研究发展规划项目预算编制手册模板.docx
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研究发展规划项目预算编制手册模板
研究发展规划项目预算编制手册
研究发展规划项目
预算执行情况编报指南
Xxxxxx公司
二OO三年一月
编写说明
为便于有关单位了解研究发展规划项目预算执行情况编报的要
求,提高预算编报的质量,我们根据《项目研究专项经费财务管理办法》及其补充规定,编写了本指南。
希望有关单位在填报经费预算执行情况的工作中,认真阅读本指南。
编者
二OO三年一月
第一部分预算执行情况编报要求
一、必须提交的预算执行情况报送材料1
二、预算执行情况报送材料的受理1
三、预算执行情况编报注意事项1
五、《研究发展规划项目预算执行情况表》填报说明3
第二部分预算执行情况编报系统操作指南
一、系统基本情况说明6
二、系统简介11
三、系统使用说明13
四、系统其它说明21
附录
附录1预算执行情况书格式25
附录2《项目研究专项经费财务管理办法》31
附录3联系方式33
第一部分预算执行情况编报要求
•必须提交的预算执行情况报送材料
•预算执行情况报送材料的受理
•预算执行情况编报注意事项
•《研究发展规划项目预算执行情况表》填报说明
一、必须提交的预算执行情况报送材料项目预算执行情况正式书面文件一式2份(其中至少有1份盖红章)
包括项目和各子项目的预算执行情况,项目在前,子项目在后,按顺序合订在一起;
预算执行情况表内容及装订顺序依次为:
(1)封面;
(2)预算执行情况说明书;
(3)预算执行情况表(表1及续表1);
(4)基本数据表(表2及续表2)。
(预算执行情况格式见本指南附录1)预算执行情况统一使用A4复印纸;
(预算执行情况编报注意事项及项目预算执行情况书填报说明详见本指南第一部分第三节与第四节)
二、预算执行情况报送材料的受理
受理时间:
详见具体通知要求
报送通信地址:
100038北京3814信箱”973”预算委员会办公室
三、预算执行情况编报注意事项
1、准备工作:
填报经费预算执行情况前,项目执行人及项目依托单位应认真阅读《项目研究专项经费财务管理办法》及其补充规定,了解其它有关制度的要求与规定。
2、与财务专家合作:
项目执行人必须与项目依托单位熟悉科学事业单位财会业务的财务专家合作,在依托单位的组织下共同填报经费预算执行情况,以保证核算对象、核算口径的一致性。
3、填报项目经费预算执行情况起止时间要求:
课题成本以会计
年度为计算期,核算当年的实际成本。
因此,财政年度终了,必须按照规定要求编报项目年度经费预算执行情况报表。
对自项目研究经费下达之日起至年度终了不满三个月的项目,当年不编报预算执行情况报表,其当年经费的使用情况在下一年度的预算执行情况报表中编报。
4、按课题制管理的要求,采用实际支出、实际来源同时编制的方法编报项目(含各子项目)的全额预算执行情况:
项目执行人及项目依托单位必须按课题制管理的要求,采用实际支出、实际来源同时编制的方法编报项目(含各子项目)的全额预算执行情况。
重点规划项目的实际支出包括人员费、设备费、管理费、国际合作与交流费、其它相关费。
重点规划项目的实际来源包括从企业获得的捐助、从依托单位获得的捐助、从其它渠道获得的捐助、从研究人员所在单位获得的人员费、申请从专项经费获得的资助。
总的平衡公式为:
项目实际支出(年初预算执行累计数+当年实际发生数)〈=
项目实际来源(年初预算执行累计数+当年实际发生数)
5、应填报经费支出的全额预算执行情况,而从专项经费中列支
数只是经费支出全额预算执行情况中的一部分。
项目执行人及项目依托单位应根据项目研究工作的实际需要填报经费支出的全额预算执行情况(即预算执行情况表1中的第八列”专项经费”和第九列”其它渠道”),”专项经费(即预算执行情况表1中的第八列)”只是经费支出全额预算执行情况中的一部分。
6、不要漏填或错填:
预算执行情况表(表1和续表1)中的2〜7列仅供科学技术部填写,对8〜9列及基本数据表(表2和续表2),项目执行人和项目依托单位必须逐项填列,不得漏项。
没有的项
(或不填的项)请填0或清空。
所有涉及项目(子项目)名称或工作单位名称的,均应填写正式的全称。
7、签字问题:
项目执行人(子项目负责人)、依托单位负责人、依托单位财务负责人及预算执行情况编制人必须在预算执行情况表的封面签章。
8、填报经费预算执行情况时以子项目为单元,按项目汇总:
子
项目填报预算执行情况表(表1和续表1)和基本数据表(表2和续表2)。
项目对所有子项目进行汇总,产生预算执行情况表(表1和续表1)和基本数据表(表2和续表2),项目应对汇总的部分数据进行修正。
9、金额单位和精确度:
预算执行情况金额以”千元”为单位,精确到个位。
外币需折合成人民币。
10、预算执行情况说明书:
除填报《研究发展规划项目预算执行情况表》和《基本数据表》外,还必须提交详细的项目及其各子项目的《预算执行情况说明书》,一并上报。
11、经中期评估取消的子项目,需在《预算执行情况说明书》中对其专项经费结余情况作出详细说明。
四、《研究发展规划项目预算执行情况表》填报说明
1、”项目(子项目)编号”
项目(子项目)编号由科技部统一给定。
对填报前两年预算执行情况的项目,其编号与预算书中编号一致,对于填报后三年预算执行情况的项目,如果涉及以下几种情况,其子项目编号进行了相应调整:
(1)对于已撤消的子项目,如果其编号被后三年的子项目占用,则将该子项当前两年的编号改为按顺序增设的新编号;
(2)对于被合并的多个子项目,其前两年的编号统一改为后三年合并后的子项目编号。
以上调整只限于填报预算执行情况。
2、”项目(子项目)名称”
项目(子项目)名称由科技部统一给定,与预算书一致。
3、封面盖章项目及子项目预算执行情况封面必须加盖项目依托单位及项目依托单位主管部门公章,子项目还需加盖子项目依托单位公章。
4、封面”报送日期”
指本次报送项目(子项目)经费预算执行情况的日期。
5、封面”项目执行人(子项目负责人)”项目执行人指首席科学家。
6、项目和各子项目需要填报的预算执行情况所有的子项目均需填写预算执行情况表及基本数据表。
项目预算执行情况由各子项目预算执行情况汇总产生,计算机自动形成,不用人工录入,但应对部分数据进行修正。
7、人员费支出的填报原则人员费指直接参加项目研究工作的全体人员支出的劳务费用。
劳务费用按现行科学事业单位财会制度和高等学校财会制度规定的口径执行;重点规划项目人员分为项目执行人(指首席科学家)、高级人员及其它人员三个层次。
项目执行人指该项目的负责人;高级人员一般包括首席助理、项目学术顾问、项目专家组成员、子项目负责人及其它具有副高级以上专业技术职务的人员其它人员包括研究生(即博士后、研究生,不包括带全薪的在职硕士研究生和博士研究生)及其它技术人员、技术工人等各类人员全时工作时间计算到人月。
8、人员费的支出标准
根据国科发财字[1999]293号文,人员费不得突破以下标准:
项目执行人人员费不得超过5万元/人年,折合成月当量后不得超过4200元/人月;高级人员人员费不得超过4万元/人年,折算成月当量后不得超过3400元/人月;其它人员中,中级职称人员不得超过3万元/人年,折算成月当量后不得超过2500元/人月,中级以下职称人员的人员费不得超过2万元/人年,折算成月当量后不得超过1700元/人月。
项目依托单位承担重点规划项目管理和服务工作的直接管理人员所发生的人员费计入管理费中,不执行以上人员费预算执行情况标准。
9、设备费支出的填报原则设备费指项目研究过程中发生的仪器、设备、样品、样机购置和试制费用。
分为购置和试制两个部分,购置部分又划分为国内购置和国外购置两个部分,购置的单台设备价值超过5万元人民币时应列出清单,其具体要求见”预算执行情况说明书提纲”,需试制的单台设备价值超过5万元人民币时应列出清单,其具体要求见”预算执行情况说明书提纲”。
9、填报单价5万元以上设备购置或试制费时需注意的问题购置(试制)的单台设备价值超过5万元人民币时,需在”预算执行情况说明书”中列出设备清单,并说明购置(试制)的设备使用情况。
10、填报单价5万元以下设备购置或试制费时需注意的问题
购置(试制)的单价在5万元以下设备,如果设备数量较多、总值较大,必须在”预算执行情况说明书”中加以说明。
11、管理费支出的填报原则管理费指项目依托单位为组织、支持项目研究而支出的各种费用,包括项目执行过程中使用现有仪器设备的使用费、房屋(包括
办公用房及实验室)占用费、直接管理人员费用和其它有关费用。
12、国际合作与交流费用预算执行情况的填报原则
国际合作与交流费指项目研究过程中项目组成员的出国考察费用及外国专家来华工作费用。
项目组人员出国费用的开支标准按现行外事经费管理制度执行。
外国专家费用的资助标准按现行外事经费管理制度执行,包括工资、差旅费、工杂费及其它费用。
国际合作与交流情况需预算执行情况说明书中详细填写本项目的国际合作与交流情况,具体要求详见”预算执行情况说明书提纲”。
13、其它相关费预算执行情况的填报原则
其它相关费用分为材料费、燃料及动力费、国内差旅费、测试及化验费、出版物/文献/信息传播费、会议费、专家咨询费及其它费用8个方面。
材料费指项目研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品、元件、试剂、实验动物、部件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等费用。
大宗材料和贵重材料应在预算执行情况说明书中加以详细说明。
燃料及动力费指项目研究过程中支付的水、电、燃料费用及排污费用。
国内差旅费包括普通差旅费和科学考察费。
普通差旅费指项目研究过程中需要支付的国内的外埠差旅费及市内交通费用;科学考察费指用于特定研究目的,在野外科研工作中发生的各项费用。
科学考察情况需在预算执行情况说明书中加以详细说明。
测试及化验费指项目研究过程中外送测试所需支付的测试与化验费用。
出版物/文献/信息传播费指项目研究过程中支付的打印、复
印、彩扩、照相、印刷、描晒图、制版及购买书籍、资料、文献检索、入网等各项费用。
会议费指项目研究过程中组织召开的审查会、咨询会、论证会等各种会议发生的费用。
专家咨询费指以现金方式支付给有关专家的咨询费用。
其它费用指在研究过程中除上述7项费用以外的其它费用。
数额较大时,需在预算执行情况说明书中加以详细说明。
第二部分
预算执行情况编报系统操作指南
•系统基本情况说明
•系统简介
•系统使用说明
•系统其它说明
一、系统基本情况说明
1、模块划分
”预算执行情况网上编报系统”由用户登录、报表录入、平
衡关系审核、报表数据汇总、报表打印以及数据导入、导出和数据上传等8个模块组成。
如下图所示:
2、数据流程
退出系
3、系统构架
代理
Internet/Intr
DCOM对象
•
1
客户机服务器数据库服
4、用户申报流程
(1)子项目申报流程
进入科技部主页
T
进入申报专栏
下载、安装并运行系统
V
输入项目编号及口
J
_进入编报系统主界
进入报表录入
J
进入报表审核
审核经过
进入报表打印
进入报表上传
将打印出的决算数
通知主项目
(2)主项目申报流程
进入科技部主页
i井入申报专栏
下载、安装并运行系统
输入项目编号及口
二、系统简介
通知科技部
1、方便的电子表格录入技术
本系统采用一种类似Excel电子表格的录入技术,以下我们称该种表格为CELL表,此种电子表格具有以下几方面的优点:
j在CELL表中选择区域并往下滚动时窗口风平浪静,而在
Excel97中则会滚得眼花潦乱。
根本不能停在想要停的地方。
<拖动CELL表的滚动条,表窗口内容会实时滚动,在Excel97中只会告诉你现在到了第几页。
J用鼠标设置列宽时,CELL表的表窗也是实时变化的,Excel只能用一条虚线表示。
而Excel中是浮在上面的。 、CELL表的Undo功能能够倒退32步,而且每页独立,Excel只能退16步,而且是整表。 ◎使用CELL表录入数据时,能够十分快捷地看到每个表格内的真实数据、以及表内公式,并可实时地计算出表内的合计项数值。 2、大的报表打印功能 报表打印一直是经费编报管理系统的一个十分重要的环节,一个编报管理系统是否好用,绝大部分都在它的报表打印功能上得以体现,本系统采用类似微软公司开发的Office系统的打印界面,能够实现页面设置、页边距设置、打印机设置、纸型设置、纸张方向设置、打印方向设置、列宽行宽设置、打印份数设置、页眉页脚设置、打印预览及打印等等。 本系统可在录入的过程中,随时预览打印的效果,并可随时进行打印,方便用户对报表的修改与调整工作。 3、快捷的表内数据计算 本系统采用类似MicrosoftExcel的方式录入报表,具有强大的表内计算功能,报表录入者只需要在表格中输入数据,报表的最终计算结果就会被自动计算出来,节省了手工计算。 4、可扩展的报表审核及汇总功能所谓可扩展的报表审核及汇总功能,是指本系统的报表审核与汇总公式,并不是向某些软件一样编译在程序中,而是将其设置在数据库中,由系统自身去解读这些公式,之后进行应用,这样可大大减少程序修改度,以提高程序的可靠性与可扩展性。 如果科技部欲修改某些公式,只要在数据库中将这些公式进行修改后便可直接进行应用,而不需要重新编译分发应用程序。 5、好的可移植性 本系统客户端及服务器端软件采用Delphi6.0开发,适用于 Windows9X,WindowsNT,WindowsMe,Windows和WindowsXP等操作系统,本地数据库为Access数据库,远程数据库为RedHat Linux7.2网络操作系统下的Oracle8i大型数据库,都是当前世界 的主流数据库。 由于主项目与子项目使用同一套软件进行录入、汇总而且服务 器端的远程数据库是唯一的、共用的,因此,能够网络在主项目和 子项目之间传递数据。 6、安装的系统要求 <桌上型个人电脑、笔记本电脑均适用; <光驱、软驱和鼠标; °MicrosoftWindows98(第二版)/Me/NT+SP6//XP操作系统; <CPU主频150MHz以上,推荐使用英特尔”奔腾4”处理器; <要求IE4.0以上; °至少32兆内存; <至少20兆可用硬盘空间 0至少600*800的屏幕分辨率; 三、系统使用说明 1、系统的安装 将研究发展规划项目预算执行情况网上编报系统的从科技部网 站上下载至本地机后,使用”我的电脑”或”资源管理器”,打开 本地硬盘目录,双击打开”Setup.exe”文件,启动安装程序。 选择安装路径之后,按照安装向导的提示Stepbystep,即可完成安装过程。 注意: 安装时尽可能的关闭其它应用程序以及反病毒程序。 2、系统的卸载 要卸载研究发展规划项目预算执行情况网上编报系统,只需运 行本系统项目组内所提供的卸载程序,按照卸载向导的提示进行卸 载即可。 3、系统的启动 选择”开始”、”程序”、”研究发展规划项目预算执行情况网上编报系统”、”研究发展规划项目预算执行情况网上编报 系统”,或从桌面上直接双击本系统快捷方式,即可启动该系统。 4、系统的退出 QWindows环境下,选择下列任一操作,能够退出研究发展规划项目预算执行情况网上编报系统: 、按快捷键Alt+F4。 ■选择主界面菜单中的”退出”命令。 、用鼠标点击应用程序界面右上角的"X"图标。 5、报表数据录入及打印 单击”数据录入及打印”图标或选择”报表功能”菜单中 的”数据录入及打印”即可打开下面窗口 上方工具条,能够经过单击图标对报表进行操作;左侧子窗口为单位树形列表窗口,用户能够选择需要进行数据录入及打印的单位;右侧子窗口为报表录入窗口中,用户能够对选定的项目进行报表录入及打印。 现将上方工具条中的图标—进行介绍: 旦撤消,在没有存盘的情况下,撤消最近刚进行的报表操作。 -d重做,在没有存盘的情况下,将刚刚撤消的操作进行恢复。 卫编辑,选择确定单位后,显示的报表只能浏览不能编辑修改,只有单击该图标后,才能进行编辑修改。 口存盘,对编辑修改后的数据进行计算保存。 旦自动重算,将报表中的公式单元再次重新进行计算。 注: 一般情况下,不用此功能。 二预览,报表的格式在”系统”中已经预先进行了设置,但 仍为用户提供了报表行高列宽调整功能,单击此图标能够对调整后的报表进行打印预览。 色页面设置,能够由用户自行设置打印参数,以便用户打印出更加符合自己要求的报表。 注: 经过报表格式的默认参数,即可打印出符合要求的报表 4打印,对当前的报表进行打印,报表纸张要求为A4纸。 亠打印当前项目所有报表,将单位所有报表一次性打印,简化用户打印整套报表时的操作手续。 口退回,退出报表录入及打印窗口。 左侧窗口中间为项目树形列表,各项目能够进行项目选择,双击后,右侧窗口即为该项目的报表录入及打印界面。 左侧窗口下方有三个图标,简介如下: l! l展开项目列表,能够将树形列表全部打开,浏览所有项 目。 E合拢项目列表,能够将树形列表缩到最小,只能看到一个项目。 丿选挥I对选择的项目进行确定,功能相当于双击树形列表中的项目。 右侧子窗口根据左侧子窗口确定的项目,显示相应的报表录入 及打印界面。 不同项目的录入及打印界面有所不同。 项目级只能修改特定的几项数据,其余各表数据均为汇总数据只能浏览打印,不能编辑修改。 子项目级需要对各个报表进行填报。 6、数据汇总 单击”数据汇总”图标或选择”报表功能”菜单中的”数据汇总”即可打开下面窗口。 頊目载确汇总 --A.UJf上匕TTTf■nlm-lil-lll j匚STg隹菲 TCt8®OlO0Oe时旧啓meinT*1? «O1OS74 汇总窗口下面有两个命令按钮,分别为数据汇总和返回。 数据汇总,将选定的项目下的所有子项目数据进行汇总,由于 数据量大,需要等待几分钟,建议,汇总用户尽量采用配置较高的机器进行汇总、生成工作。 7、报表数据审核 单击”平衡关系审核”图标或选择”报表功能”菜单中的”平衡关系审核”即可打开下面窗口。 左侧子窗口中,在树形列表中选择所要审核的项目,下面的图 标与报表录入及打印中的功能相同。 如果选择了”审核时包含其子项目”选项,平衡审核时,将选定的项目及其下属子项目的报表一同进行审核。 右侧子窗口中,显示报表审核后,有关的错误信息 8数据导出 单击”数据导出”图标或选择”系统功能”菜单中的”数据导出”即可打开下面窗口。 左侧子窗口进行项目选择,确定需要导出数据的项目。 右侧子窗口显示将要被导出数据的项目。 单击下方右侧的”放大镜”图标,能够指定数据导出的位置 以及导出的数据文件名称。 如下图所示。 导出激蟹保存为 □我的文苕 |测惯子项口四 I*ZIP 如果需要将数据导出在软盘上,在下拉列表中选择”3.5寸软 盘(A)”即可。 单击”数据导出”按钮,”系统”将相关数据以指定好的名称导出到指定位置。 (注: 本功能仅用于不能上网的用户以及希望在本地备份数据的用户)。 9、数据导入 单击”数据导入”图标或选择”系统功能”菜单中的”数据导入”即可打开下面窗口 数据导入 单击选挥单便屣所选择的单傥 单位金琦I草辰碗 TG1998010204•则试子项月四 怡蠻据导入抵) 左侧子窗口进行项目选择,确定需要导入数据的项目。 右侧子窗口显示将要被导入数据的项目。 单击下方右侧的”放大镜”图标,能够指定数据所在的位置 以及数据文件名称。 如下图所示。 @ddddd.zip羽中国科ffi_001.zip 坦Jffff,zipS中圆力学学佥_机3.zip rrr_0130D10Cl.zip昼中園物理学会_A■⑫酣 冒rrr_0130010C1.zip_013001001.sip ^sdf.zip 文件名@): 立件类型⑴: |Tm 如果数据在软盘上,在下拉列表中选择”3.5寸软盘(A)”即 单击”数据导入”按钮,”系统”将相关数据导入到系统中 10、数据上传 本模块能够上传子项目所填报的数据,也可上传主项目汇总之后的数据,但使用本功能之前,必须将系统连接至互联网上。 单击”数据上传”图标或选择”系统功能”菜单中的”数据上传”即可打开下面窗口。 左侧子窗口进行项目选择,确定需要导入数据的项目。 右侧子 窗口显示将要被导入数据的项目 数据上传窗口下面有两个命令按钮,分别为数据上传和返回。 数据上传,将所选定的项目或子项目的数据经过互联网直接传 送到远程服务器端的Oracle数据库中,从而不再需要经过软盘,而 经过网络直接完成数据上报工作。 但要注意的是当数据审核没有 经过时,是不能进行数据上报工作的,因此一定要首先将决算数据 审核经过后再进行数据上报。 11、全套空表打印 本模块能够能够为用户打印一套空的报表,也就是表样,供用 户填报时参考。 选择”报表功能”菜单中的”全套空表打印”即 可打开下面窗口。 谙选择娶打印的空表: IHHHHHHHMNnMHMHHI.71 0打印预览边|中贡面设置②|昼开蜡打印心||b■趣回s| 本模块使用方法与报表录入及打印模块中的报表打印使用方法一样,在此不再骜述 四、系统其它说明 1、系统的分发 本系统无需数据盘,主项目与子项目的程序完全相同,分发时科技部将本系统安装程序及口令(口令为主项目与子项目的)分发给各个主项目,再由各主
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