金蝶EAS快速入门集团预算管理系统.docx
- 文档编号:23182822
- 上传时间:2023-05-15
- 格式:DOCX
- 页数:117
- 大小:3.78MB
金蝶EAS快速入门集团预算管理系统.docx
《金蝶EAS快速入门集团预算管理系统.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《金蝶EAS快速入门集团预算管理系统.docx(117页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
金蝶EAS快速入门集团预算管理系统
导读
预算管理是实行目标化管理的基础,是各项管理工作的源头。
企业要根据自己的生产经营战略目标,科学合理地编制预算,并在业务活动中有效落实和严格控制,同时对预算执行情况进行汇总分析,从而改进过程,持续地提升企业的竞争力。
EAS预算管理模块提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。
金蝶EAS系统提供了高度集成的财务预算及控制体系,预算管理系统为集团企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了平台,并为集团企业提供了预算的编制、预算的控制和预算的执行分析功能,支持集团企业预算方案的分配、预算数据的汇总、以及预算实际数据与预算数据的对比分析等功能。
本手册的目的:
本手册通过实际的业务案例,一步步的引导您的操作,从而能够快速的了解这个产品。
本手册的使用对象:
本手册是金蝶EAS产品手册体系中,快速入门教材的预算管理业务分册,主要面向集团企业里的预算专员与预算主管。
本手册的使用方法:
1、请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心;
2、参照本手册的操作步骤,一步步的录入数据并操作;
3、使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容,请参见相关模块参考指南。
环球集团企业案例
环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团,在全国各地和海外设有一级、二级分支机,生产、经销家电产品和通讯产品。
环球国际集团下辖两个子集团:
环球家电集团和环球通讯集团。
家电集团设在深圳,通讯集团设在深圳。
环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织,下设财务部、人力资源部、总经理办公室,分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。
环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务,家电集团下设四个财务实体组织:
环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。
深圳彩电厂:
主要业务是生产彩电及其他家产品。
公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。
广州显像管厂:
主要业务是生产家电产品配件产品显像管。
公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。
环球家电销售公司:
主要业务是销售集团生产的家电产品。
公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。
环球家电本部:
环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。
环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务,通讯集团下设两个财务实体组织:
环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。
环球组织架构图
环球集团预算管理业务案例
1.1预算基础资料案例
任务1:
新增2007年预算周期为“周”的业务期间。
任务2:
查看环球集团演示预算组织数据。
任务3:
新增预算计量单位组,组中计量单位为元、千、万。
任务3:
增加预算项目用于预算表编制。
预算项目维护流程图
任务4:
增加六种系统常见预算要素。
任务5:
新增钩稽关系。
任务6:
建立预算模板。
预算模板维护流程图
任务7:
指定预算方案并下发给下属各企业。
预算方案维护流程图
1.2自上而下预算编制业务案例
任务:
环球集团采用自上而下的方法开始编制2007年全年关键指标预算。
预算编制流程图
1.3自下而上预算编制业务案例
任务:
环球家电集团采用自下而上的预算编制方式编制2007年利润预算表。
1.4预算汇编业务案例
任务:
环球集团由于预算管理要求对集团2007年关键指标预算表进行预算汇编。
预算汇编流程图
1.5业务实际数目维护业务案例
任务:
环球集团8月开始正式使用预算系统编制资产负债预算表,那么就需录入本年1-7月的初始化数据。
1.6预算控制业务案例
任务:
定义总账凭证控制策略。
环球集团的预算管理业务
1.7预算管理业务操作环境
环球国际集团根据自己的生产经营战略目标,科学合理地编制预算,并在业务活动中有效落实和严格控制,同时对预算执行情况进行汇总分析,从而改进过程,持续地提升企业的竞争力。
同时环球集团要求提供对预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。
环球集团预算管理应用目标:
●实现集团全面预算数据统一管理;
●利用金蝶EAS软件,快捷、准确汇总集团全面预算数、实际数据,通过建立集中的预算数据平台,为集团通过预算对集团业务进行分析、监控提供必要的保障;
●满足集团对预算执行情况过程监督和控制;
●通过对预算实际完成情况的检查,关注集团风险业务,督促责任单位落实解决,防范经营风险;
●利用全面预算对集团经营情况分析;
●预算与实际执行对比分析;
●可以基于组织纬度、时间纬度进行业务综合分析;
●为考核提供数据依据;
●预算余额分析,等等。
预算系统业务流程图
图表1预算系统业务整体流程图
预算编制流程说明
目标
预算的设置和编制
业务背景
企业的预算政策已经基本确定,可以进行预算的设置和预算的编制工作了。
适用范围
基本适合所有类型的企业预算的编制工作。
序号
处理说明
责任中心
责任人
1
基础资料定义,设置预算模板,主要是定义各组织的预算项目及预算期间、预算要素及预算币别等。
集团可在预算模板设置预算项目公式、预算数取数公式、实际数取数公式等。
集团
预算专员
2
设置预算方案,按照组织单元定义预算编制的起止期间、编制周期、及预算模板,预算方案是否执行等内容。
预算方案分配给各个下级组织。
集团
预算专员
3
预算编制,以责任中心为单位选择相应的预算方案,根据预算方案编制预算,分期录入预算数据。
集团
下属各企业
预算专员
预算编制员
4
预算汇总,各下级组织的预算编制完成后,上级组织点击“组织汇总”,可选择需要汇总的下级组织,即可将下级组织已经编制完成的预算数据自动汇总到上级组织中。
集团
下属各企业
预算专员
预算编制员
5
预算审批,对已经编制完成的预算数据进行多极审批,在审批时,可以出具详细的审批意见,最终的审批结果为“审批通过”或“审批不通过”。
集团
下属企业
预算专员
预算编制员
6
预算执行,对一个正式方案的预算数据而言,完成审批后,预算就被正式执行了,即可以参与对实际业务的预算控制工作当中去。
下属各企业
各预算责任部门的相关人员
7
预算调整,在预算的正式执行过程中,由于实际经营情况和外部环境的变化,可以对正在执行的预算数据进行修改,以使预算数据更准确。
集团
下属各企业
预算专员
1.8预算基础资料
1.8.1概述
环球集团利用金蝶EAS系统实现全面预算数据统一管理,首先就必须维护基础数据。
基础数据是金蝶EAS系统的基础,更是预算管理系统的基本资料。
1.8.2预算基础资料案例
预算的基础资料包括业务期间、预算组织、预算计量单位、预算项目、预算要素、勾稽关系、预算模板。
在环球集团预算管理过程中,预算的基础资料由集团预算专员统一指定。
下属企业预算编制员引用和继承环球集团的预算基础资料。
预算基础资料的共享策略是:
预算期间、预算要素、预算模板分组——全局维护、全局共享。
即创建者新增后,所有责任中心都可以看见与使用,也可以执行修改与删除操作。
预算项目、勾稽关系——创建者维护、全局共享。
即创建者新增后,所有责任中心都可以看见与使用,但是只能由创建者执行修改、删除操作。
预算项目支持组织隔离,预算项目建立后,其平级组织是不可见的,如果是集团通用的预算项目,需要在集团下进行维护,这样才能被所有下级引用。
本章你可以学习到在金蝶EAS中如何处理以下业务:
●如何维护业务期间
●如何维护预算组织
●如何维护预算项目
●如何维护预算要素
●如何维护勾稽关系
●如何制作预算模板
●如何建立预算方案
1.8.3如何维护业务期间
业务期间,是进行预算管理的具体期间,案例中需要编制2007年的12个月的月度预算,那么就需要在此先增加2007年的业务期间为月的期间类型。
在选择期间类型时,选择周期短的类型,系统自动会勾选周期长的类型,如选择创建的期间类型为月,则系统自动创建期间类型为季、半年、年的期间。
任务1:
新增2007年预算周期为“周”的业务期间。
新增
操作演示:
在金蝶EAS的主界面,选择〖管理会计〗->〖预算管理〗->〖预算设置〗->〖基础资料〗->〖业务期间〗进入“业务期间”序时簿“新增”业务期间如下图:
选择创建业务期间,在业务期间类型中选择“月”如果是企业需编制周预算那么在期间类型选择“周”。
删除
业务期间的删除,选择在业务期间序时簿的工具菜单“删除”“删除全部”来机型业务期间的删除。
注意:
已被预算模板引用的业务期间不能删除。
1.8.4如何维护预算组织
预算组织是进行预算编制的基础,例如环球集团需编制整个集团的资产负债预算表,那么每个下属企业都是它的预算组织;如:
环球深圳彩电厂要编制本企业部门预算,那么下属每个部门也是预算组织。
预算组织在EAS系统是的表现形式是利润中心和成本中心。
操作规范遵循以下原则:
●选择成本中心和利润中心,
●选择上级责任中心(根集团除外)
●末级成本中心设置成实体组织,非末级成本中心设置为虚体组织
虚体组织可对下级成本中心进行汇总查询,实体组织不能允许建立下级组织。
任务2:
查看环球集团演示预算组织数据。
操作演示:
金蝶EAS主界面,选择〖功能菜单〗->〖基础数据管理〗->〖企业架构数〗如下图所示
注意:
成本中心和利润中心的维护在系统建立组织架构时完成,详细请参见《金蝶EAS参考指南-系统管理与维护》。
1.8.5如何维护预算计量单位
新增预算模板和编著预算表中需要设置默认计量单位。
比如说:
元、千、万。
计量单位在基础数据管理中辅助数据的计量单位中维护。
整个集团共享资料。
任务3:
新增预算计量单位组,组中计量单位为元、千、万。
案例中为了区分预算与其它系统计量单位,新增“预算计量单位组”,在组中设置默认的计量单位元,辅助计量单位千、万。
辅助计量单位千、万在实际业务中是进行预算金额的转换。
操作前提:
●操作人员必须有新增计量单位的权限。
●计量单位必须登陆根管理单元(环球集团)维护。
操作演示:
在金蝶EAS主界面,选择〖功能菜单〗->〖基础数据管理〗->〖辅助资料〗->〖计量单位〗如下图:
新增计量单位组需登陆集团根管理单元(环球集团)中维护。
新增计量单位中必须有一个默认计量单元,比如预算计算单位中的“元”,其它辅助计量单位与默认计量单位中有固定的转换系数,比如说“千”的转换系数是“1000”就表示以千为计量单位时候等于1000元。
1.8.6如何维护预算项目
任务3:
增加预算项目用于预算表编制。
案例中环球集团需编制资产负债预算表、利润表等预算,环球集团可以按照科目表或利润来新增预算项目,为区分这些预算项目,环球集团对预算项目按编制预算表类型进行分组管理,如财务指标项目组、资产负债表项目组等等。
预算项目,是预算系统的数据基础,是预算系统最基本的元素,预算项目可以依据企业管理与分析的需要而设置。
预算项目维护流程图
图表2预算项目编制流程图
操作演示:
在金蝶EAS的主界面,选择〖管理会计〗->〖预算管理〗->〖预算设置〗->〖基础资料〗->〖预算项目〗首先新增预算项目分组,然后在每个分组中增加具体的预算项目:
首先新增预算项目类别,类别支持多级分组。
用鼠标选择此类别,然后新增具体的预算项目类别。
预算项目新增,每个企业的预算项目种类繁多,为统一、规范、简洁的进行预算项目维护,预算项目通常由集团统一制定并在整个集团共享,新增预算项目由以下几种方法:
方法一:
手工新增,适用所有的预算项目类别。
操作演示:
直接进入预算项目序时簿选择具体类别新增如下图:
预算项目、预算项目名称:
手工录入;
预算项目分组、上级预算项目:
按照实际需要选定;
备注:
非必录项。
方法二:
从系统基础资料中引入,适用于系统基础资料本身录入的资料,如科目、币别、物料等。
操作演示:
进入预算项目序时簿中“系统引入”功能如下图:
说明:
选择需要引入的基础资料类别、基础资料和导入的预算项目分组。
方法三:
从外部数据(EXCEL表)中导入。
操作演示:
进入预算项目序时簿文件工具菜单导入外部EXCEL表数据,如下图:
预算项目修改、删除、启用、禁用
对于没有使用的预算项目,直接在工具栏中【修改】、【删除】功能进行修改、删除,系统支持多个预算项目的删除。
对于已经使用过的预算项目,系统不允许修改、删除,可以通过【禁用】功能来禁止使用预算项目,同时也可以通过【启用】来恢复预算项目的使用。
1.8.7如何维护预算要素
任务4:
增加六种系统常见预算要素。
环球集团编制资产负债表预算、利润及利润分配预算时所使用的预算要素为金额类型;关键指标预算所使用的预算要素为比率类型。
预算要素一个数据类型的分类,支持数量、单价、金额、文本、比率、日期等6种数据类型,同一数据类型可以设置多个预算要素。
案例中预算要素按组织进行汇总,EAS系统现在支持数量、金额、单价类型的预算要素可进行组织汇总。
操作演示:
在金蝶EAS的主界面,选择〖管理会计〗->〖预算管理〗->〖预算设置〗->〖基础资料〗->〖预算要素〗进入预算要素序时簿可进行新增删除修改操作如下图:
注意:
预算要素一经使用,不能修改和删除。
1.8.8如何维护勾稽关系
环球集团要求下属企业在编制关键指标预算表时,净资产收益率必须大于6.2%。
这时就可以设置一个勾稽关系
勾稽关系公式:
BgItem("%","%","RI001","%","%","%")>6.2%。
勾稽关系可作为一个工具来检查预算报表数据的准确性与合理性。
是控制预算编制的一个参数,集团可以在勾稽关系上不做选择。
任务5:
新增钩稽关系。
操作演示:
在金蝶EAS的主界面,选择〖管理会计〗->〖预算管理〗->〖预算设置〗->〖基础资料〗->〖预算模板〗->〖预算模板分组〗
步骤1建立勾稽关系分组如下图
勾稽关系分组编码:
手工录入
购机关系分组名称:
手工录入
备注:
非必录项,选填。
注意:
勾稽关系分组不支持多级。
步骤2新建勾稽关系如下图
点击“
”弹出勾稽关系公式编辑窗口,预算项目为必录项,责任中心、预算方案、预算要素、币别、期间按实际要求选定,案例中默认为空。
空项目用“%”表示,公式编辑完成以后在表达式中输入“>6.2%”。
勾稽关系根据检查不通过对报表的影响可分为三类:
1、禁止提交(或审批):
勾稽关系检查不通过时,预算表不能提交(审批不能通过)。
2、要求附注说明:
勾稽关系检查不通过时,如果用户对检查不通过的项目进行了附注说明,系统仍认为通过。
3、仅提示错误结果:
勾稽关系检查不通过时,系统只是给出提示内容,但不影响预算表的提交与审批。
1.8.9如何制作预算模板
任务6:
建立预算模板。
环球国际集团预算模板建立情况如下表
环球集团预算模板表
模板名称
预算属性
模板编制
关键指标预算
体现经营目标
环球集团
资产负债预算
环球集团
利润及利润分配预算
环球集团
利润表按月分解
环球集团
现金流量预算
环球集团
对外筹资预算表
投资相关的预算
环球集团
短期投资预算表
投资相关的预算
环球集团
长期投资预算表
投资相关的预算
环球集团
固定资产投资预算表
投资相关的预算
环球集团
主要业务预算表
业务预算
环球集团
成本费用预算表
业务预算
环球集团
月度资金计划表
结算中心使用的预算
环球家电、广显
预算模板表说明:
●预算编制时通过引用预算方案中预算模板创建生成预算表。
●预算模板提供对预算表的预算项目取数公式定义,格式和预算项目控制方式制定的功能,预算编制时将通过引用预算方案中预算模板创建生成预算表,模版不区分期间,任何期间的预算方案都可以引用预算模版。
●实际预算模板编制过程中,项目公式必须编辑,预算数公式和实际数公式根据本身管理要求而定,如果不编辑此两类公式,在预算表编制时不能通过公式自动取数,只能通过手工录入、外部EXCEL表导入的方式录入数据。
预算模板编制流程图
图表3预算模板编制流程图
案例:
预算专员在环球集团中编制资产负债预算表模板如下图
上表中表头、表尾、格式、合计文字、合计公式部分类似EXCEL操作。
“项目”为预算项目;“上年数”、“本年预算数”为预算要素。
新增编制方法如以下操作。
1.8.9.1预算模板分组
预算模板分组是对预算模板属性的一个补充说明,可以对预算模板进行分类,在系统中不同分组下的预算模板可设置不同的审批工作流程。
预算模板分组的控制策略:
全局维护、全局共享。
即创建者新增后,所有责任中心都可以看见与使用,也可以执行修改与删除操作。
新增
操作演示:
在金蝶EAS的主界面,选择〖管理会计〗->〖预算管理〗->〖预算设置〗->〖基础资料〗->〖预算模板〗->〖预算模板分组〗
编码/名称:
必录项(米黄色底色),手工录入;
简称/描叙:
非必录项,文字说明;
预算模板分组在未被其它数据引用的情况下直接可进行修改、删除。
修改\删除
在预算模板分组序时簿选择需修改的记录在工具栏“
”进行修改。
在预算模板分组序时簿选择需删除的记录在工具栏“
”进行删除。
注意:
被预算模板引用的预算模板分组不能修改和删除。
1.8.9.2模板新增
步骤1设置预算模板属性
操作演示:
在金蝶EAS的主界面,选择〖管理会计〗->〖预算管理〗->〖预算设置〗->〖预算模板〗->〖预算模板〗,进入预算模板序时簿。
“新增”如下图所示:
编码:
必录项(系统以米黄色底色显示)手工录入;
名称:
必录项(系统以米黄色底色显示)手工录入;
缺省计量单位:
选定,整个预算模板的默认计量单位;
预算类型:
选定,不同预算类型的预算表可以设置不同的工作流审批;
下级不可修改:
模板下发到具体组织以后不能修改其项目公式;
包括取数公式:
模板下发到具体组织以后不能修改取数公式;
预算要素计量单位转换设置:
单独设置某要素的转换系数,独立于缺省计量单位;
选择勾稽关系:
选择具体的勾稽关系检查报表数据的准确性与合理性,预算表编制完成审核操作中检查此项。
步骤2自定义预算模板
预算模板保存后,就可直接进入自定义预算模板界面如下图
为了方便使用预算项目公式编辑,切换到预算公式编辑界面如上图
1.8.9.3项目公式编辑
项目公式的编辑一般有以下四种方法,在具体编制预算模板时可以选择一种或几种编辑方法灵活操作。
项目公式新增方法一:
批量填充项目公式
用户可使用【工具】菜单下的【批量填充】功能快速自定义模板,如下图:
币别为空时默认值为综合本位币;
预算开始期间、预算结束期间为空时默认值为本年。
界面说明
预算表分区
数据项
说明
行
信
息
项目分组
可选基础资料里的预算项目分组,可多次选择,系统会对多个项目分组提供纵向排列和组合排列两个排列方式。
项目查询
预算项目查询。
预算项目维护
可在此界面进入预算项目序时簿,进行预算项目的维护。
纵向排列
系统默认排列方式。
在多选预算项目分组时,各预算项目分组内的预算项目纵向逐个罗列,无组合关系。
组合排列
在多选预算项目分组时,不同项目分组内的预算项目互相组合,形成复合预算项目。
如下面的例子就是两个项目分组的组合排列。
模板显示
模板对预算项目的显示方式,包含四个选项:
名称、编码、名称+编码、无。
源项目列表
表体,当选中某一项目分组时,表体内展现此项目分组内的所有项目,用户可通过【
】或【
】键进行选择。
目标项目列表
展示从源项目列表中选中的预算项目,可以纵向排列或组合排列
填充位置
是指已选中的预算项目在预算模板中的填充位置
分级显示缩进
是指不同级次的预算项目在单元格中显示的位置,下级预算项目在单元格中可后退1-5个空格显示。
列
信
息
插入行
增加一行,并在增加行的第一个单元格可按F7选择预算要素
删除行
删除一行预算要素
预算要素列表
已选取的预算要素列表,展现的内容包括预算要素编码、名称、数据格式、可汇总等
预算要素维护
可在此界面进入预算要素列表,进行预算要素的维护。
币别
选基础资料-币别信息,如不选,系统默认的币别为预算表的币别。
开始预算期间
F7选择框,录入预算期间,从基础资料-业务期间中选择,为空时取预算表的期间。
结束预算期间
F7选择框,录入预算期间,从基础资料-预算期间中选择,为空时取预算表的期间。
项目公式定义方法二:
通过【工具】菜单下【自定义填充】来灵活设置预算项目公式如下图。
操作说明:
上图A4单元格用自定义填充工具添加项目,在B3单元格用自定义填充工具添加预算要素,其它添加币别、添加期间操作与此类似。
如在A列通过【添加项目】定义了若干预算项目如下图,通过【添加要素】在第三行定义要素,最后通过“ctrl”键选中预算项目、预算要素以及项目公式生成的单元格,点击右键菜单上的【生成项目公式】,即完成了模板项目及项目公式的填充如下图
项目公式定义方法三:
项目公式自动生成。
在模板的编辑菜单下的表页参数中,系统默认选中【项目公式自动生成】如下图
在预算模板中,通过【添加项目】增加预算项目后,系统会自动搜索所在列之外的其他单元格的预算项目、预算要素、预算币别、预算期间等参数,自动生成项目公式。
如下图,添加“其他应收款”项目后,其自动与预算要素“预算金额”、“上年实际数”自动生成项目公式。
项目公式定义方法四:
手工定义项目公式。
用户也可通过手工定义项目公式,点击项目公式右边的【
】号,就可对于未有项目公式或已存在项目公式的单元格进行新增或修改。
预算项目的取数公式为:
BgItem。
BgItem参数说明
项目公司
说明
预算项目
可录入预算项目或预算项目的组合,预算项目或其组合可通过F7获取,也可以直接手工录入。
注意组合必须在不同项目分组中选择,每个项目分组只能选择一个项目。
必填项。
预算期间
从基础资料-预算期间中选择,系统默认值为空,当用户选择默认值时,那么可在建预算表时指定预算期间。
预算要素
选择基础资料-预算要素。
必填项。
币别
从基础资料-币别中选择,用户也可不选择,如不选择,系统默认币别为本位币。
1.8.9.4预算数公式编辑
预算数取数公式:
是指定义预算取数公式,定义预算取数公式之后,预算编制员在编制预算表时系统会根据取数公式自动取数,以生成预算表。
如果预算专员在预算模板中没有定义预算数取数公式那么在编制预算表时,预算数就需手工录入。
操作演示:
步骤1为方便预算数取数公式的编辑,首先在视图的下拉菜单中切换到“预算数公式编辑”界面如下图:
步骤2预算公式取数公式编辑
方法一:
类似于项目公式的自定义填充,选中预算项目、预算要素及取数公式要填充的单元格,点击右键【批量设置取数公式】,选择要生成的取数公式,系统可自动生成取数公式
方法二:
如果已经定义了项目公式,那么可以根据已有的项目公式中的参数对应转换为预算取数公式。
在预算模板中选中多个单元格,点击右键【从项目公式生成取数公式】,选择要生成的取数公式,系统就会在所选中的单元格中生成对应的预算取数公式。
所选择的进行公式转换的单元格如果没有项目公式,是不能转换生成取数公式的。
方法三:
手工定义预算数取数公式
选中一个单元格,点击预算数
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 金蝶 EAS 快速 入门 集团 预算 管理 系统