学校的财务制度.docx
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学校的财务制度.docx
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学校的财务制度
统一审批制度财务审批、报销验收制度
学校要严格用款计划和审批手续,经费开支应由校长或总务主任审批,实行“一支笔”审批的财务开支制度。
报帐会计应按自己的职权条例,对各种资金的交纳,支付报销凭证,应严格审核,用款人员办理领款、报销手续,应有规范的原始凭证和完整的审批签核,对手续不清和不合理的开支应予以抵制。
一、报帐员要持证上岗应严格执行现金管理制度,现金收付要及时记帐,帐款要相符,日清月结,对超过规定限额的库存现金应于当日解送银行。
二、审批程序项目资金开支,先由经办人签字,再由校长签字审批报销;对不合理的开支和未经审批的开支,不得付款,并及时向学校领导反映。
教职工不得无理纠缠报账员。
各类费用报销制度
一、学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
二、对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。
就餐结束由经办人当面结帐,并签字(写明事由、就餐人数,日期)。
费用由出纳员每月支付一次,并带会附件,发票报销时附件附后。
先斩后奏者,一纪不予以报销,由经办人负责。
三、上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。
办公用品添置费的管理、
一、添置办公用具、设备,由各部门、处室负责人向总务处申报(填写申请购置表),总务处根据学校经费计划权衡后,报审批权限相应的领导审批,再由总务处实施。
先斩后奏者不予以报销。
二、办公用品,一律由总务处统一购买。
不得私自购置,否则不予以报销。
购买的物品一律到物品保管员处登记造册(实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处),再由有关部门、处室或有关人员领走。
固定资产管理制度
一、要建立固定资产明细帐,定期清查,年终必须盘点,做到帐物相符。
对丢失、毁损的要查明原因,属于人为损坏者,由当事人照价赔偿。
二、对所有固定资产都落实责任承包制(使用者为责任承包人),人员变动时(学生使用部分每学期清理一次)进行清理,丢失、损坏照价陪偿。
三、固定资产的报废和变买,原价值在100元以内的由后勤主任把关处理,超过100元者,必须报学校研究同意,方能报废或变买。
四、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。
需借用者应征得学校的同意,持借条到保管员处借取,借物单位或个人不按时归还,联系人和保管员有责任追回。
民主理财制度
一、学校财务管理必须坚持民主管理的原则,成立以教职工代表为主,有关领导参加的民主管理领导小组。
成员由教职工选举产生,并由学校委派。
二、民主管理小组有权监督财务的实施情况,有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查,有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
三、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
会计报表制度
一、年初向学校报送收支预算表,年终要保送收支决算总表,并写出预决算说明书。
二、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
财务审计制度
一、定期审计。
学校的财务,由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计,做到查漏补缺,纠正错误。
对审计出的问题要严肃处理。
每次审计结束后要及时写出书面报告,向学校汇报情况,并将审计情况上墙公布,接受职工监督。
二、专项审计。
根据职工反映的问题,由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计,及时澄清事实,妥善解决问题。
三、离任审计。
学校财会人员在离任进行工作交换时,在学校领导的监督下,向新任财会人员办理移交手续,确保财务关系的连续性质。
财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度,学校财务人员必须每月向教职工公布(在校务公开栏中公布)财务收支情况。
另:
财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
财务预算制度
学校的年初预算制度要实事求是,量力而行。
既要保证教育、教学工作的需要,又要考虑资金的实际可能性,预算的编制由总务主任负责,报帐会计具体拟定,送校长审阅,再提交校务会讨论,修改通过后,由校长签署作为学校正式预算,学校要按年度预算规定的开支标准执行,不可随意变动,盲目开支。
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