部门财务决算分析.docx
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部门财务决算分析
部门财务决算分析
一、基本情况
(一)基本情况
XXX为事业单位,执行事业单位会计制度,隶属XXXX为二级预算单位,实行财务独立核算,经费来源是财政全额补助。
现有财政全额编制XX名,截止XXXX年年末单位实际在职人员XX人,退休职工XX人。
(二)主要职责
1、XXX
2、XXX
3、XXX
二、部门预算执行情况分析
|
(一)XXXX年收入支出结构分析
1、收入构成
XXXX年收入合计XXXX万元,其中:
财政补助收入共计XXXX万元,占全年总收入的XX%;事业收入共XXXX万元,占全年总收入的XX%;其他收入主要是XXXX工作经费及利息XXXX万元,占全年总收入的XXX%(图1、图2)。
图1
#
图2
2、支出构成
XXXX年共计支出XXXX万元,其中:
基本支出XXXX万元,占全年总支出XX%,项目支出XXXX万元,占全总支出XX%(图5、图6)。
图3
。
图4
(二)收入、支出与预算对比分析
1、收入与预算对比
XXXX年实际收入共XXXX万元与预算相比,预算收入完成率为XX%(详见表一)。
XXXX年收入、支出与预算对比情况表一单位:
万元
单位
上年结转和结余
本年收入
&
合计
其中:
预算
决算
增减%
财政拨款
事业收入
其他收入
预算
决算
增减%
预算
决算
,
增减%
预算
决算
增减%
栏次
1
3
4
5
'
6
7
8
9
10
11
12
13
\
、
2、支出与预算对比
XXX年实际支出共计XX万元与预算相比,预算支出完成率为XX%(详见表续一)。
单位
本年支出
用事业基金弥补收支差额
结余分配
年末结转和结余
年末结转和结余占本年收入(含上年结转和结余)%
合计
其中:
预算
决算
—
增减%
基本支出
项目支出
预算
决算
增减%
预算
决算
增减%
栏次
14
15
16
17
18
19
20
21
、
22
23
24
25
26
?
-
XXXX年收入、支出与预算对比情况表续一单位:
万元
(1)基本支出
本年度基本支出共计XX万元,其中:
①人员工资福利性支出XX万元;②商品和服务支出XX万元;③对个人和家庭补助支出XX万元(见图5、图6)。
基本支出超出预算XX万元,主要是:
①XX;②XX。
鉴于上述理由,造成XXX今年超支.
(
图
图5
;
图6
(2)项目支出
…
本年度项目支出共计XX万元,项目资金执行率XX%;年末结转和结余资金占资金来源的XX%。
(详见表二)。
本年度项目支出资金执行率偏低的原因是:
①XX;②XX.
项目资金收支情况表(表二)
金额:
万元
单位
资金来源
支出数
用事业基金弥补收支差额
结余分配
年末结转和结余
|
资金来源构成
年末结转和结余占资金来源%
合计
上年结转和结余
财政拨款
合计
财政拨款
,
合计
其中:
财政拨款结转和结余
财政拨款%
财政专户管理资金%
其他资金%
小计
其中:
财政拨款结转和结余
小计
财政拨款结转
财政拨款结余
栏次
1
2
3
4
7
8
{
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
#
\
(三)、收入、支出与上年度对比分析
1、与上年度各项收入对比
XXXX年度收入比上年增加了XXX万元,增长XX%;其中:
!
(1)财政拨款对比
XXXX年财政拨款比上年增加XX%,增长的主要因素是XXX(详见表三)。
财政拨款上下年度对比情况表(表三)
金额:
万元
单位
收入总计
;
其中:
财政拨款占收入比重
公共预算财政拨款收入
政府性基金预算财政拨款收入
上年
本年
·
本年比上年增减%
上年
本年
本年比上年增减%
上年
本年
本年比上年增减%
财政拨款占收入%
其中:
\
公共预算财政拨款占%
政府性基金预算财政拨款收入占%
栏次
1
2
3
4
5
6
7
`
8
9
10
11
12
)
(2)事业收入对比
XXXX年比上年减少XXX%,减少的原因(详见表四)。
(
事业收入、其他收入上下年度对比情况表(表四)
单位
事业收入
其他收入
上年
本年
本年比上年增减%
事业收入占收入比重%
上年
\
本年
本年比上年增减%
其他收入占收入比重%
栏次
4
5
6
7
8
!
9
10
…
金额:
万元
(3)其他收入对比
XXXX年比上年增加XX%,主要是因为XXXX.
2、与上年度支出对比
(1)按支出结构对比
XXX年与上年相比总支出减少X%,其中:
①基本支出增加X%,项目支出减少XX%。
基本支出增加的主要因素是XX;②项目支出减少因素是XX(详见表五)。
支出结构上下年度对比情况表(表五)
金额:
万元
单位
(
基本支出
其他支出
上年
本年
本年比上年增减%
上年
本年
本年比上年增减%
栏次
}
1
2
3
4
5
6
、
(2)按支出经济分类对比
XXXX年上年相比总支出减少%,其中:
①工资福利支出上下年相比增加%,主要是XXX;②商品和服务支出上下年相比减少-%,主要是XX;③对个人和家庭补助上下年相比增加%,主要是XX;④其他资本性支出上下年相比减少-%,主要是因为XXX(详见表六)。
支出经济分类上下年度对比情况表(表六)
金额:
万元
单位
支出合计
工资福利支出
|
商品和服务支出
对个人和家庭的补助
其他资本性支出
上年
本年
比上年增减%
上年
本年
比上年增减%
—
上年
本年
比上年增减%
上年
本年
比上年增减%
上年
本年
比上年增减%
{
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
'
11
12
13
14
15
(
·
(四)、年末收支结余情况分析
1、年末结余情况
XXXX年年末结转和结余专项资金XXXX万元,比上年增长%,事业基金滚存XXX万元(详见表七)。
结转和结余情况表(表七)
金额:
万元
单位
上年结转和结余
结余分配
。
年末结转和结余
年末事业基金滚存结余
年末专用基金滚存结余
合计
基本支出结转和结余
项目支出结转和结余
经营结余
合计
其中:
%
合计
基本支出结转和结余
项目支出结转和结余
经营结余
提取职工福利基金
转入事业基金
栏次
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2、造成结余的原因
(五)、资产负债情况分析
资产负债情况表
单位:
万元
指标
上一年度
本年年度
上下年对比增减额
差异率%
资产总计
6
负债总计
资产负债率%
XXXX年资产负债率比上年下降%,主要是:
三、XXXX年主要工作成效
- 配套讲稿:
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