国际结算试题及答案详解.docx

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国际结算试题及答案详解

精简练习题

一、名词解释

1、国际结算：

指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家（地区）之间的货币收付活动。

2、签字样本：

是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传真实性的凭证。

3、背书：

是汇票持有人在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。

4、顺汇、逆汇：

顺汇又称汇付，指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。

逆汇是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，结算工具的流向和资金的流向相反。

5、付款交单托收：

指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式，分为即期付款交单和远期付款交单。

6、承兑交单托收：

指代收行在付款人承兑远期汇票后，就把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。

7、跟单信用证：

银行（开证行/进口地银行）应申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的，承诺在受益人提交全套符合信用证条款规定的商品单据或金融单据的条件下，支付一定金额货币的书面凭证。

8、开证行：

应开证申请人的要求，向受益人开立信用证的银行。

9、通知行：

应开证行的要求向受益人传递信用证的银行，通常是开证行的联行或代理行。

10、承兑行：

在承兑信用证业务中，应开证行指定，在确认受益人提交的单据符合信用证条款规定后，承兑受益人提交的远期汇票，并在该汇票到期时履行付款责任的银行。

11、保兑行：

应开证行的请求，为其开立的信用证加具保兑的银行。

12、偿付行：

由开证行指定或授权的，对付款行、承兑行或议付行进行偿付的银行。

13、议付行：

在议付信用证业务中，接受开证行的授权，在确认受益人提交全套符合信用证条款规定的单据后，对受益人议付买单，垫款给受益人的银行。

14、背对背信用证：

是指信用证的受益人以原证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证，其使用背景是因为中间商或代理商的存在。

15、对开信用证：

是易货贸易中，交易双方分别作为开证申请人互相开立以对方为受益人的信用证。

16、银行保函：

是指银行以自身的信誉，应其客户（委托人）的要求或应其他人（指示方）的指示而开立的保证文件，它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人（债权人或受益人）做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务，则由银行向第三方当事人做出赔偿。

17、海运提单：

是由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受特定的货物或货物已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。

18、商业发票：

是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和货物状况总说明。

19、国际保理：

国际保理商为国际贸易记账赊销提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款以及买方信用调查与担保等项在内的综合性金融服务。

20、福费廷：

即无追索权出口票据贴现业务，又称为包买票据，是指包买商无追索权地购进已经承兑的、并通常由进口所在地银行担保的远期汇票或本票。

二、单项选择题

1.银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（B）

A.账户行B.联行

C.非账户行D.代理行

2.（D）不属于代理行之间的控制文件。

A.密押B.有权签字人的签字式样

C.代理范围D.印鉴

E.费率表

3.一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（B）关系。

A.联营银行B.联行

C.代理行D.代理行

4.汇票的付款期限在下述记载方式中，（B）必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。

A.atsightB.at××daysaftersight

C.at××daysafterdateD.at××daysaftershipment

5.退票通知是由（A）做出的。

A.持票人B.受票人

C.公证机构D.背书人

6.拒付行为是由（B）做出的。

A.持票人B.受票人

C.公证机构D.背书人

7.票据经过付款后，应由（D）收存。

A.出票人B.背书人

C.收款人D.付款人

8.根据下列汇票记载，可判定记载为（C）的汇票为无效汇票。

A.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandUSdollars.DrawnunderL/CNo.83419issuedbyWestminsterBankLimited,Londondatedon8thMay2004.

B.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandUSdollarsandcharge/debitsametoapplicant’saccountwithyou.

C.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandHongkongdollarsplusinterest.

D.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandHongkongdollarsplusinterestcalculatedattherateof8%p.a.

9.（B）是指票据上必须将法律规定的项目符合规定地记载完整。

A.文义性B.要式性

C.设权性D.法律性

10.日内瓦统一汇票、本票法公约属于（A）

A.欧洲大陆法系B.英美法系

C.联合国统一票据法D.国际单据法

11.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,pleasedebitouraccountwithyou”,则表明（A）

A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨

D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨

12.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehavecredityouraccountwithus”,则表明（B）

A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨

D.这两家银行该笔汇款的资金划拨只能通过其他银行办理

13.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehaveauthorizedAbanktodebitouraccountandcredityouraccountwiththem”,则表明（C）

A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.A银行是汇出行与汇入行的共同账户行

D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付

14.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehaveinstructedAbanktoremittheproceedstoyouraccountwithBbank”，则表明（D）

A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户

D.这两家银行该笔汇款的资金划拨将通过A、B银行予以划拨

15.按D/P条件成交时，如付款人到期不能付款，应当由（A）承担责任。

A.委托人B.托收行

C.代收行D.付款人

16.在跟单托收中，托收行和代收行对货款的必然回收（A）

A.没有责任B.有部分责任

C.有责任D.视具体情况确定责任

17.代收行向付款人提示单据遭到拒付时，代收行应（C）

A.要求付款人出具书面拒付书，说明拒付理由

B.在汇票上注明“拒付”字样

C.立即通知委托人托收单据已被拒付的事实

D.办理拒绝证书

18.在托收业务中遇到拒付，银行尚未交单，委托人不宜采取（B）的处理方式。

A.设法在进口国另找新的买主，就地销售货物

B.委托承运人将货物运回

C.委托事先指定的进口地的必要时的代理人，代为以信托收据方式借得提单，销售货物

D.派专人到进口地找原进口商做进一步协商，要求其付款赎单

19.托收业务中，（C）之间不存在契约关系。

A.委托人与托收行B.托收行与代收行

C.代收行与付款人D.委托人与付款人

20.托收指示中规定托收手续费由受票人负担，但受票人对此表示拒付，则银行应（B）这项费用。

A.坚持受票人支付B.向委托人收取C转向必要时的代理人收取

21.“信用证是一种自足的文件”，是指（D）

A.信用证独立于交易合同之外，与交易合同没有任何关系

B.信用证由开证行开立，与他人无关

C.信用证条款与交易合同条款不符时，受益人无权提出异议

D.信用证以交易合同为开立的基础，但一经开立就独立于交易合同

22.结算方式中，按出口方所承担的风险从大到小的顺序排列，应该是（B）

A.付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证

B.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证

C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收

D.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收

23.信用证受益人审查信用证的重点是（C）

A.信用证的可信度B.开证行的资信

C.信用证内容与合同内容是否一致D.开证行的政治背景

24.信用证的某些条款需要修改，经进出口商双方协商，开证申请人复电受益人表示同意受益人意见，但因故未能办理信用证修改书。

受益人按修改后的内容填制和提交单据，以求办理结算，（B）

A.这样做，因为进出口商双方已取得一致，不会遇到困难

B.开证银行将会以单证不符为由拒绝付款

C.只要出示开证申请人的复电，开证行必须付款

D.只要不超过信用证的有效期，开证行必须付款

25.若开证行与受益人的往来银行没有代理行关系，往往通过另一家银行（B）信用证。

A.转让B.转通知

C.保兑D.承兑

26.（C）信用证方式下，受益人开立远期汇票，但可以通过贴现即期足额收到票款。

A.即期付款B.远期付款

C.假远期D.预支

27.下列结算方式中，对出口商最有利的是（D）

A.货到付款的汇款B.付款交单的托收

C.承兑交单的托收D.不可撤销即期付款信用证

28.在一项国际贸易中，进出口双方商定采用信用证和付款交单托收各半的付款方式。

受益人为了收汇安全，应在合同中规定（A）

A.开立两张汇票，各随附一套等价的货运单据

B.开立两张汇票，其中信用证项下用光票，托收项下用跟单汇票

C.开立两张汇票，其中信用证项下用跟单汇票，托收项下用光票

D.开立两张汇票，信用证和托收均用光票

29.信用证在金额或货物数量前，有“大约”之类字样者，可解释为金额或货物数量允许伸缩/增减（C）

A.3%B.5%

C.10%D.15%

30.根据出口合同履行的程序，在正常情况下，下列单据中，签发时间最早的是（A）

A.商品检验证书B.货物运输单据

C.汇票D.保险单据

31.若信用证本身未具体规定可否分批装运和可否转运，则受益人（A）

A.可以分批装运，也可以转运

B.不得分批装运，但可以转运

C.可以分批装运，但不能转运

D.不得分批装运，也不能转运

32.（D）必然要求受益人提交汇票。

A.即期付款信用证B.延期付款信用证

C.议付信用证D.承兑信用证

33.来证规定：

“Documentstobepresentedwithin14daysafterthedateofB/L,butinanyeventwithinthecreditvalidity”，假设最迟装运期为9月10日，实际装运日为9月6日，信用证有效期为9月25日，出口商最迟应在（D）交单。

A.9月5日B.9月10日

C.9月15日D.9月20日

E.9月25日

34.在（B）下，担保人承担的付款责任是以合同条款的实际执行情况来判定是否对受益人的索赔给予支付。

A.独立性保函B.从属性保函

C.透支保函D.预付性保函

35.信用证项下商业发票的抬头人一般是（B）

A.出口商B.开证申请人

C.开证行D.议付行

36.托收业务中，海运提单的抬头人一般应是（B）

A.进口商B.委托人的指定人

C.代收行的指定人D.托收行的指定人

37.保理业务与贴现业务的区别之一是（C）

A.前者对出票人有追索权，而后者对出票人没有追索权

B.两者对出票人均无追索权

C.前者对出票人没有追索权，而后者对出票人有追索权

D.两者对出票人均有追索权

22.（C）是保理业务中的信贷风险的承担者。

A.出口商B.进口商

C.出口保理商D.进口保理商

23.修改信用证必须获得以下哪些当事人同意？

（C）

A.开证行、保兑行和受益人同意

B.开证行、索偿行和受益人同意

C.开证行、申请人和受益人同意

D.开证行、通知行和受益人同意

24.德国的一家银行对土耳其开来的跟单信用证进行保兑，保兑行将不承担以下哪个风险？

（A）

A.受益人的欺诈

B.开证行破产或无力偿还

C.开证行对相符交单进行拒付

D.开证行政府进行外汇转移的管制

25.在下列单据中，哪个单据是一定要被签署才有效的呢？

（B）

A.包装单

B.原产地证书

C.商业发票

D.重量规格

26.信用证项下的汇票规定的到期日是装船日后的60天，如果装船日是2008年1月1日，下面哪一项是该汇票的到期日？

（B）

A.2008年2月28日

B.2008年3月1日

C.2008年3月2日

D.2008年3月3日

27.以下哪一项是信用证金额可以刷新或产生而不需对信用证进行修改的？

（D）

A.可转让信用证

B.背对背信用证

C.未保兑不可撤销信用证

D.循环信用证

三、简答题

1、什么叫票据的追索？

票据的追索应如何进行？

行使追索权应具备哪些条件？

票据追索是指票据被拒付后，持票人向其直接或间接前手直至出票人主张其票据权利，即要求被追索者向自己支付票款以及由于受票人拒付而产生的费用（作成和传递拒绝证书和退票通知等费用）和利息等。

首先查看是否有“免作退票通知”或“免作拒绝证书”的记载。

没有的话，应该在规定的时间内作成退票通知。

随后，提请公证机构派员再次向受票人提示票据，由公证机构作成拒绝证书，证实票据被拒绝的事实。

持票人向其前手或间接前手所要相关费用。

若其前手支付了上述费用，可以继续再向自己的前手直至出票人索要相关费用。

若有“免作退票通知”或“免作拒绝证书”的记载，前手将不承担“退票通知”或“拒绝证书”的费用。

持票人行使追索权必须具备以下三个条件：

一是持票人是在法定期限内向受票人提示票据；二是持票人在法定期限内向前手发出退票通知；三是持票人在法定期限内，申请公证机构作成拒绝证书。

2、汇款业务的主要当事人有哪些？

其各自的责任和权利是什么？

主要当事人包括汇款人、汇出行、汇入行和收款人。

汇款人的责任是向银行提出完整而明确的汇款指示、交付所要汇出地款项和按银行规定应交纳的汇费。

在电汇和信汇方式中，权利是要求接受其汇款申请的银行提交相应的回执，并向银行查询该项汇款业务的办理情况，直至收到银行转来的收款人收据；在票汇方式下，权利是向汇出行交付款项和汇费后，向汇出行索要银行即期汇票，并随后将银行即期汇票传递给收款人，由收款人自行向当地汇入行提取汇款。

汇出行的责任是严格按汇款人的要求，通过其在收款人所在地点联行或代理行等，将汇款解付给收款人。

权利是向汇款人收取汇款手续费。

在电汇和信汇中，汇入行的责任是按照汇出行的汇款通知，通知收款人到银行取款，并在收款人填写收据后，将汇款解付给收款人；并在随后将收款人的收据通过汇出行传递给汇款人。

权利是在向收款人付款后，向汇出行所要头寸偿付。

在电汇和信汇中，收款人的责任是向解付行提交收据，而在票汇方式下，是向银行提示银行即期汇票。

3、汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？

（1）汇出行在汇入行拥有该笔业务所使用货币的账户，汇出行在汇款通知书中指示汇入行付讫借记汇出行在汇入行的账户，完成两家银行间的汇款头寸划拨，这种情况多为该笔汇款使用的是汇入行所在国的货币；

（2）汇入行在汇出行拥有该笔业务所使用货币的账户，汇出行在汇款通知书中说明已主动贷记汇入行在汇出行的账户，完成两家银行间的汇款头寸划拨，这种情况多为该笔汇款使用的是汇出行所在国的货币；

（3）当该笔汇款使用的是第三国货币时，若汇出行与汇入行正好都在某一家银行开立该货币的账户，则这家银行就成为汇出行和汇入行的共同账户行，汇出行可以向共同账户行发出指示，要求它借记汇出行账户、贷记汇入行账户，完成这两家银行间的头寸划拨。

（4）当该笔汇款使用的是第三国货币时，且汇出行与汇入行没有共同账户行，则汇出行可以向自己的账户行发出指示，要求后者将汇款的头寸汇给汇入行的拥有该货币的账户行，贷记汇入行账户，以完成该笔汇款业务的头寸划拨。

4、什么叫信用证软条款？

跟单信用证中常见的软条款通常有哪些？

应如何对待这些软条款？

所谓软条款是指影响信用证生效或开证行承担其对信用证责任的条款。

常见的软条款如：

“本信用证需开证申请人告知受益人进口许可证号码后，才生效”；“本信用证需开证申请人告知受益人外汇使用许可证号码后，才生效”；“货物清关后，才能付款”；“实现货物再出口得款计划后，才能付款”等。

通知行在审查信用证时发现软条款后，应及时提请受益人向开证行提出要求修改或者删除。

5、银行保函与跟单信用证相比有什么异同？

（本题也可按上课笔记答）

相同点：

（1）两者都是银行应委托人/申请人的要求，开立给受益人的有条件的支付承诺；

（2）都是以银行的信用来加强双方的商业信用关系，使当事人可以避免或减少因对方不履约而遭受损失；（3）都应该是不可撤销的；（4）银行对受益人提交的单据真伪及其法律效力等不承担责任；（5）两种业务中，担保行或开证行都有向委托人或申请人收取手续费和保证金的权利。

不同点：

（1）银行保函可以使用于任何一种交易行为和以交易的任何一方为受益人，而跟单信用证只能以出口商为受益人；即银行保函的适用面远远大于跟单信用证；

（2）银行保函金额对于担保银行来说，是一项或有负债，因为若没有出现保函中所约定的情况，受益人就不会向担保银行索偿，而信用证项下，受益人很少会放弃自己利用信用证出口商品、向开证行要求付款的权利，因此，开证行的付款几乎是必然的；（3）银行保函中担保行承担的可以是第一性付款责任，也可以是第二付款责任。

在担保行承担第二性（从属性）偿付责任的保函项下，受益人应先向委托人索款，在委托人未能如约付款的情况下，才能向担保行索偿；而信用证业务中，开证行必须承担第一性付款责任（除非是保兑信用证，但即使是保兑信用证，开证行对保兑行仍然承担着不可推卸的偿付责任），而不能将偿付责任推给开证申请人。

（4）担保行对其开立的保函的付款责任可以规定为随着委托人履行其合同责任的进展而相应降低，直至完全免除；而在信用证业务中，除非受益人同意修改或撤销信用证，开证行对其开立的信用证的付款责任呢是不能减少的。

（5）受益人不太可能利用保函获得融资，但可以利用信用证获得多种融资。

（6）受益人在保函项下的权利通常是不可转让的，但在可转让信用证项下的权利是可以转让的。

（7）保函业务中，担保行只凭受益人提交保函规定的索赔书和违约声明等书面文件，就必须向受益人付款；而跟单信用证业务中，受益人向开证行要求付款的单据中必然有货物运输单据，表明商品的转移。

（8）保函业务中，担保银行的付款没有以了解受益人提交的索赔书和违约声明是否符合实际为付款的前提，因此容易引发争议。

担保行向委托人收取的费用较高；而跟单信用证业务中由于开证行掌握了货物运输的单据，银行风险相对较少，向申请人收取的费用也较少。

（9）银行保函都应是不可转让的，而信用证由申请人申请，经开证行同意，可以有转让信用证。

6、从不同的角度出发，海运提单可以有哪些分类？

（1）从货物是否已装上船只角度划分，已装船提单和收妥备运提单；

（2）从提单上有无承运人对货物外包装状况不良的记载划分，清洁提单和不清洁提单；（3）从提单上收货人一栏的记载方式划分，记名提单、指示提单和空白提单；（4）从提单背面有无船公司事先印就的运输条款划分，全式提单和略式提单；（5）从提单上记载的装货港与目的港情况划分，直达提单和转船提单；（6）从提单能否预期比货物先到达目的港划分，正常提单和过期提单。

7.商业发票在国际贸易中有哪些作用？

在国际贸易中，商业发票是出口货物的总说明和商品、价格的明细清单，是各种单据中的中心单据，是进、出口商记账的依据，是出口商和进口商在出口和进口时向本国海关申报及缴纳关税的基本单据，也是在提出索赔和理赔时的必备文件，在进口商要求不使用汇票的情况下，商业发票可代替汇票起到要求进口商付款的作用。

8、请分析福费廷业务对各当事人的利弊。

对出口商的好处：

手续简便易行，只要担保行资信良好，其担保的票据能被包买商接受，就能很快达成包买票据协议，使出口商获得融资，改善资产负债状况，同时最大限度地规避进口商届时不能付款的商业信用风险、进口国的国家风险、计价货币的汇率和利率风险。

此外，福费廷业务通常是对外保密的，仅限于出口商、包买商和进口商之间，有利于保护出口商的商业利益。

不足之处：

出口商必须保证用于办理包买的票据是有效的，才能得到包买商的无追索权的包买票据，这对于出口商来说，有时是困难的；由于包买商承担了所有的风险，势必提高有关的费率，出口商要将福费廷业务的各种费用成本加入向进口商提出的货物价格中，从而提高了货价，可能使得有些进口商不愿接受报价而无法成交。

对进口商的好处：

使用福费廷方式，所需的交易单据比较简单，手续简便；可以获得中短期固定利率贸易融资，并获得担保银行的远期担保，在一定程度上节省信用额度的占用。

不足之处：

出口商将采取福费廷方式而增加的费用成本都加入设备的价款中，从而增加了进口成本；必须承担银行的担保费用；由于承兑了出口商的汇票或者出具了本票，若所进口的商品存在问题，也不能拒付或者向出口商索赔。

对包买商的好处：

要求的单据比较简单，办理迅速；包买的资产可以在二级市场很方便的转让流通，不影响包买商的资金周转；由于承担了所有收汇风险，因此，若办理成