医院财务制度汇编.docx
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医院财务制度汇编
医院财务制度汇编
篇一:
医院财务制度及岗位职责汇编
医院财务制度及岗位职责汇编
第一部分财务管理制度
总会计师制度?
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5财务科工作制度?
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8预算管理制度?
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10收入管理制度?
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13票据管理制度?
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15医疗服务价格管理制度?
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16严禁设置“小金库”的管理制度?
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18财务支出管理制度?
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19经费审批及报销制度?
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20重大经济事项集体决策管理制度?
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21决策责任追究管理制度?
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23全成本核算原则及成本核算制度?
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24绩效分配综合目标考核机制?
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30现金管理制度?
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36货币资金票据及银行存款管理制度?
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38货币资金盘点核查管理制度?
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41固定资产管理制度?
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42财产清查管理制度?
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47药品及库存物资管理制度?
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49工程项目价款支付管理制度?
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51债权管理制度?
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53医疗欠费管理制度?
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55备用金管理制度?
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56债务管理制度?
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57预收医疗款管理制度?
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58对外投资管理制度?
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59财务电子信息系统操作管理制度?
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61财务电子信息系统信息档案管理制度?
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65原始凭证管理制度?
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67财务内部牵制管理制度?
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69
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财务制度及岗位职责汇编
财务内部稽核管理制度?
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72财务报告及分析管理制度?
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73会计档案管理制度?
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74会计人员工作交接管理制度?
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76会计人员继续教育管理制度?
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78收费处管理制度?
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79退费管理制度?
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81医疗服务价格公示查询制度?
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83药品价格管理制度?
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84费用核查制度?
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85费用查询制度?
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86一日清单管理制度?
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第二部分会计岗位职责
医院负责人会计工作的责任?
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88总会计师岗位职责?
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89财务科长岗位职责?
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90会计主管岗位职责?
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92预算管理岗位职责?
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93收费处主任岗位职责?
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94门诊收费员岗位职责?
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95住院收费员岗位职责?
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96价格管理岗位职责?
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97票据管理岗位职责?
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98成本及奖金核算岗位职责?
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99现金出纳岗位职责?
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100银行出纳岗位职责?
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101药品会计岗位职责?
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102财产物资会计岗位职责?
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103固定资产管理会计岗位职责?
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104基建会计岗位职责?
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105对外投资会计岗位职责?
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1062
医院财务制度及岗位职责汇编
债权会计岗位职责?
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107债务会计岗位职责?
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108财务电子信息核算系统各个管理岗位职责?
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109内部监督检查岗位职责?
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113稽核会计岗位职责?
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114会计报表管理岗位职责?
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116会计档案管理岗位职责?
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118医疗保险结算岗位职责?
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依法申报纳税岗位职责?
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营养科食堂会计岗位职责?
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医院工会会计岗位职责?
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第三部分财务内部控制制度
总则?
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预算控制?
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收入控制?
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支出控制?
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货币资金控制?
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药品及库存物资控制?
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固定资产控制?
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工程项目控制?
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对外投资控制?
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债权和债务控制?
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财务电子信息化控制?
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监督检查?
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第四部分财务相关措施
控制患者费用措施?
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控制资产负债率措施?
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第五部分内部经济分配制度的实施方案
内部经济分配制度的实施方案?
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财务制度及岗位职责汇编
第一部分财务管理制度
总会计师制度
第一章总则
第一条为了确定总会计师的职权和地位,发挥总会计师在加强经济管理、提高经济效益中的作用,制定本制度。
第二条总会计师协助院长工作,直接对院长负责。
在院领导班子内不再设立与总会计师职权重叠的副职。
第三条总会计师组织领导本院的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作,参与本院重要经济问题的分析和决策。
第四条总会计师具体组织本院执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度,保护国家财产。
总会计师的职权受国家法律保护。
院长支持并保障总会计师依法行使职权。
第二章总会计师的职责
第五条总会计师负责组织本院的下列工作:
直接负责财务科、收费处、住院处工作;
组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促指导医院有关科室降低消耗、节约费用、提高经济效益;
建立、健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;
第六条总会计师负责对本院财务科的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案;组织会计人员的业务培训和考核;支持会计人员依法行使职权。
第七条总会计师协助院长协调经营办工作,负责审核科室核算结果。
第八条总会计师在院长领导下负责管理医院经济活动,审批医4
医院财务制度及岗位职责汇编
院各项开支,参与重大经济合同和经济协议的决策。
参与新项目投资、技术改造、科技研究、物价收费和工资奖金等方案的研究制定。
第三章总会计师的权限
第九条总会计师对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为,有权制止或者纠正。
制止或者纠正无效时,提请院长处理。
第十条总会计师组织本院的经济核算、财务会计和成本管理方面的工作。
第十一条总会计师主管审批财务收支工作。
除一般的财务收支可以由总会计师授权的财会科负责人或者其他指定人员审批外,重大的财务收支,须经总会计师审批或者由总会计师报院长批准。
第十二条预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表,须经总会计师签署。
涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等,在医院内部须经总会计师会签。
第十三条会计人员的任用、晋升、调动、奖惩,应当事先征求总会计师的意见。
财会科负责人或者会计主管人员的人选,应当由总会计师进行业务考核,依照有关规定审批。
第四章任免与奖惩
第十四条总会计师依照干部管理权限任命或者聘任;免职或者解聘程序与任命或者聘任程序相同。
第十五条总会计师必须具备下列条件:
(一)坚持社会主义方向,积极为社会主义建设和改革开放服务;
(二)坚持原则,廉洁奉公;
(三)取得会计师任职资格后,主管医院或者医院内部一个重要方面的财务会计工作时间不少于3年;
(四)有较高的理论政策水平,熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度,掌握现代化管理的有关知识;
(五)具备本行业的基本业务知识,熟悉行业情况,有较强的组织领导能力;
5
篇二:
牡丹江医学院红旗医院财务科制度汇编
1.在单位负责人的直接领导下,正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律。
医疗机构的一切财务收支、核算工作必须纳入财务部门统一管理。
其他任何部门、科室不得设立账外账、"小金库"。
2.按照《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》及国家的有关规定和财经法规的要求设置会计科目,建立账簿,进行现金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制报表及核算管理工作。
会计凭证及会计资料的归集、保管工作。
3.严格执行物价政策,合理组织收入,严格控制支出。
凡是该收的应抓紧收回。
凡是预算外的,无计划的开支应坚决杜绝。
对于临时必须的开支,应按审批手续办理。
4.根据事业计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),保证临床、教学和科研经费的需要。
办理会计业务。
按照规定的格式和期限,报送会计月报、季报和年报(决算)。
5.凡本院对外采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,方能以据报销。
一切空白纸条,不能作为正式凭据,出差或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后及时办理结账报销手续。
6.会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。
7.财务部门应与有关科配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资产进行经常的监督,及时清查库存,防止浪1
篇三:
财务科部分制度汇编
目录
1、会计职业道德..........................................1
2、七一四医院财务报销管理办法............................1
3、七一四医院会计凭证管理办法............................7
4、七一四医院票据与财务印章管理办法.....................12
5、七一四医院财产物资管理办法...........................20
6、七一四医院财产物资损失赔偿管理办法...................28
7、七一四医院货币资金管理办法...........................31
8、七一四医院现金管理办法...............................44
9、七一四医院债权债务管理办法...........................50
10、七一四医院住院费用一日清单制度......................54
11、七一四医院惠民工作管理办法..........................57
12、七一四医院患者退费管理办法..........................59
13、七一四医院患者医疗欠费管理办法......................62
14、七一四医院医疗物价管理办法..........................66
15、七一四医院内部会计牵制管理办法......................70
16、七一四医院会计工作交接管理办法......................73
17、西安航天总医院住院收费处业务操作规定................77
18、西安航天总医院门诊收费处业务操作规定................80
19、20XX年财务科节假日收款值班表........................84
会计职业道德
一、会计人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度,并据此从事会计工作,坚持原则,不做假账,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
二、会计人员必须遵守职业道德,树立良好的职业品质、严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。
三、会计人员必须保守国家机密和单位的商业秘密,不得私自向外界提供或泄漏单位会计信息。
四、会计人员在办理会计事务中应廉洁自律、客观公正、实事求是、诚实守信。
五、会计人员应热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所在岗位的要求。
六、会计人员应熟悉本单位的生产经营和业务管理,运用所掌握的专业知识改善内部管理,用于创新、提高经济效益
中国航天科技集团公司第六研究院第
七一四医院财务报销管理办法
医经?
20XX?
3号
第一条为规范医院各种票据报销管理,保证原始票据合法、合规以及会计信息的准确性,确保财务工作程序化,统一报销程序及规定,依据?
中华人民共和国会计法?
、?
中华人民共和国票据法?
、财政部?
会计基础工作规范?
(财会字?
1996?
19号)和六院相关财务制度,结合医院实际,制定本办法。
第二条本办法适用于医院本级、所属科室、公司、离退休人
员及本院家属、就诊患者、有经济业务往来关系的单位及个人。
第三条本办法所称财务报销是指医院财务对所需医院支付款项而实际发生的经济业务,按照规范的会计处理方法,进行核算的一种方式。
第四条医院财务报销的基本原则是手续完备、凭据真实、内容齐全、相互监督。
第五条医院财务科是主管报销工作的职能部门,其职责为:
(一)贯彻执行国家法律、法规、财经制度以及六院、医院财务制度;
(二)真实、规范、完整地进行财务报销工作;
(三)对报销工作的各个环节实施监督,对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。
第六条财务报销工作的管理程序按照申请、市场调研、领导审批、凭证审核、报销依据、编制凭证、收付款、偿还借款的顺序进行。
第七条申请:
(一)采购物资。
由使用部门填制物资计划采购申请单,经业务主管部门院领导批准后交归口管理部门执行采购;
(二)出差。
由出差人填写?
出差申请审批单?
,将出差地点、内容按照相关要求填写清楚,科室、部门负责人签字,经业务主管部门院领导批准后方可出行。
出差人员凭批准的?
出差申请审批单?
,到财务办理借支一定数额的差旅费,并在出差返回后办理报销手续;
(三)进修学习。
由进修学习人员填写进修学习申请单,将进修学习地点、内容填写齐全,经业务主管部门院领导批准后方可进行。
进修学习人员根据进修学习申请单和对方单位通知单,可到财务办理借支一定数额的学习费用,若金额较大(5000元以上),必须通过银
行汇款。
第八条市场调研:
采购部门根据使用部门的物资计划采购申请单,按相关规定进行市场调研、询价、比价,确定订货厂家、签订采购合同。
大额物资、设备采购必须进行招标,并向财务提供合同或协议。
第九条领导审批:
所有科室、部门、班组、个人的申请及市场调研情况,都应向主管院领导汇报,获得批准后,方能进行采购、出差、进修学习和其他的报销工作。
第十条凭证审核:
对需要报销的原始票据的审核要求:
(一)发票必须是发票联或单位报销联。
一式几联的发票,必须是用双面复写纸套写(具备无碳复写的除外)、计算机打印的票据可作为报销票据。
存根联、发货联、记账联、出库单、调拨单均不能作报销单据;
(二)发票内容要齐全。
单位名称或个人姓名、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确。
票据金额以中文大写和数码同时记载,二者必须一致,二者不一致的,票据无效。
票据金额、日期、收款人名称不得更改,涂改的发票无效;
(三)印章要齐全。
须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统一的专用发票章;
(四)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等),因保管不善,被盗、遗失,后果自负,财务不予受理。
复印的任何发票都不能作为报销票据;
(五)对内容填写不全、计算有误、手续不完备、金额大小写不
一致、书写不清楚、与经济业务本身内容不符的原始凭证,会计人员不得编制付款凭证,也不得付款并拒绝受理;
(六)对不真实、不合法、审批手续不全、未盖单位或部门公章的报销,财务拒绝办理,并要求其补充、更正;
(七)报销票据必须真实、有效,有关费用必须符合医院规定,审批手续完备,否则财务不予受理;
(八)报销时必须由经办人员将原始单据用胶水粘贴整齐,严禁用订书机订,大小不能超出报销单据粘贴单的大小,单据多时,按费用类别,多分几张报销单据粘贴单均匀粘贴,不符合报销要求的财务予以退还。
原始单据必须用胶水粘贴,严禁用订书机订;单据粘贴要整齐,大小不能超出报销单据粘贴单的大小,单据多时,按费用类别,多分几张报销单据粘贴单均匀粘贴,不符合要求的财务部予以退还。
第十一条报销依据(按下列项目规定办理):
(一)差旅费的报销。
出差或外出开会返回,持出差申请单、相关票据办理报销手续。
数人一起出差可使用一张出差申请单并填写所有出差者的姓名,将往返时间、相关内容填写齐全,要有经办人、负责人的签名,财务科按照?
航天六院差旅费管理办法?
(院财?
20XX?
172号)文件执行;
(二)职工外出进修、学习报销。
进修完毕返回后到业务主管部门、人劳部门登记备案,持进修证明及相关票据办理报销;
(三)购买仪器、设备、药品、材料等,应及时索要正式发票,由设备科、后勤保障部、信息科验收入库。
采购部门或使用部门的经办人员持发票、固定资产填报单、入库单、合同或协议到财务科办理报销,原则上当月发票当月报销,不得跨月(验收人和经办人不能为同一人);
(四)托儿费报销。
职工子女入托幼儿园,持幼儿园开据的收
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