资产信贷化业务80分.docx

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资产信贷化业务80分

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一、单项选择题

1.按照《关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知》的相关规定，资产证券化全部环节暂免征收（a）。

A.印花税

B.印花税和营业税

C.所得税

D.营业税

2.下列产品按信用风险由低到高正确排列的是（b）。

A.普通资产担保公司债-普通无担保公司债-资产证券化产品

B.资产证券化产品-普通资产担保公司债-普通无担保公司债

C.资产证券化产品-普通无担保公司债-普通资产担保公司债

D.普通无担保公司债-普通资产担保公司债-资产证券化产品

3.按照《资产支持证券交易操作规则》的相关要求，资产支持证券的交易数额最小为面额（b）万元，交易单位为面额1万元。

A.1

B.10

C.100

D.50

4.后危机时代，欧美市场加强了对资产证券化的监管，巴塞尔委员会颁布了（b）。

A.管理规则AB（修订案）

B.巴塞尔资本协议Ⅲ

C.资本金要求指令（修订案）

D.安全港规则

5.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第（d）个工作日，向中央结算公司提交所要求的书面文件。

A.3

B.5

C.7

D.6

二、多项选择题

6.对投资者而言，资产证券化商品具有多重的好处，包括（）等。

（本题有超过一个的正确选项）acd

A.违约风险分散

B.法律结构完整且信息披露充分

C.信用风险较同等级固定收益产品低

D.破产隔离

7.后危机时代，欧美市场资产证券化监管政策在约束监管套利方面采取了（abd）等措施。

（本题有超过一个的正确选项）

A.限定银行对证券化的增信行为

B.严格资本计提

C.放松资本计提

D.改变会计标准，使涉及监管资本套利的证券化资产重回表内

8.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券发行成功的，受托机构应于信托受益权登记日，向中央结算公司提供（ab）等书面文件。

（本题有超过一个的正确选项）

A.发行结果公告

B.受托机构签章的《资产支持证券发行款到账确认书》

C.承销团成员名单

D.发行批文复印件

9.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第六个工作日，向中央结算公司提交包括（abcd）在内的书面文件。

（本题有超过一个的正确选项）

A.承销团成员名单

B.发行说明书

C.评级报告

D.发行批文复印件

10.我国资产证券化重启的新特点有（acd）。

（本题有超过一个的正确选项）

A.支持“有条件的、有限制的、有前提的”资产证券化

B.无条件、无限制的支持资产证券化

C.扩大试点银行范围

D.扩大试点资产的范围

11.过度资产证券化对于金融市场的负面作用有（abcd）。

（本题有超过一个的正确选项）

A.紧缩流动性

B.复杂化风险

C.降低金融市场效率

D.扩散风险

12.资产支持证券的投资者面临的主要风险有（bcd）和操作风险等。

（本题有超过一个的正确选项）

A.早偿风险

B.信用风险

C.利率风险

D.流动性风险

13.我国发展资产证券化的原因有（abcd）。

（本题有超过一个的正确选项）

A.有利于缓解银行再融资的压力

B.为银行业转变经营模式提供了契机

C.有利于我国金融市场体系结构性变革

D.改善银行体系流动性

三、判断题

14.与相同存续期间且相同评级的公司债相比，资产证券化产品的违约率比公司债的违约率高。

（b）

正确

错误

15.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，发起机构应在全国性媒体上发布公告，将通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项，告知相关权利人。

（a）

正确

错误

16.按照《信贷资产证券化试点会计处理规定》的相关要求，发起机构仍保留对该信贷资产控制的，应当在转让日按其继续涉入该信贷资产的程度确认有关资产，并相应确认有关所有者权益。

（a）

正确

错误

17.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，在资产支持证券存续期内，受托机构应核对由贷款服务机构和资金保管机构定期提供的贷款服务报告和资金保管报告，定期披露受托机构报告，报告信托财产信息、贷款本息支付情况、证券收益情况和中国人民银行、中国银监会规定的其他信息。

（a）

正确

错误

18.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券结算通过中央国债登记结算公司的中央债券簿记系统进行。

（b）

正确

错误

19.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，中央结算公司不迟于T+1日，将受托机构划入的本息兑付资金向受益人资金账户划出;同时，簿记系统根据本次本金应付金额进行除本处理。

（b）

正确

错误

20.后危机时代，欧美市场资产证券化监管特点包括改变薪酬体系的短期化、优化薪酬体系结构、增加高官薪酬的透明度、减少薪酬体系外部性、促使薪酬体系的合理化。

（a）

正确

错误

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第二套

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一、单项选择题

1.后危机时代，欧美市场加强了对资产证券化的监管，巴塞尔委员会颁布了（C）。

A.管理规则AB（修订案）

B.资本金要求指令（修订案）

C.巴塞尔资本协议Ⅲ

D.安全港规则

2.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第（A）个工作日，向中央结算公司提交所要求的书面文件。

A.6

B.3

C.5

D.7

3.发起人将缺乏流动性但是能在未来产生可预见的稳定现金流的资产或资产集合出售给特设目的机构，由其通过一定的结构安排，分离和重组资产的收益和风险并增强资产的信用，转化成由资产产生的现金流担保的可自由流通的证券，销售给金融市场上的投资者并据以融资的这一过程是（）D。

A.资产分离

B.资产重组

C.资产变现

D.资产证券化

4.国内资产证券化市场分为企业资产证券化与信贷资产证券化，其中企业资产证券化主要是受（D）监管。

A.中国银行业监督管理委员会

B.中国证券登记结算有限责任公司

C.中国证券业协会

D.中国证券监督管理委员会

5.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，招标发行时间确定后，受托机构应不迟于招标日前的第三个工作日将招标公告送达（A）。

A.中央结算公司

B.中国银行业监督管理委员会

C.中国证券业协会

D.中国证券监督管理委员会

二、多项选择题

6.我国资产证券化存在的主要问题有（）。

（本题有超过一个的正确选项）ABCD

A.有效需求不足，资产支持证券流动性差，风险未真正转移

B.人才短缺问题制约中国的资产证券化发展

C.资产证券化发起主体垄断，资产证券化优势无存

D.交易体系构成缺陷，证券化定价困难

7.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第六个工作日，向中央结算公司提交包括（ABCD）在内的书面文件。

（本题有超过一个的正确选项）

A.评级报告

B.发行批文复印件

C.发行说明书

D.承销团成员名单

8.对发行机构而言，资产证券化具有多重的优点，包括（）等。

（本题有超过一个的正确选项）ABCD

A.改善财务比率

B.降低资产风险

C.增加资金灵活运用

D.降低资金取得成本

9.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券发行成功的，受托机构应于信托受益权登记日，向中央结算公司提供（）等书面文件。

（本题有超过一个的正确选项）AD

A.受托机构签章的《资产支持证券发行款到账确认书》

B.发行批文复印件

C.承销团成员名单

D.发行结果公告

10.对投资者而言，资产证券化商品具有多重的好处，包括（）等。

（本题有超过一个的正确选项）ABC

A.信用风险较同等级固定收益产品低

B.违约风险分散

C.破产隔离

D.法律结构完整且信息披露充分

11.我国发展资产证券化的原因有（）。

（本题有超过一个的正确选项）ABCD

A.为银行业转变经营模式提供了契机

B.有利于我国金融市场体系结构性变革

C.有利于缓解银行再融资的压力

D.改善银行体系流动性

12.后危机时代，欧美市场资产证券化监管政策在约束监管套利方面采取了（ACD）等措施。

（本题有超过一个的正确选项）

A.改变会计标准，使涉及监管资本套利的证券化资产重回表内

B.放松资本计提

C.严格资本计提

D.限定银行对证券化的增信行为

13.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券交易结算方式包括（）四种。

（本题有超过一个的正确选项）ABCD

A.见款付券

B.纯券过户

C.见券付款

D.券款对付

14.我国资产证券化重启的新特点有（）。

（本题有超过一个的正确选项）ABD

A.扩大试点资产的范围

B.支持“有条件的、有限制的、有前提的”资产证券化

C.无条件、无限制的支持资产证券化

D.扩大试点银行范围

三、判断题

15.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，发起机构应在全国性媒体上发布公告，将通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项，告知相关权利人。

（A）

正确

错误

16.按照《资产支持证券交易操作规则》的相关要求，资产支持证券应以现券买卖的方式在银行间债券市场交易流通。

（A）

正确

错误

17.与相同存续期间且相同评级的公司债相比，资产证券化产品的违约率比公司债的违约率高。

（A）

正确

错误

18.资产证券化产品是由资产所有权人自主发行的。

（B）

正确

错误

19.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，资产支持证券在全国银行间债券市场上发行和交易。

（B）

正确

错误

20.证券化之成功与否，取决于一些量化及非量化之因素，尤其是在市场开发初期，更是潜在着许多未知的变数，如利差、资产品质、IT系统、证券化业务管理、税收/会计政策等等。

（A）

正确

错误

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