莹辉集团固定资产管理办法最新范本模板.docx
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莹辉集团固定资产管理办法
文件名称
东莞莹辉集团
文件编号
MD-P—20
发行日期
2002/05/03
版次
2
控制级别:
无
莹辉集团固定资产管理办法
制定:
审查:
核准:
东莞莹辉集团
档案名称
固定资产管理办法
版次
2
页次
1/7
文件编号
MP-P-20
制定日期
2000/8/6〉25
修定日期
2002/5/3
固定资产循环图
东莞莹辉集团
档案名称
固定资产管理办法
版次
2
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文件编号
MP-P-20
制定日期
2000/8/25
修定日期
2002/5/3
总则
一3>(制定目的
为统一管理公司财产,增进使用效率,防止浪费闲置。
二(适用范围
凡本公司所有之固定资与租赁财产之取得,使用,保管与处置,悉依本办法之规范办理。
三(管理单位
3。
1总务部为本办法之管理单位,担负固定资产之购置,验收,拔用,列帐管理检查,盘点之责.
3.2各使用单位为财产保管单位,负责财产之使用,保管,一级保养现盘点事务.
3。
3各使用单位主管为该单位所有财产之当然保管人,负财产保管之责,各单位财产得由单位主管指定专人保管,负财产实际保管之责,并设定代理人制度。
3.4使用单位由主管另行指定单位财产辅管人员,就财产保管相关之业
务向财产主管部门负责,担任单位内财产文件填报与保管,并负责单位财产之盘点工作及接受主管部门财产查核时之配合工作。
四(固定资产分类
4。
1土地:
包括房屋及建筑物占用的土地,基地,空地及土地的改良性支出等。
4.2房屋建筑设备:
包括行政大楼,员工宿舍,生产房屋及其设计与装置支出.
4.3交通运输:
货车,[客车,叉车等公务用车。
4.4办公设备(含生财器具):
包括电脑,电话,复印机,绘图仪器,空调,闭路电视等。
4.5机器设备:
指直接或辅助生产的设备。
(包括冲床,磨床,钻床,空压机,平面输送电梯,车床,滚牙机,烤炉,水濂柜,铆钉机等机器,直接或辅助生产用所有测试,检验均属之)
4。
6模具设备:
工厂加工用的模具设备。
4。
7在建工程:
以订立契约书为准。
4。
8杂项购置:
指使用期限一年以上,价值在20000元以下之财物(办
公用品,电器,模具均属本科列管)。
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档案名称
固定资产管理办法
版次
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文件编号
MP-P—20
制定日期
2000/8/25
修定日期
2002/5/3
第二章固定资产取得
一(请购
1.1固定资产送入本公司日开立发票之日算起,由部门资产管理员或助理在
5天内开验收单,并与请购单一起交由资产管理员统一编号,才能纳入清册,过
期者,部门资管员予以申戒一次处罚。
二(采购
2。
1查询供应商资料。
2.2比价。
2.3联系厂商送货。
三(验收
3。
1流程图如下:
不合格转总务部办理退货,换货,扣款或索赔等事项
厂商送货品管验收
合格开立〖验收单〗(RC—038),办理入库发请购单位
四(取得与保管
4.1固定资产因新建,购置而取得,经验收后交由使用单位使用,并统筹由资产管理人员管理。
4。
2资产取得之后,使用单位必须开具〖领料单〗(RC-130),交由资产管理员依固定资产编号原则统一编号列管.
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档案名称
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文件编号
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修定日期
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4。
2。
1编号原则:
4。
2。
1.1将集团事业单位区分为:
WBL(豪辉),BYH(莹辉),QF(快客),GN(豪门)
4。
2。
1。
2事业单位再分为:
-A总管理处,—B事业处,-C行销一处,—D财会部
4.2。
1.3事业单位之财产必需按:
1.土地类2。
建筑设备类3。
交通运输设备4。
机具设备5.办公设备6.模具设备
7.杂项设备8。
迟延资产9.在建工程10.预付设备款11。
杂项购置等进行分类
4.2。
1。
4财产保管地点编号如下:
01--—--董事长办公室02--——-副董事长办公室
03———--总经理办公室04--———副总经理办公
室
05—---—部门经理室06————-会议室
07---—-办公室(区)08—-—--人事课
09—-———企划课10——---研发技术中心
11—--—-文件管理课12—————电脑室
13-————仓储课14-——--喷漆部
15——---生产线(含成品仓库)16-—--—抛光部
17—---—冲压课18—--——样品室
19---—-总机(含待客区)20-—-——玻璃车间
21-----表面车间22---—-含弯管车间
23--—--品管部24-——-—教室
25—-——-宿舍26-—-——番禺
27-—-——外借
4.2.1。
5编号之举例如下:
WBLA0101001
事部保财流
业门管产水
单代地类编
位号点别号
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4。
2.2将资产编号码标签贴于资产实物明显及不易于脱落处,以便于查
对.
4.2.3若有捐赠资产,须经总经理核准后,始可接受.受赠单位领取后,填具〖领料单〗(RC-130),并转至资产管理员处编号列管.
4.2。
4固定资产之使用部门区分不易时,以总务部门为管理部门。
4。
3调借
4.3。
1财产经发交使用部门使用保管,各单位若因公务需求须暂时使用时,得办理财产调借手续.
4.3。
2调借部门应填具〖财产移转单〗,经单位主管核准后,与保管单位接洽,经同意后同,本单位将〖财产移转单〗送交总务单位签阅立案后,得办理财产调借.
4.3。
3调借部门应确立使用期限,届期应自动归还使用部门,并填具〖财产移转单〗,调借单位与保管单位主管签认后,转总务部办理调借注销手续。
4。
3.4调借部门于财产调借期间应负保管,保养之责,调借期间若有毁损或遗失,应负相关赔偿与复原责任。
4。
4移转
4。
4.1原单位在资产转移前5天提出申请,并开具转移单,转所有监督单位认可,签准后交与资产管理员统一存档,转移单上注明原物品的请购日期与金额,如不按此做,甲,乙双方申请人记申戒一次处罚.
4.5保全
4.5。
1依各种保险管理办法决定投保种类及金额,投保金与现值相符。
4.5。
2保单由专人管理,并设置保险登记簿,载明各项投保记录。
4。
6资产管理员应建立〖财产设备清单〗,并作定期查核,及时更新资料。
五(付款
5。
1所有购置资产验收合格,完成编号及登录工作,并经相关人员签核后,将各种单据连同请购单转财会部门依相关作业程序付款。
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第三章固定资产保养,维修与折旧
一.保养
1。
1建立〖设备保养卡〗(RC—048)
1。
2订定〖保养计划表〗(RC—144)
1.2。
1一级保养:
由使用单位负责每日进行。
1。
2。
2二级保养:
由总务维修组负责每月进行。
二(维修
2.1机器设备如于平时发生突然性故障而操作人员无法自行处理时,需开立〖维修申请单〗(RC-058),经部门主管签认后,转总务部安排维修事项,相关费用由使用部门负担.
2.2若限于技能,加工设备,人力不足等原因须委托修造时,依规定发外维修.
三(折旧
3.1折旧年限除土地按土地使用权50年为耐用年限外,其余根据工业企业财务制度设定之。
3.2固定资产因预计将使用至耐用年限后,预计其残值微小,故固定资产残值预估为零。
3。
3根据〖财产设备清单〗,依折旧年限及残值采直线法按月提列折旧。
具体计算公式如下:
(1)年折旧率=1/耐用年限
(2)月折旧率=年折旧率/12
(3)每月折率=(成本—残值),月折旧率
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第四章固定资产异动处置
一(盘点
1.1时间:
每月进行及每年6月底和12月底进行总盘.
1.2程序
1。
2.1财务部门制定盘点计划,并召集各部门主管开会讨论。
1。
2。
2各财产使用单位于指定日期内,由辅管人员负责清点本单位财产,并填写〖盘点报表〗
1.2。
3财产部门依相关程序作业。
1.3针对盘点结果:
1。
3。
1财产盘点后,若有整修必要之财产,由保管单位提出维修申请。
1。
3.2如有损失无法继续使用之状况,应由主管部门查明损坏原因,若非经营或使用上之疏忽所致,应依规定办理报废。
二(报废
2.1机器设备的报废,需在10天前提出维修申请,确定无法维修时,开立报废单,报废
单请维修主管签认,并签会各监督主管,送交资产管理员统一存档,报废单上应注明
此物品的请购日期,金额及报废日期,否则部门资管员记申戒一次处罚.
三(盗失
3.1有盗失情形由保管单位提出书面报告,经主管签认后转交总务部查核.
3。
2资产管理人员依据报告及查核结果上报总务部主管,同时知会财务单位,并于〖财产设备清单〗内在该项财产资料中注明〖遗失〗。
3.3若在二年内仍无法追回,则依报废程序办理之。
第五章附则
本办法若有未尽事宜,得由总务部门随时视需要提出修正,并经核准后补充
或改废。
经呈上级核准后公布实施之。
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