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结算商业承兑汇票并制单
查询发票、付款单、凭证
结账
实训资料
1、账套应收款系统的参数
应付款核销方式为“按单据”,单据审核日期依据为“业务日期”,应付款核算类型为“详细核算”,受控科目制单依据为“明细到供应商”,非受控科目制单方式为“汇总方式”。
2、基本科目
应付科目为“2202应付账款”,预付科目为“1123预付账款”,采购科目为“1401材料采购”,采购税金科目为“22210101应交税费-应交增值税-进项税额”,银行承兑科目为“2201应付票据”,商业承兑科目为“2201应付票据”,现金折扣科目为“6603”,票据利息科目为“6603”,票据费用科目为“6603”,收支费用科目为“6601”。
3、结算方式科目
现金结算方式科目为“1001库存现金”,现金支票结算方式科目为“100201工行存款”,转账支票结算方式科目为“100201工行存款”,银行汇票结算方式科目为“100201工行存款”,信汇结算方式科目为“100201工行存款”,电汇结算方式科目为“100201工行存款”。
4、逾期账龄区间
总天数为30天、60天、90天和120天。
5、期初余额
单据名称
方向
开票日期
票号
供应商名称
采购部门
科目编码
货物名称
数量
无税单价
价税合计
采购专用发票
正
11.25
C67
杰信
供应部
应付账款
丝线
100
786.41
92010
期初应付票据
编号:
0001收票单位:
大为票面面值25740,票据余额25740,签发日期2007.11.23,到期日期:
2008.1.23科目应收票据。
6、当月业务
(1)2008年1月12日,从大为公司采购白线50吨,原币单价为500元,增值税税率为17%(采购专用发票票号为556677)。
(2)2008年1月28日,以转账支票支付大为公司购买白线50吨的货税款,共计29250元。
(3)手工核销深圳杰信公司的应付账款和付款单
(4)2008年1月23日,将2007年11月23日签发的商业承兑汇票结算。
7、查询1月份填制的所有采购专用发票和其他应付单
8、查询1月份所有的收付款单
9、制单处理,并查询凭证
10、对账
11、结账
实训指导:
任务一、设置系统参数
1、在用友ERP-U8企业应用平台中,打开“业务”选项卡,执行“财务会计”——“应付款管理”——“设置”——“选项”命令,打开“账套参数设置”对话框。
与资料中的参数核对。
图11-1
任务二、核对存货档案
(1)在企业应用平台中,打开“设置”选项卡,执行“基础档案”|“存货”|“存货档案”命令,打开“存货档案”对话框。
图11-2
(2)双击存货名称“丝线”可查看存货具体信息,如图11-3所示。
图11-3
任务三应付账款初始设置
1、.设置基本科目
(1)在应付款管理系统中,执行“设置”|“初始设置”命令,打开“初始设置”对话框。
(2)执行“科目设置”|“基本科目设置”命令,录入或选择应付科目“2202”及其他的基本科目,如图11-4所示。
图11-4
(3)单击“退出”按钮。
注意:
要修改“应付账款”、“应付票据”“预付账款”为应付系统受控科目。
2、结算方式科目
操作步骤
(1)在应付款管理系统中,执行“设置”|“初始设置”|“结算方式科目设置”命令,进入“结算方式科目设置”窗口。
(2)单击“结算方式”栏的下三角按钮,选择“现金结算”,单击“币种”栏,选择“人民币”,在“科目”栏录入或选择“1001”,回车。
以此方法继续录入其他的结算方式科目,如图11-5所示。
图11-5
3、设置逾期账龄区间
(1)在应付款管理系统中,执行“设置”|“初始设置”|“逾期账龄区间设置”命令,打开“逾期账龄区间设置”窗口。
(2)在“总天数”栏录入“30”,回车,再在“总天数”栏录入“60”后回车。
以此方法继续录入其他的总天数,如图11-6所示。
图11-6
任务四、录入期初余额
1、录入期初采购发票
(1)在应付款管理系统中,执行“设置”——“期初余额”命令,进入“期初余额——查询”窗口。
(2)单击“确定”按钮,进入“期初余额明细表”窗口。
(3)单击“增加”按钮,打开“单据类别”对话框。
(4)选择单据名称为“采购发票”,单据类型为“采购专用发票”“正向”,然后单击“确定”按钮,进入“采购专用发票”窗口。
(5)修改开票日期为“2007-11-25”,在“供应商名称”栏录入“02”,或单击“供应商名称”栏的参照按钮,选择“杰信公司”,系统自动带出供应商相关信息;
在“税率”栏录入“17”,在“科目”栏录入“2202”,或单击“科目”栏参照按钮,选择“2202”,在“存货编号”栏录入“001”,或单击“存货编号”栏的参照按钮,选择“丝线”,在“数量”栏录入“100”,在“无税单价”栏录入“786.41”,如图11-7所示。
图11-7
(6)单击“保存”按钮。
2、录入期初应付票据
应付票据
日期
凭证号
供应商
摘要
金额
业务员
票据日期
2007-11-23
转81
大为
购买材料
贷
25740
杨明
C62
(4)单击“单据名称”栏的下三角按钮,选择“应付票据”,“商业承兑汇票”。
单击“确定”按钮,打开“期初票据”窗口。
(6)修改票据编号为“c92”,在“付票单位”栏录入“大为”,或单击“供应商名称”栏的参照按钮,选择“大为”,系统自动带出供应商相关信息,在“科目”中录入2201,在“票据面值”栏录入“25740”,票据余额中录入“25740”,在“签发日期”栏录入“2007-11-23”,到期日为“2008-01-23”如图11-8所示。
图11-8
(7)单击“保存”按钮。
3、应付款系统与总账系统对账
(1)在“期初余额明细表“窗口中,单击”对账按钮,打开“期初对账”窗口,
(2)单击“退出”按钮退出。
图11-9
任务四、应付系统日常业务处理
1、填制当月的采购专用发票
(1)在应付款管理系统中,执行“应付单据处理”——“应付单据录入”命令,打开“单据类别”窗口。
(2)确认“单据名称”栏为“采购发票”,“单据类型”栏为“采购专用发票”后,单击“确定”按钮,打开“采购专用发票”窗口。
(3)修改开票日期为“2008-01-12”,在“供应商名称”栏录入“01”,或单击“供应商名称”栏的参照按钮,选择“大为”,系统自动带出供应商相关信息;
在“税率”栏录入“17”,在“存货编号”栏录入“002”,或单击“存货编号”栏的参照按钮,选择“白线”,在“数量”栏录入“50”,在“原币无税单价”栏录入“500”,如图11-10所示。
图11-10
(4)单击“保存”按钮。
2、审核应付单据
(1)在应付款管理系统中,执行“应付单据处理”——“应付单据审核”命令,打开“单据过滤条件”窗口。
(2)单击“确定”按钮。
打开“应付单据列表”窗口。
(3)在“应付单据列表”窗口中,单击“全选”按钮,单击“审核”按钮,系统提示“本次审核成功单据1张”。
(4)单击“确定”按钮,再单击“退出”按钮退出。
3、应付单制单
(1)在应付款管理系统中,执行“制单处理”命令,打开“制单查询”窗口。
(2)在“制单查询”窗口中,单击“发票制单”,如图11-11所示。
图11-11
(3)单击“确定”按钮,进入“采购发票制单”窗口。
(4)单击“全选”按钮,单击“凭证类别”栏的下三角按钮,选择“转账凭证”。
(5)单击“制单”按钮,生成1张转账凭证。
单击“保存”按钮,如图11-12所示。
图11-12
4、填制付款单
(1)在应付款管理系统中,执行“付款单据处理”——“付款单据录入”命令,打开“付款单”窗口。
(2)单击“增加”按钮。
修改开票日期为“2008-01-28”,在“供应商名称”栏录入“01”,或单击“供应商名称”栏的参照按钮,选择“大为”,在“结算方式”栏录入“202”,或单击“结算方式”栏的下三角按钮,选择“转账支票”,在“金额”栏录入“29250”,在“摘要”栏录入“支付货款”,如图11-13所示。
图11-13
(3)单击“保存”按钮。
5、审核付款单
(1)在应付款管理系统中,单击“付款单击处理”——“付款单据审核”,打开“结算单过滤条件”对话框。
(2)单击“确定”按钮,打开“结算单列表”窗口。
(3)单击“全选”按钮。
(4)单击“审核”按钮,系统提示“本次审核成功单据1张”,单击“确定”按钮,再单击“退出”按钮退出。
6、核销付款单
(1)在应付款管理系统中,单击“核销处理”——“手工核销”,打开“核销条件”对话框。
(2)在“供应商栏”录入“01”,或单击“供应商名称”栏的参照按钮,选择“大为”。
计算日期改为2008-01-31
(3)单击“确定”按钮,进入“单据核销”窗口,在“单据核销”窗口中,点击“分摊”,如图11-14所示。
图11-14
(4)单击“保存”按钮,再单击“退出”按钮退出。
7、付款单制单
(1)在应付款管理系统中,执行“制单处理”命令,进入“制单查询”窗口。
(2)在“制单查询”窗口中,选中“收付款单制单”,记账日期最后截止日为2008-01-31,如图11-15所示。
图11-15
(3)单击“确定”按钮,进入“制单”窗口。
(4)在“制单”窗口中,单击“全选”按钮,如图11-16所示。
(5)单击“制单”按钮,生成记账凭证。
单击“保存”按钮,结果如图11-16所示。
图11-16
(6)单击“退出”按钮退出。
8.商业承兑汇票到期支付货款
(1)在应付款管理系统中,执行“票据管理”命令,进入“票据查询”窗口,点击确定可查看所有票据。
(2)在“票据管理”窗口中,选中该票据,点击“结算”,如图11-17所示。
图11-17
(3)在“票据结算”窗口,录入结算日期和结算金额,结算科目后,确定。
(4)系统提示“是否立即制单”,选择“是”,自动生成凭证,如图所示
图11-18
(5)保存该凭证后退出票据管理。
9、查询单据
(1)在应付款管理系统中,执行“单据查询”——“发票查询”、“应付单查询”、“收付款单查询”、“凭证查询”等命令,查询相关单据和凭证。
10、与总账对账
(1)在总账系统中将由应付款系统生成的凭证进行审核和记账
(2)在应付款管理系统中,执行“账表管理”——“业务账表”——“与总账对账”
11、月末结账
在应付款管理系统中,执行“期末处理”——“月末结账”。
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- 项目 十一 应付款 管理