中级经济法单选题50题含答案练习题50题含答案.docx
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中级经济法单选题50题含答案练习题50题含答案
中级经济法单选题50题含答案,练习题50题含答案
单选题
1、根据《证券法》的规定,下列有关股票公开发行的表述中,错误的有()。
A.国务院证券监督管理机构设发行审核委员会,依法审核股票发行申请
B.网上公开发行股票的,申购资金由证券交易所全部冻结,并全部缴存到证券交易所开立的存储专户,作为证券投资者保护基金的来源之一
C.在中小企业板、创业板上市并首次发行股票的,发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格,不再进行累计投标询价
D.初步询价结束后,公开发行股票数量在4亿股以下,公开发行股票数量在4亿股以上,提供有效报价的询价对象不足50家的,发行人及其主承销商不得确定发行价格,并应当中止发行
答案:
B
[解析]在中小企业板、创业板上市并首次发行股票的,在上网申购期内,投资者按委托买入股票的方式,以发行价格委托证券营业部申购股票。
申购资金由证券交易所全部冻结(现为3个工作曰),冻结的资金利息全部缴存到证券交易所开立的存储专户,作为证券投资者保护基金的来源之一,故B项说法错误。
单选题
2、商业银行不能通过()的途径了解个人借款人的资信状况。
A.查询人民银行个人信用信息基础数据库
B.查询税务部门个人客户信用记录
C.从其他银行购买客户借款记录
D.查询海关部门个人客户信用记录
答案:
C
[解析]商业银行不能从其他银行购买客户借款纪录。
除了上述三种方式之外,还可以通过法院获得。
单选题
3、以()为代表的期货投资基金的监管模式,是由政府下属的部门或直接隶属于立法机关的国家证券监管机构对基金业进行集中、统一、严格的监管。
A.英国
B.新加坡
C.美国
D.日本
答案:
D
[解析]以美国为代表的期货投资基金的监管模式,是通过制定一整套专门的基金管理法规对市场进行监管。
以英国为代表的期货投资基金的监管模式,是通过一些间接的法规来制约基金业的活动,并没有全国性管理机构,主要依靠证券交易所、基金业协会等进行自我监管。
单选题
4、专用存款账户不适用于( )的管理和使用。
A.贷款转存资金
B.证券交易结算资金
C.收入汇缴资金
D.更新更改资金
答案:
A
【解析】根据《账户管理办法》第十三条的规定,对下列资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用存款账户:
基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金;粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金;期货交易保证金;信托基金;金融机构存放同业资金;政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金;住房基金;社会保障基金;收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位的组织机构经费;其他需要专项管理和使用的资金。
单选题
5、
(二)ABC会计师事务所接受委托对C公司2×10年度财务报表进行审计,甲为项目负责人。
在实施审计的过程中遇到下列问题,请代为做出正确的专业判断。
注册会计师在查阅财务报表公布日后获取的其他信息时,如果注意到存在与财务报表的重大不一致的情况,则应当()。
A.查找导致不一致的原因
B.提请被审计单位修改其他信息
C.将对其他信息的关注以书面形式告知管理层
D.提请被审计单位调整财务报表或进行适当披露
答案:
A
[解析]仅注意到两者不一致,注册会计师的适当反应是提请被审计单位查找导致不一致的原因,而不能无根据地提请修改财务报表或修改其他信息,是否实施程序,要取决于选项A的实施结果。
单选题
6、关于证券经纪业务叙述错误的是()。
A.证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证券业务
B.在证券经纪业务中,经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节
C.必要时接受客户的全权委托,决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格
D.经纪关系的建立只是确立了投资者和证券公司直接的代理关系,还没有形成实质上的委托关系
答案:
C
暂无解析
单选题
7、中国结算公司沪、深分公司会在()将完成交收后的证券账户余额等数据发送给证券交易所。
A.当日闭市前
B.当日24:
00前
C.次日开市前
D.次日闭市前
答案:
C
[解析]掌握证券交易结算流程及各主要环节的基本内容。
单选题
8、下列关于税收减免政策的说法,错误的是()。
A.对企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的,在5年内减征所得税
B.对于用垃圾发电和混凝土回收利用的企业实行增值税递退政策
C.对利用太阳能发电、风力发电的企业实行增值税全免政策
D.对企业购置用于环保、节能和安全生产等的专用设备的投资,给予投资抵免税的优惠政策
答案:
C
暂无解析
单选题
9、C注册会计师负责对丙公司2008年度财务报表进行审计。
在了解丙公司及其环境时,C注册会计师遇到下列事项,请代为做出正确的专业判断。
在识别和评估财务报表重大错报风险,设计和实施进一步审计程序时,C注册会计师应当了解丙公司的性质,包括了解丙公司()。
A.近期拟实施或已实施的并购活动与资产处置情况
B.内部控制活动
C.生产经营的季节性和周期性
D.管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策
答案:
A
[解析]注册会计师应当主要从下列方面了解被审计单位的性质:
①所有权结构;②治理结构;③组织结构;④经营活动;⑤投资活动;⑥筹资活动。
选项A属于投资活动应当了解的,符合题意,所以应选。
单选题
10、纽约证券交易所的特定经纪商的业务不包括()。
A.做自己账户的交易商
B.执行限价指令
C.保证市场的流动性
D.做零股自营商
答案:
D
[解析]特定经纪商的业务有执行委托、买卖证券存货以保证价格的稳定和市场的流动性等,不包括零股自营商。
单选题
11、证券公司同时经营证券自营、证券资产管理业务,注册资本最低限额为人民币()亿元。
A.1
B.3
C.5
D.7
答案:
C
经国务院证券监督管理机构批准,证券公司可以经营下列部分或者全部业务:
①证券经纪;②证券投资咨询;③与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;④证券承销与保荐;⑤证券自营;⑥证券资产管理;⑦其他证券业务。
其中,证券公司经营上述第①项至第③项业务的,注册资本最低限额为人民币5000万元;经营上述第④项至第⑦项业务之一的。
注册资本最低限额为人民币1亿元;经营上述第④项至第⑦项业务中两项以上的,注册资本最低限额为人民币5亿元。
证券公司的注册资本应当是实缴资本。
单选题
12、申请股票上市交易,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人,向证券交易所提出申请,并向证券交易所报送相关文件,其报送的文件不包括()。
A.法律意见书和上市保荐书
B.依法经会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告
C.第一次的招股说明书
D.上市报告书
答案:
C
暂无解析
单选题
13、股票在中国的历史,可以追溯到19世纪洋务运动时期。
当时中国出现了一批官办与官商合办的股份制企业。
1873年成立的轮船招商局,发行了中国最早的股票。
1914年,中国北洋政府颁布证券交易所法,1917年成立了北京证券交易所。
到抗日战争前,上市股票已达百余种。
但后来几经挫折,股市始终没有发展起来。
对这段文字概括最恰当的是()。
A.股票发源于19世纪洋务运动时期
B.股票的发源地是中国
C.股票在中国历史的各个时期都存在
D.股票在近代中国有一段辉煌的历史
答案:
D
[解析]本题属于概括主旨型。
题干的中心句不明显,但从四个选项来看,用排除法比较简单。
发源于19世纪洋务运动时期的是“中国股票”而不是“股票”,故可排除选项A;文段中只介绍了股票在中国从洋务运动到抗日战争前的历史,并不能代表“中国历史的各个时期”,故可排除选项C;所以答案选D,从“到抗日战争前,上市股票已达百余种”正可以看出股票在近代中国有一段辉煌的历史。
故选D。
单选题
14、我国目前证券经纪业务的主要形式是()。
A.柜台代理买卖
B.证券交易所代理买卖
C.证券公司代理买卖
D.投资者自行买卖
答案:
C
证券公司代理买卖是我国目前证券经纪业务的主要形式。
故选C。
单选题
15、中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度表明()。
A.央行为商业银行提供便利的政策
B.商业银行的风险管理机制更完善
C.商业银行不需承担最终流动性风险
D.央行对流动性管理不善的商业银行开始给予“经济惩罚”
答案:
D
实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度,表明了央行对流动性管理不善的商业银行开始给予一定程度的“经济惩罚”,结束了商业银行长期以来既不需要承担最终流动性风险,又不必为管理不善付出较高成本的局面,迫使商业银行把加强流动性管理提升到一个更高的战略地位。
单选题
16、甲公司与某银行签订贷款合同,银行向甲公司提供800万元人民币,借款期限3年,借款用于甲公司设备改造。
1999年2月1日,双方正式签订合同,2月6日,银行将800万元汇人甲公司账户,1999年6月3日,甲公司将800万元贷款投资某房地产6项目,下列陈述错误的是:
()
A.在订立借款合同时,银行有权要求甲公司提供企业的业务活动和财务状况的真实情况
B.银行有权要求甲公司依约定向银行定期提供有关财会报表等资料
C.银行可以提前收回贷款
D.银行可以解除合同
答案:
A
在订立借款合同中,该银行可以要求本案中甲公司提供仅与借款有关的业务活动及财务状况的真实情况;银行可对借款人借款使用状况进行监督、检查,并可采取相关措施保护其利益。
参见《合同法》第199、202、203条。
单选题
17、根据证券法律制度的规定,国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的情形是()。
A.公司因经济纠纷被起诉
B.公司前一年发生亏损
C.公司未按公司债券摹集办法履行义务
D.公司董事会成员组成发生重大变化
答案:
C
公司债券上市交易后,公司有下列情形之一的,由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易:
(1)公司有重大违法行为;
(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用;(4)未按照公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损。
单选题
18、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括()。
A.经营证券业务许可证
B.董事、监事、高级管理人员的个人资料
C.境内外控股子公司及主要参股公司信息
D.持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称等信息
答案:
D
[解析]根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定,应报送的材料有:
①申请书;②设立的批准文件;③经营证券业务许可证;④企业法人营业执照;⑤章程及主要业务规章制度;⑥董事、监事、高级管理人员的个人资料;⑦持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息;⑧境内外控股子公司及主要参股公司信息;⑨证券交易所要求提交的其他文件。
单选题
19、因突发性事件而影响证券交易正常进行时,证券交易所可以采取下列哪一措施()
A.政策性停牌
B.技术性停牌
C.临时停市
D.休市
答案:
B
《证券法》第109条规定:
“因突发性事件而影响证券交易的正常进行时,证券交易所可以采取技术性停牌的措施;因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序,证券交易所可以决定临时停市。
单选题
20、当人民银行提高法定存款准备金率时,其可能的结果是()。
A.商业银行持有的法定准备金增加,这使其可发放的贷款增加,导致货币供给的增加
B.商业银行持有的法定准备金增加,这使其可发放的贷款减少,导致货币供给的减少
C.商业银行持有的法定准备金减少,这使其可发放的贷款减少,导致货币供给的减少
D.商业银行持有的法定准备金减少,这使其可发放的贷款增加,导致货币供给的增加
答案:
B
暂无解析
单选题
21、个人贷款应当首先遵守的法律是()。
A.《中华人民共和国民法通则》
B.《中华人民共和国担保法》
C.《中华人民共和国合同法》
D.《关于开展个人消费信贷的指导意见》
答案:
A
因为个人贷款业务中的商业银行与个人是两个平等的民事行为主体,民事主体之间进行的民事活动应该首先遵守《中华人民共和国民法通则》。
单选题
22、根据《商业银行法》的规定,下列有关商业银行的表述中哪一项是正确的()。
A.商业银行既可以是国有独资银行,也可以是非国有的股份制银行
B.商业银行是依照《商业银行法》而非《公司法》设立的
C.经中央银行批准成立的商业银行的分支机构依法独立承担民事责任
D.商业银行只能被接管而不能破产
答案:
A
本题涉及商业银行的设立和变更。
A项:
第17条:
商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国公司法》的规定。
B项:
第12条:
设立商业银行,应当具备下列条件:
(一)有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程。
C项:
第22条:
商业银行分支机构不具有法人资格,在总行授权范围内依法开展业务,其民事责任由总行承担。
D项:
第72条:
商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。
单选题
23、美猴王股份有限公司发行股票公告的招股说明书中遗漏了与工商行政管理局正在进行的诉讼案,该案可能致使美猴王股份有限公司遭受巨额的罚款的处罚决定得以维持;国新铭泰证券公司以包销的方式为美猴王公司发售股票,该股票上市后不久,有关媒体披露美猴王股份有限公司上述情况,致使美猴王公司的股票行情大跌,投资者遭受了损失。
对投资者的这些损失的承担者说法错误的是()。
A.美猴王股份有限公司
B.国新铭泰证券公司
C.美猴王、国新铭泰两公司的董事、监事、经理承担连带赔偿责任
D.美猴王、国新铭泰两公司董事、监事、经理中只有对此事件负有责任的承担连带赔偿责任
答案:
C
参见《证券法》第24条:
“证券公司承销证券,应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查;发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得进行销售活动;已经销售的,必须立即停止销售活动,并采取纠正措施。
” 第63条:
“发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告,存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任,发行人、承销的证券公司的负有责任的董事、监事、经理应当承担连带赔偿责任。
”
单选题
24、根据所给资料,回答15~18题。
若该股票在上海证券交易所上市交易,则其当日集合竞价期间的成交量为()手。
A.250
B.300
C.350
D.400
答案:
C
[解析]由上题的成交价可知,可实现的成交量为:
150+200=350(手)。
单选题
25、根据《证券法》规定,下列说法正确的是:
A.依法公开发行的股票,公司债券,应当在证券交易所挂牌交易
B.证券在证券交易所挂牌交易,应当采用公开的集中竞价交易方式
C.证券公司不得从事向客户融资融券的证券交易活动
D.证券交易所、证券公司的从业人员在任期或者法定限期内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票,也不得收受他人赠送的股票
答案:
D
[考点]证券交易[解析]《证券法》第39条规定:
依法公开发行的股票、公司债券及其他证券,应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让。
第40条:
证券在证券交易所上市交易,应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。
第42条:
证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行交易。
根据以上规定,ABc错误。
第43条:
证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员,在任期或者法定限期内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票,也不得收受他人赠送的股票。
任何人在成为前款所列人员时,其原已持有的股票,必须依法转让。
故D正确。
单选题
26、对情节严重的异常交易行为,证券交易所可采取的措施不包括()。
A.口头或书面警示
B.约见谈话
C.限制相关证券账户交易
D.罚款
答案:
D
[解析]对于异常交易证券无权罚款。
故选D。
单选题
27、我国证券登记结算有限责任公司的证券结算风险基金不得()
A.从证券登记结算有限责任公司的业务收入中提取
B.从证券登记结算有限责任公司的收益中提取
C.从证券登记结算有限责任公司业务量的一定比例缴纳
D.从证券交易所的业务收入中提取
答案:
D
[解析]证券登记结算机构设立的证券结算风险基金,用于垫付或者弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力造成的证券登记结算机构的损失。
证券结算风险基金从证券登记结算机构的业务收入和收益中提取,并可以由结算参与人按照证券交易业务量的一定比例缴纳。
单选题
28、按照《企业财务会计报告条例》的规定,财务会计报告编制的基本要求不包括()。
A.编报及时
B.全面完整
C.相关可比
D.货币计量
答案:
D
[解析]财务会计报告编制的基本要求:
真实可靠;相关可比;全面完整;编报及时;便于理解。
单选题
29、下列各项内容中,不符合《公司法》对一人有限责任公司规定的是()。
A.一自然人只能设立一个一人有限责任公司
B.一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的,应当对公司债务承担连带责任
C.公司注册资本最低限额为人民币10万元,首期出资不得低于注册资本的70%
D.公司不设股东会,股东行使股东会职权时作出的决议,应当采用书面形式
答案:
C
[解析]一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额,不允许分期缴付出资。
故选C。
单选题
30、公司分立是指公司依照法定的程序将公司分给两个或者两个以上的独立公司的行为。
根据以上定义,下列属于公司分立的是()。
A.甲公司为扩大生产经营领域在A国和B国分别设立两家没有法人资格的分公司的行为
B.甲公司根据股东大会的决议,在A国和B国分别设立了两个具有法人资格的子公司,并仍然保留甲公司的法人资格的行为
C.甲公司为扩大生产经营领域在A国和B国设立了两家具有法人资格的子公司,并把甲公司迁往C国的行为
D.甲公司第一届股东大会通过决议,决定将公司资产、人员分为两部分,分别设立生产性公司和销售性公司,并撤消甲公司法人资格的行为
答案:
D
[解析]ABC三项中甲公司作为母公司存在,其设立子公司的行为不构成企业分立。
单选题
31、整个证券市场的核心是()。
A.证券投资者
B.证券交易所
C.中国证监会
D.证券公司
答案:
B
[解析]证券交易所是证券买卖双方公开交易的场所,是一个高度组织化、集中进行证券交易的市场,是整个证券市场的核心。
单选题
32、根据《贷款通则》对借款人的要求,除国务院规定外,有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的()。
A.20%
B.40%
C.50%
D.60%
答案:
C
[解析]这是目前我国对借款人的一项要求。
单选题
33、上海证券交易所实行全面指定交易后,证券登记结算公司在()闭市后向各证券营业部传送投资者配股明细数据库。
A.配股公告日
B.配股公告日后一天
C.配股登记日
D.配股登记日后一天
答案:
C
[解析]证券登记结算公司在配股登记日闭市后向各证券营业部传送投资者配股明细数据库。
故选C。
单选题
34、当今财务软件的功能在不断完善,其功能的发展趋势为()。
A.无纸化―无盘化
B.准确―及时―超前
C.国内―国际
D.核算―分析―管理
答案:
D
[考点]会计核算软件的基本要求
单选题
35、注册会计师张敏负责对海洋公司2007年度财务报表进行审计,在完成审计工作时,张敏需要考虑以下事项,请代为做出正确判断。
被审计单位管理层应根据注册会计师的具体要求在管理层声明书中就以下内容作出相应的声明,但其中()的表述是不恰当的。
A.所有重大调整事项已作调整
B.无违法、违纪、错误或舞弊现象
C.不存在未披露的重大不确定事项
D.被审计单位期间所有交易均已入账
答案:
B
[解析]应删去选项B中的“错误”,因为错误是非故意的,非故意的事实难以察觉的。
单选题
36、我国证券分析师行业自律组织是( )。
A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.中国证券业协会证券分析师专业委员会
D.证券交易所投资分析师协会
答案:
C
【解析】答案为C。
我国的证券分析师行业自律组织是中国证券业协会证券分析师专业委员会,于2000年7月5日在北京成立。
单选题
37、我国证券业在加入WTO后的5年过渡期允许外国机构设立合营公司,从事我国证券投资基金管理业务,外资比例不超过33%;加入后3年内,外资比例不超过()。
A.40%
B.45%
C.49%
D.50%
答案:
C
[解析]根据我国政府对WTO的承诺,我国证券业在5年过渡期对外开放的内容主要包括:
①外国证券机构可以(不通过中方中介)直接从事B股交易;②外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员;③允许外国机构设立合营公司,从事我国国内证券投资基金管理业务,外资比例不超过33%;加入后3年内,外资比例不超过49%;④加入后3年内,允许外国证券公司设立合营公司,外资比例不超过1/3。
合营公司可以(不通过中方中介)从事A股的承销,从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易,以及发起设立基金;⑤允许合资券商开展咨询服务及其他辅助性金融服务,包括信用查询与分析,投资与有价证券研究、咨询,公开收购及公司重组等;对所有新批准的证券业务给予国民待遇,允许在中国设立分支机构。
单选题
38、上海证券交易所规定,买卖无价格涨跌幅限制的股票,集合竞价阶段的有效申报价格应()。
A.不高于前收盘价格的100%,并且不低于前收盘价格的100%
B.不高于前收盘价格的150%,并且不低于前收盘价格的50%
C.不高于前收盘价格的200%,并且不低于前收盘价格的50%
D.不高于前收盘价格的900%,并且不低于前收盘价格的50%
答案:
D
上海证券交易所规定,买卖无价格涨跌幅限制的股票,集合竞价阶段的有效申报价格应符合以下规定:
股票交易申报价格不高于前收盘价格的900%,并且不低于前收盘价格的50%;基金、债券交易申报价格最高不高于前收盘价格的150%,并且不低于前收盘价格的70%。
单选题
39、根据证券法律制度的规定,中国证监会应当自受理股票发行申请之日起()内,依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。
A.半个月
B.1个月
C.3个月
D.5个月
答案:
C
暂无解析
单选题
40、在我国,按照《证券投资基金法》的规定,基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( )担任,具体负责基金资产的保管,并对基金管理人的运作进行监督。
A.证券公司
B.商业银行
C.人民银行及派出分支机构
D.证券交易所
答案:
B
在我国,基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任,具体负责基金资产的保管,并对基金管理人的运作进行监督。
公司制基金是按照《公司法》组成的以盈利为目的的投资于有价证券的投资公司。
单选题
41、依照现行企业所得税的规定,提取管理费的总机构不须具备下列条件中的()。
A.必须从事生产经营活动
B.具备法人资格和综合管理职能
C.为下属分支机构和企业提供管理服务
D.无固定经营收入来源
答案:
A
暂无解析
单选题
42、利用证券交易所的交易系统,通过向投资者在价格申购区间
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