方案既可以独立使用,也可以联合使用。
联合使用时,费用预算中的制造费用预算可以来源于业务预算,资金预算可以来源于业务预算、费用预算的资金收支相关信息。
此外,如果需要查询全年长短期预算的符合程度,则可以通过预算管理系统(原来的老预算模块)进行处理。
1、业务预算控制
(1)主要业务流程
(2)主要功能
预算方案设置
系统提供预算方案管理功能,支持设置明细预算方案和跨期预算方案,预算方案周期以天为最小单位,支持为执行状态的预算方案选择多种控制策略,企业可根据自身业务需要设置实际方案周期和控制策略,系统自动根据设置的策略控制各部门实际业务,按周期维度进行统一的预算分析。
预算控制平台
系统提供销售预算、采购预算的控制策略设置功能,支持从部门、业务员、物料、客户、供应商等维度,在金额和数量方面控制销售订单、采购订单的保存和审核过程,支持不控制、提醒、密码、严格控制四种预算控制方式,帮助企业灵活定义预算管理方式和力度。
预算授权管理
系统提供预算基础资料授权、预算编制授权、预算报表查询权限和多级审核授权功能,通过严密的权限设定,提高企业预算信息的保密性和安全性。
销售预算管理
系统提供销售预算编制功能,支持手工新增或引入销售管理系统的销售明细计划生成销售预算单,销售预算单记录客户、物料、数量、单价、回款方式等信息,系统根据预算自动控制销售订单,帮助企业将战略目标合理分解为销售部门的具体任务,同时确定其他各项预算的编制基础。
其他收入预算
系统提供其他收入预算编制功能,支持手工新增除主营业务收入外的其他收入预算单据,记录预计收入金额、预计收款方式和日期等信息,帮助企业预测其他业务收入、营业外收入。
生产预算
系统提供生产预算编制功能,支持查询根据销售明细计划生成产品预测单,对于无法纳入BOM预测的生产材料消耗,支持手工新增物料消耗预算单,为企业生产管理部门提供有效的业务指导。
采购预算管理
系统提供采购预算编制功能,支持手工新增采购预算单,同时支持引入MRP系统的计划订单或采购管理系统的采购申请单生成采购预算单,记录物料、供应商、采购数量、价格、到货日期、支付方式等信息,系统根据预算自动控制采购订单,帮助企业提高采购效率,加速资金周转。
成本与库存预算
系统提供期初存货及本期入库预测、劳务耗用量预算、期末库存预算编制功能,支持手工新增或引入其他业务系统及费用预算数据生成预算单据,系统自动计算得出产品成本预算成本和销售成本预算,为企业经营决策提供准确的库存和成本依据。
预算控制
编制的预算会自动控制销售、采购、成本等业务系统的相关单据。
控制主要在销售、采购等业务系统实现,这里不作详细介绍。
预算分析
系统提供销售、采购和生产成本的预算执行分析表,支持从客户、供应商、部门、职员和物料等维度进行预算审批金额与实际金额的对比分析,帮助企业实时监控预算进度。
预算检查
系统提供预算检查功能,支持查询本系统预算科目编制结果与预算管理系统数据的差异,帮助企业及时检查长短期预算的符合度。
2、费用预算控制
(1)主要业务流程
(2)费用预算主要功能
金蝶K/3费用预算系统面向各类企业的预算管理人员而设计,系统提供折旧费用、工资费用、制造费用预算、管理费用、销售费用、财务费用、投资与其他支出预算的编制、控制与分析等功能,与费用管理系统紧密集成,根据预算对所有报销费用进行实时管控。
帮助企业全面统筹各项费用支出,降低经营成本。
该系统可与费用管理、网上报销、资金预算、商业智能分析等其他管理系统结合使用,提供更完整、全面的预算管理解决方案。
预算方案设置
系统提供预算方案管理功能,支持设置明细预算方案和跨期预算方案,预算方案周期以天为最小单位,支持为执行状态的预算方案选择多种控制策略,企业可根据自身业务需要设置实际方案周期和控制策略,系统自动根据设置的策略控制各部门实际业务,按周期维度进行统一的预算分析。
预算控制平台
系统提供费用报销预算控制策略设置功能,支持从部门、业务员、预算项目、预算科目等维度,控制费用报销单、差旅费报销单和费用移转单的保存和审核过程,支持不控制、提醒、密码、严格控制四种预算控制方式,帮助企业根据费用性质灵活定义不同的预算管理方式和力度。
预算授权管理
系统提供预算基础资料授权、预算编制授权、预算报表查询权限和多级审核授权功能,通过严密的权限设定,提高企业预算信息的保密性和安全性。
折旧费用预算
系统提供折旧费用预算编制功能,支持新增、修改和删除折旧费用预算单,记录折旧费用承担部门、金额、成本项目等信息,帮助企业合理预测折旧费用。
工资费用预算
系统提供工资费用预算编制功能,支持新增、修改和删除工资费用预算单,记录工资项目、应付金额、预计发放金等信息,帮助企业合理预测工资费用。
制造费用预算
系统提供制造费用预算编制功能,支持新增、修改和删除制造费用预算单,记录费用事由、部门、金额、成本项目等信息,帮助企业合理预测制造费用。
管理费用预算
系统提供管理费用预算编制功能,支持新增、修改和删除管理费用预算单,记录工作事由、部门、业务员、预算费用等信息,帮助企业合理预测制造费用。
销售费用预算
系统提供销售费用预算编制功能,支持新增、修改和删除销售费用预算单,记录部门、业务员、物料、预算费用等信息,帮助企业合理预测销售费用。
财务费用预算
系统提供财务费用预算编制功能,支持新增、修改和删除财务费用预算单,记录部门、业务员、预算费用等信息,帮助企业合理预测财务费用。
投资预算
系统提供投资预算编制功能,支持新增、修改和删除投资预算单,记录事由、投资项目、部门、预算金额等信息,帮助企业合理预测投资规模。
其他支出预算
系统提供投资预算编制功能,支持新增、修改和删除投资预算单,记录部门、要素项目、预算金额等信息,帮助企业合理预测其他支出耗费。
预算控制
编制的预算会自动控制费用管理、网上报销系统的相关单据。
控制主要在费用管理、网上报销系统实现。
预算分析
系统提供跨期费用预算执行分析表,支持从部门、业务员、供应商、费用项目等维度进行预算审批金额与实际金额的对比分析,帮助企业实时监控预算进度。
(3)费用管理主要功能
金蝶K/3费用管理系统主要面向报销人员、管理人员、企业财务人员而设计,针对报销人员,提供借款、报销、借款余额查询等功能;针对管理人员,提供借款跟踪分析表、费用报销跟踪分析、费用预算执行分析表等报表帮助领导对员工的报销单进行审批;针对财务人员,提供费用报销的财务审批、费用二次分配与移转,直接生成记账凭证等功能。
该系统可以与费用预算、资金预算无缝集成,帮助企业进行费用合理统筹,防止不合理的费用支出;可以与网上报销系统集成,帮助企业实现借款或费用报销的远程应用;此外,提供与总账、应付、现金管理系统的四种集成方式,应对企业资金支付的不同管控力度。
预算控制
系统提供对费用管理中的单据进行预算控制的功能。
借款单可以由资金预算下推生成,报销单可以由费用预算下推生成,单据保存或审核时受预算控制平台的检查控制。
通过资金预算,帮助企业合理有效控制借款的发生,保证企业资金流的良性循环;通过费用预算,帮助企业节约不必要的浪费,降低企业总体运营成本。
预算的自动控制使管理者的审批更关注于企业内部控制流程和预算的执行,有效优化了公司的控制环境。
借款管理
系统提供费用(借款)申请单、出差(借款)申请单的日常处理,提供借款单据的多级审批,借款的审批流程可按企业现有的审批制度要求来进行设计。
通过审核路线的查看,员工及领导、财务等各级审批人均可清晰地看到借款单据的审批情况,规范了企业借款,使借款过程透明化。
报销管理
系统提供费用报销及差旅费报销的日常处理,报销单据可以由费用预算下推生成,也可以由客户关系管理系统中的活动、商机、服务请求单下推生成,还可以由借款单下推生成。
提供报销单据的多级审批,报销单据的审批流程可按企业现有的审批制度要求来进行设计。
通过审核路线的查看,员工及领导、财务等各级审批人均可清晰地看到报销单据的审批情况,明确了职责划分,使报销过程透明化。
费用移转
系统提供费用移转单,用于处理费用在不同部门之间的划转,处理费用集中发生时,多个部门共同承担的情况,使得单据的记录与实务保持一致,并提供费用移转单的多级审批流程及财务处理。
凭证管理
系统提供会计凭证模板及凭证生成功能,费用管理中的借款单据、报销单据、费用移转单据可自动套用相应模板生成记账凭证,,并传递至总账,帮助企业实现一体化应用,提升账务处理效率。
核销管理
为准确反映员工已报销、企业还差多少钱未付,或者员工已借款、还有多少钱未归还,企业财务人员可使用核销管理,定期进行报销与付款、借款的核销操作。
系统提供自动关联核销、自动匹配核销、手工核销等多种方式,大部分的业务都可通过自动关联核销、自动匹配核销进行处理,减轻了对账人员的工作量。
同时系统提供了核销日志用于核销记录的查询。
丰富的报表数据
系统提供借款账龄分析、借款到期预警分析、借款跟踪分析等报表全方位反映各部门或职员的占款情况,有助于财务人员及时催收;提供费用结构分析、报销跟踪分析等报表反映各部门或各产品的费用支出情况,有助于管理者及时了解费用的支出结构是否合理;提供费用预算执行分析有助于管理者监控企业预算的执行力度。
不同角度,多方面的报表信息满足了企业各级人员对费用管理的要求。
(4)网上报销主要功能
金蝶K/3网上报销系统主要面向报销人员、管理人员而设计,针对报销人员,提供借款、报销、借款余额查询等功能;针对管理人员,提供借款、报销等单据的审批功能。
提供审批流、工作流、消息中心、移动商务等多种处理方式。
网上报销采用B/S架构,纯WEB应用,零安装,可以充分满足报销业务地域灵活性要求的特点,报销人可以随时随地提交费用借款、报销申请,领导可以随时随地进行审批,提高了报销流程的效率。
该系统可以与费用预算、资金预算无缝集成,自动进行费用(资金)的预算控制,防止不合理的费用(资金)支出,还可以与费用管理系统紧密联系,构成完整的费用处理解决方案。
提供与总账、应付、现金管理系统的四种集成方式,应对企业资金支付的不同管控力度。
网上报销系统能够处理的业务范围,不仅局限于企业个人费用的申请和报销(制造费用、销售费用、管理费用),同时还可以处理财务费用、工资费用、折旧费用、投资支出等其他支出的管理流程。
预算控制
系统提供对网上报销的单据进行预算控制的功能。
借款单可以由资金预算下推生成,报销单可以由费用预算下推生成,单据保存或审核时受预算控制平台的检查控制。
通过资金预算,帮助企业合理有效控制借款的发生,保证企业资金流的良性循环;通过费用预算,帮助企业节约不必要的浪费,降低企业总体运营成本。
预算的自动控制使管理者的审批更关注于企业内部控制流程和预算的执行,有效优化了公司的控制环境。
借款管理
系统提供费用(借款)申请单、出差(借款)申请单的日常处理,提供借款单据的多级审批。
通过审核路线的查看,员工及各级审批人均可清晰地看到借款单据的审批情况,规范了企业借款,使借款过程透明化。
通过待办流程、我的在办、已办流程、我的申请等分类显示,方便使用人员快速、准确地查找相关信息。
网上报销的借款单据可以直接传递到费用管理系统进行后续的财务处理,减少了财务人员重复录入的工作量,提高了财务人员的工作效率。
报销管理
系统提供费用报销及差旅费报销的日常处理,报销单据可以由费用预算下推生成,也可以由客户关系管理系统中的活动、商机、服务请求单下推生成,还可以由借款单下推生成,提供报销单据的多级审批。
通过审核路线的查看,员工及各级审批人均可清晰地看到报销单据的审批情况,明确了职责划分,使报销过程透明化。
通过待办流程、我的在办、已办流程、我的申请等分类显示,方便使用人员快速、准确地查找相关信息。
网上报销的报销单据可以直接传递到费用管理系统进行后续的财务处理,减少了财务人员重复录入的工作量,提高了财务人员的工作效率。
及时的信息提醒
系统提供消息、短信、邮件等多种形式的信息提醒功能,根据借款或报销的进程自动发送尽快审核等各种信息给相关人员,而借款或报销人也可以主动向审批者发送催报信息。
借款或报销信息的及时通知提醒有效保证了借款或报销业务的高效处理。
丰富的数据查询
系统提供借款报销退款情况查询、报销付款情况查询以及借款余额查询等,使申请人、审批人随时查询到个人借款情况,及时控制不必要支出。
3、资金预算控制
(1)主要业务流程
(2)主要功能
金蝶K/3资金预算系统面向各类企业的预算管理人员而设计,系统提供销售收款、其他收款、融资、债务偿还、采购付款、其他付款等各项收支的预算的编制、控制与分析等功能,与费用管理、应收应付款管理、现金管理系统紧密集成,根据预算对所有资金收支进行实时管控。
支持查询本系统预算科目编制结果与预算管理系统编制结果的差异数据,实现长短期预算及时对比分析。
帮助企业统筹调度资金收支,实现资金链良性循环。
该系统可与费用管理、网上报销、应收应付款管理、现金管理、商业智能分析等其他管理系统结合使用,提供更完整、全面的预算管理解决方案。
预算方案设置
系统提供预算方案管理功能,支持设置明细预算方案和跨期预算方案,预算方案周期以天为最小单位,支持为执行状态的预算方案选择多种控制策略,企业可根据自身业务需要设置实际方案周期和控制策略,系统自动根据设置的策略控制各部门实际业务,按周期维度进行统一的预算分析。
预算控制平台
系统提供采购付款、费用付款、其他付款预算控制策略设置功能,支持从部门、业务员、费用项目等维度,控制付款申请单、费用报销单、费用(借款)申请单、付款单、预付单的保存和审核过程,支持不控制、提醒、密码、严格控制四种预算控制方式,帮助企业为不同性质的支付业务灵活定义预算管理方式和力度。
预算授权管理
系统提供预算基础资料授权、预算编制授权、预算报表查询权限和多级审核授权功能,通过严密的权限设定,提高企业预算信息的保密性和安全性。
销售收款预算
系统提供销售收款预算编制功能,支持手工新增、或引入销售订单、销售发票数据生成销售收款预算单,记录客户、物料、数量、单价、金额、收款方式等信息,帮助企业及时预测货款回笼情况,以便合理调度资金。
其他收款预算
系统提供其他收款预算编制功能,支持手工新增其他收款预算单,记录要素项目、金额、收款方式等信息,帮助企业合理预测其他收款情况。
采购付款预算
系统提供采购付款预算编制功能,支持手工新增、或引入采购订单、采购发票数据生成采购付款预算单,记录供应商、物料、数量、单价、付款方式等信息,帮助企业合理预测采购付款支出。
费用付款预算
系统提供费用付款预算编制功能,支持手工新增、或引入管理费用、工资费用、制造费用、销售费用、财务费用、投资等预算数据生成费用付款预算单,记录事由、费用项目、部门、业务员、结算方式、预计付款日期等信息,帮助企业合理预测费用付款支出。
其他付款预算
系统提供其他付款预算编制功能,支持手工新增或引入其他支出预算数据生成其他付款预算单,记录部门、要素项目、金额、付款方式等等信息,帮助企业合理预测其他付款支出。
债务偿还预算
系统提供债务偿还预算编制功能,支持手工新增债务偿还预算单,记录债务类别、金融机构、到期金额、担保方式、偿付方式等信息,帮助企业合理预测偿还债务支出。
融资预算
系统提供融资预算编制功能,支持手工新增或上拉债务偿还预算单生成融资预算单,记录融资项目、金融机构、融资额度、融资方式、截止日期、担保方式等信息,帮助企业合理预测对外筹资收款情况。
预算控制
编制的预算会自动控制费用管理、网上报销、现金管理、应付款管理系统的相关单据。
控制主要在费用管理、网上报销、现金管理、应付款管理系统中实现,这里不再详细介绍。
预算分析
系统提供丰富的资金预算执行分析表,包括资金收支预算表,销售收款、采购付款、费用付款、跨期付款预算执行分析表,支持从部门、业务员、客户、供应商、费用项目等维度进行实际金额与预算审批金额的对比分析,帮助企业实时监控资金收支预算进度。
4、长短期预算符合度检查—预算管理
(1)主要业务流程
(2)主要功能
K/3预算管理系统的设计思想:
根据企业发展目标及规划,按责任中心编制预算,指导和控制各个责任中心的经营活动,并对预算执行情况进行追踪和业绩评价,便于企业实际业务运作时的事前计划、事中控制与事后分析控制。
虽然有控制功能,但预算管理系统如果和业务预算、费用预算、资金预算系统联用时,主要是使用其长期预算的编制功能及与业务预算、费用预算、资金预算等的长短期预算符合度检查功能。
预算编制
■系统提供多种灵活而严谨的预算编制方法,包括全面预算、单项预算、责任预算,同时在上述三种预算编制手段的基础上,提供滚动预算和弹性预算的编制。
■系统提供灵活的自定义表格式预算编制方式,可自定义预算编制流程、自定义预算编制模板格式等,支持企业自身决定预算编制的复杂程度和编制粒度。
■系统提供预算编制导航功能,帮助用户按照系统预设的各预算类别编制的先后顺序,快捷准确的完成全面预算的编制,同时为企业不同角色的用户提供实时的预警信息。
■系统提供11种预测模拟工具,支持参考历史期间的实际业务数据及预算数据建立多种数学模型,帮助企业科学地预测未来经营预算数据,增强预算的科学性和准确性。
预算调整
系统本着保留痕迹、可追溯的严谨原则,提供了预算调整的功能,支持用户实时参考预算执行情况及市场的变化,科学的调整自己的预算。
预算检查
系统提供预算检查功能,支持业务预算、费用预算、资金预算系统用户查询各系统预算科目数据与本系统预算编制结果间的差异,帮助企业及时检查长短期预算的符合度。
四、成功案例
东北制药(
企业概况:
东北制药集团股份有限公司(000597)的核心企业,东北制药总厂一直致力于借助信息化工具提升企业管理水平。
自2005年开始,通过实施K/3ERP财务、供应链、生产和成本系统,企业的产供销等主要业务环节已经实现信息充分共享和工作效率的提升。
在此基础上,为进一步发挥管理效益,东北制药总厂决定利用K/3ERP搭建企业全面预算管理体系,从而成功将业务处理平台升级为价值管理平台,通过对企业资源的过程性配置,有效提高资源利用效率,快速促进企业价值增值。
预算管理的特点:
东药管理基础深厚,从90年代初已经开始探索全面预算管理在企业的落实工作,制订了预算管理办法,采取从下到上、从上到下的方式编制年度预算,各单位分别开展预算执行差异分析。
预算管理面临的难题:
∙不能按严格流程编制企业预算,战略目标无法细化分解到各业务线;
∙预算信息沟通不畅,预算的编制、调整和分析工与实际业务脱节;
∙预算严肃性得不到保障,许多预算只做到事后分析,未实现事中控制;
∙预算执行情况未纳入考核体系。
缺乏配套的奖惩机制,
∙操作层面员工的预算意识不强,计算机应用水平较低
∙项目时间短,基础设置和数据录入工作量大
购买的模块:
K/3业务预算系统、资金预算系统、费用预算系统、费用管理系统。
各模块的使用说明及应用效果:
∙以销售预算为业务起点,实现战略、计划与经营活动的高度统一;
∙因事而预的费用管控模式,有效降低经营成本;
∙严密的资金收支预算,实现资金流良性循环;
∙提高企业风险防范和战略管理能力;
∙优化资源配置,提高资源利用效率;
∙增强企业的市场应变能力,保持经
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