应战金融监管.docx

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加入WTO对中国金融业意味着机遇与挑战并存而机遇来自对挑战的正确应对无论是对监管者还是市场竞争主体最大的挑战莫过于在5年之内通过深化改革培育足以参与世界竞争的能力应对加入WTO我国金融业发展带来的挑战是一项紧迫的系统工程需要政府、金融监管当局和各家金融机构的共同努力加入WTO意味着中国金融运行规则必须实现与WTO框架的接轨与其说WTO是一个维护贸易和资本自由流动的经济联合国不如说是一个以经济自由化和透明度为精髓的市场经济游戏规则的固化物一旦成为WTO成员金融业就要在统一的游戏规则约束下层开竞争不可回避的是我国受政府保护程度最高的金融业还非常脆弱金融机构的竞争能力也较为有限而现代经济社会的核心是金融体系金融体系的稳定决定了整个经济的稳定所以尽管入世的长远利益是人所共知的但短期内的金融安全问题却不容忽视威胁金融安全的因素不仅来自于强大的竞争对手更来自于接受国际通行的游戏规则所导致的中国金融业自身原有隐性风险的显性化在金融体系中最脆弱、最危险的环节当数银行体系诸如尚未理顺的产权结构、亟待建立的治理结构、沉重的不良资产包袱等问题都需要整个银行体系在面对入世挑战的关键时刻保持冷静的态度予以高度的重视进行战略性的思考为了实现与《服务贸易总协议——CATS》中关于金融业开放总体框架的接轨我们迫切需要根据国际金融监管的发展趋势和WTO统一原则全面更新监管思路调整监管制度强化监管职能实现金融政策的透明化和公平化完善金融法规体系为金融企业深化改革、强化竞争能力提供公平、规范、诚信的金融市场环境同时各商业银行要积极推进市场化改革强化内控机制严格自律确保金融监管效率按《新巴塞尔协议》要求支持银行增强发展实力其实WTO并不可怕它是中国银行业深化改革的一个契机一种催化剂对国内银行业来说真正可怕的是《新巴塞尔协议》因为事实上中外银行业的同台竞技已经多年竞争对手之间并不陌生关键在于游戏规则发生了变化这就是《新巴塞尔协议》有人说《新巴塞尔协议》才是真正的“魔咒”而加入WTO不过是唤醒了这个“魔咒”而已该协议在原有的最低资本充足率要求之外增加了监管约束和市场约束新协议规定如果后两者充分有效资本充足率标准可以适当降低；否则8％也是不够的这显然是个“富国俱乐部”其内部约束即内部风险控制和管理外部约束即经营透明度显然都是按照富国的标准制定的对于我国银行来说可谓“雪上加霜”面对快速成长和日益开放的市场国内商业银行要么扩大规模要么死亡；要么搞好风险控制要么倒闭而商业银行要扩大规模和控制风险都需要金融法规和政策的大力支持特别是以下几个方面急需国家金融监管当局的高度重视和积极扶持一是要尽快完善资本金补充机制增强商业银行资本金实力作为商业银行核心竞争力基本要素的资本金对于即将面临入世挑战的我国商业银行来说尤为重要因为它不仅关系到计算指标问题还牵涉到国际信用评级、未来市场份额、融资成本等诸多问题目前我国商业银行资本金补充机制还很不完善商业银行还难以做到根据自身发展需要及时补充资本金这显然适应不了入世后更加激烈竞争的需要必须尽快从法律和政策上明确商业银行适时、自主选择资本补充方式和数量的权利商业银行可以通过公开上市发行金融债券引入战略投资等多种形式及时补充资本金二是正视金融综合化发展的总体趋势逐步调整原有的“分业经营、分业监管”的总体思路尽快从法律和政策上明确我国金融业的相应对策从而从根本上增强我国商业银行市场竞争能力综合经营已被实践证明是提高银行综合竞争能力、实现规模迅速扩张的有效途径跨行业扩张既能通过各种金融资源的协调配套运作获得规模经济和范围经济效益又能通过规模的扩大提高抗御风险的能力进而提高业务发展能力和竞争能力在中国迄今为止金融控股集团在政策和法律上还是一块禁区而中国银行业的对手却是“全副武装”的金融“巨无霸”它们集商业银行、投资银行、保险、基金、租赁等几乎所有金融服务种类和金融衍生产品于一身对中国银行业构成了极大的威胁入世以后我国金融业综合化经营已呈不可阻挡之势即使现有条件不尽成熟也没有退路和等待的时间必须通过各方面通力合作广泛借鉴各国综合经营的经验和教训尽快改善和创造自身条件让中国金融业在更高层次上迅速完成从分业经营到综合经营的过渡因此应正视金融综合化经营发展的总体趋势尽快从法律和政策上明确我国金融业的相应对策三是要进一步改革现行呆账准备金制度和税收政策近年国家已经在税收政策和准备金政策方面作了一些改革但是政策还没有到位还需要进一步完善与国外银行比较我国银行业的赋税率还是太高而且很多银行因不良资产拨备严重不足实际上是在大量亏损情况下拿并未实现的账面利润在缴税；现在政策上虽然允许银行可以按资产的风险程度来提取呆账准备金但超过部分（超过原来规定贷款余额百分之一的部分）要作纳税扣除并且贷款呆账的核销问题仍然没有解决商业银行还是没有自主核销呆账的权力我国商业银行的贷款呆账是历年没有及时核销处理而累积下来的每年该核销的呆账没有核销从而人为地少列支了应有的经营成本虚增利润并部分地转移成了国家税收因此在最近几年的特殊时期国家应该弥补因政策原因造成的历史“欠账”鼓励各商业银行通过自身努力每年在用呆账准备金核销一部分呆账后再在税前利润中核销一定数量的呆账这样做从近期看可能国家税收会减少一点但从长远看银行把该核销的不良资产核销了能增强抗风险和持续稳健发展的能力今后能为国家创造更多的税收相反银行被不良贷款拖跨了税收也会成为无源之水要进一步改革现行呆账准备金制度国家应站在经济金融长期稳健发展高度在呆账核销范围、税务政策、会计制度等方面为商业银行及时核销贷款呆账创造更为宽松的政策环境国家有关管理职能部门负责制定银行贷款呆账核销的有关政策法规并对政策法规执行情况检查监督贷款呆账核销的具体审查核批由各商业银行总行及其董事会和监事会自主负责四是加快网络金融法规建设促进网上银行业务规范发展新经济时代网络信息技术已经成为决定银行竞争力高下的决定性因素网络金融突破时间、空间的限制有助于实现传统金融服务向“三A式”、“E站式”、“金融超市”模式的转型实现规模经济与范围经济的跳跃式增长是应对WTO挑战的强大武器尽管当今网络经济的发展正在经历低潮但是我们相信“吹尽黄沙始见金”历经一番风雨洗刷人们对网络本质和作用的认识将更加清醒、客观只要进一步加以政策引导和法律上的规范网络金融必将获得稳健的发展并促进传统金融业的转型和飞跃规范信息披露制度逐步提高金融的透明度透明度要解决的是游戏规则和信息披露的公开化问题商业银行是经营货币信用业务的特殊企业具有规模大、风险高且对社会经济影响重大等特殊性其信息披露制度是否合理以及能否有效实施直接关系到商业银行的质量及金融市场的完善和健康发展特别在银行业务呈现多元化表外业务成为银行的重要业务且银行本身的法律结构和管理结构日趋复杂的情况下仅靠监管者单方的力量是难以对商业银行施以全面监管的而有效的信息披露将商业银行置于市场的监督之下市场参与者（包括投资者、企业客户和储户）只要具备一般财务知识就能够在充分了解银行状况的基础上作出理性的判断从而避免交易前的逆向选择和交易后的道德风险因此提高透明度有助于银行在市场压力下不断提高其经营水平和经营绩效充分的信息披露将有助于形成由政府监管和市场监督相结合的科学的监管体系加强银行业的信息公开披露也是目前国际银行监管出现的一个重要趋势信息披露主要涉及两个方面的要求需要担负经济调控和管理职能的政府特别是金融监管当局及时公布重大政策变动并且中央政府与地方政府、政府各职能部门之间在政策动作上应该协调一致；各类金融机构的会计财务规则基本符合国际惯例并向监管当局和投资者披露真实的数据从中国目前情况看无论在落实政府政策的知情权还是各金融机构的信息报告、统计制度上不仅没有做到甚至这方面的意识都尚未形成还存在“数字出官官出数字”的现象个别金融机构制假账、向监管部门报告假情况、假数字的现象也时有发生系统性金融风险深埋于这种缺少透明度的“灰箱”运作甚至是“黑箱”运作当中金融机构种种违规违法操作行为往往都是从造假开始的中国金融服务业运行的特点更使得增强透明度工作非常必要中国的金融运行机制与西方具有很大的不同长期以来中国金融机构的工作大都根据上级命令来进行这些命令可以是上级金融部门的也可以是上级政府的而且方针、政策变化较快外界对此不易及时了解中国金融机构的运作还具有很强的封闭性习惯于把涉及到金融工作的各种规定、要求以及业务做法等都纳入保密范围而根据《服务贸易总协定——CATS》关于透明度的要求中国有关金融服务的数据、法规、条例、决定以及实施细则应该予以公开信息不透明除了容易滋生腐败外造成不公平的竞争环境还阻碍了世界各国了解中国金融服务业的情况也使我们自己失去一些合作机会我国应按照巴塞尔委员会的有关信息披露原则建立系统的商业银行信息公开披露体系具体原则是按照国际标准分步骤推进商业银行的信息披露巴塞尔委员会制定的有关原则和要求为全球银行业提供了一个共同的准则和发展方向无疑也是我国银行业改革的基本方向但鉴于我国经济目前仍处于向市场经济过渡阶段而且商业银行信息披露又是受市场发展程度制约的一个动态发展过程因此现阶段我国商业银行信息披露还不可能完全达到巴塞尔委员会的有效银行监管要求应分阶段逐步使我国银行达到巴塞尔委员会提出的标准　　信息披露制度应以确保资本充足率为核心《巴塞尔协议》在要求银行披露流动性风险中规定了“分析资本充足率的现状”事实上整个《协议》所涉及的各主要方面的信息披露要求均与保障资本充足率息息相关在2001年1月颁布的《新资本协议》中更将有效的市场约束作为新的资本框架的三大支柱之一进一步强化信息披露将信息披露作为确保银行资本充足率的一个内在要求改进银行业会计政策和财务信息披露内容应进一步拟定信息披露细则使商业银行会计核算更加谨慎并修改其财务报表的结构和内容改变资产负债表、损益表分类繁杂、层次不分明、重点不突出、可读性和可比性差等缺陷使银行公布的会计财务信息能比较真实地反映其经营情况规范金融市场秩序促进银行业公平竞争规范金融市场营造公平的竞争环境是我国金融监管的当务之急金融市场秩序的好坏既是一国金融法规、政策和监管能力的综合反映也是其金融企业整体素质的具体体现规范有序的金融市场能够促进金融业稳定快速发展而不规范、混乱的市场将给整个金融业带来灾难性的后果当前伴随着同业竞争日趋激烈金融监管政策、法规和监管力量跟不上金融发展的要求同业恶性竞争的问题又突显出来市场存在许多不规范的竞争行为如一些银行不计成本吸收机构存款一些银行采取不正当手段争客户个别机构使用贬低竞争对手的办法抢业务一些部门和地方政府对不同类型银行实行一些不平等政策等等这样做从银行自身来说是在用银行长远的大利益换取短期的小利益我们的银行实际上都是国有银行所以也可以说是在牺牲国家利益来换取一些小集体和个人的利益从整个金融业来看这样做搞乱了金融市场使我们整个金融业处于恶性竞争之中将会严重削弱我国金融业的整体竞争能力市场经济应该是一个规范的经济需要监管部门协调政策和行动从法律、政府和措施各个层面采取切实可行的办法进一步强化金融监管尽快建立和完善我国的金融市场秩序为入世净化金融市场环境提倡信用文化培育诚信市场西方有一句谚语“诚信是最好的竞争手段”中国也有古训“无信不立”中国自古乃礼义之邦中国自古提倡诚信并将其作为为人处世的基准但是在市场经济日益发达的今天人们的诚信理念却趋于淡薄信用已近危险边缘随着中国加入世界贸易组织国内市场和国际市场将逐步连成一体在面对全球化经济的裂岸惊涛和构筑竞争堤坝的进程中必须重整经济的信用体系基石金融业的健康运转尤其需要以全社会健康的信用文化为基础所谓信用文化其内涵包括债务人的偿债意愿、偿债意识、偿债行为、偿债记录等也包括对违约债务人的惩罚等信用文化的实质是债务人与债权人之间存在的一种默契或者说一种思维方式即彼此对对方负有责任和义务信用文化的缺失、信用链条的断裂必将导致金融体系的崩溃从而引致整个经济的瘫痪目前我国金融诚信市场体系远未形成既存在严重的借款人借银行的钱不还的问题也存在个别地方政府和执法部门袒护当地企业和关系人逃废银行债务的情况这样的市场诚信状况与WTO规则的要求相差甚远必须大力整顿和规范市场经济秩序要在原有的“公开、公平、公正”三公原则基础上加上并大力提倡“公信”这一重要原则培育全社会健康的信用文化因为信用这种责任和义务的一致性是以一整套连贯一致的法律、监管和司法实践为基础的良好的信用文化的形成需要依赖于建立一套符合市场经济发展要求的金融法律框架并依赖各级政府、执法部门和金融监管当局的严格执行眼前急需建立健全信用记录公布制度以及建立全国性社会信用网络体系等完善监管体系强化银行内控和行业自律机制有效的金融监管必须注重外在约束和内在约束的有机统一入世后在不断完善国家金融监管当局监管的同时还需要各商业银行根据自身的实际情况建立和健全科学、严谨、有效的内部控制机制也需要银行同业建立起有序竞争、共同发展的自律体系从20世纪90年代中期开始我国金融监管当局和各商业银行都逐渐认识到完善的内部控制体系对银行业的稳健发展起到至关重要的作用在中央银行的重视和引导下近年各商业银行初步建立了内部控制体系框架但是从总体上看我国商业银行的内部控制机制还很不完善与国际标准特别是《新巴塞尔协议》要求还有较大差距与我们应对入世后在更加激烈的竞争中获得稳健快速发展的客观要求还有明显距离进一步强化商业银行的内部控制机制重点在于三个方面要解决商业银行强化内控机制的动力问题要使银行所有者真正具有强化内部风险控制的内在动力就必须积极推进我国商业银行的产权制度改革进一步完善我国商业银行的法人治理结构使银行所有者成为真正的所有者；而银行管理者和员工重视内部风险控制的一个重要条件就是要将由于内控不力给银行造成的风险损失与他们的切身利益建立一种直接关联各商业银行要以现代信息技术为基础建立起科学的内部风险测度、评价和控制体系切实解决好内部风险控制的方法和技术问题使银行有能力在更加复杂的环境下及时地发现风险并根据效益和风险匹配原则有效地控制和处理风险要进一步明确商业银行在金融监管中的职能定位商业银行在经营过程中必须明确哪些是商业银行自己要管好的事情商业银行在经营中风险情况怎样自己应该最清楚应当承担控制和化解风险的职责当然也需要国家在法律和政策上给予商业银行有效地控制和处理经营风险的大力支持；还需要监管当局在监管方式和手段上的配合逐步减少行政性手段的监管做法在强化国家宏观金融监管和金融机构内控机制的同时加强金融行业自律性组织的监督作用也十分重要这是构建新兴监管体系不可缺少的重要部分银行日常经营中的一些问题可以由银行公会按照市场规则加以解决同时外部审计师具有独到的专业知识和执业标准其公正和独特的地位有助于对银行的经营管理作出独立、客观的评价无疑也是监管体系的必要补充合理使用保护条款稳步开放金融市场世界经济的全球化并不意味着各国经济失去了独立意义恰恰相反在世界经济日益全球化的大背景下各国都力图加强自己的经济实力以便在与他国的经济往来和市场竞争中取得有利地位并从经济全球化的进程中获得更大的利益早在100多年以前德国思想家马克斯韦伯（1895）在谈到民族国家与经济政策时就曾深刻地指出“全球经济共同体的扩展只不过是各民族之间相互斗争的另一种形式”在经济全球化的过程中对于各个国家来讲只有本国和本民族的利益才是最根本的利益在仍然存在民族利益的情况下丧失了用以维护民族利益的经济手段——包括民族金融业在内的本民族的经济实体其后果是难以设想的在强大的跨国公司等外国经济实体的竞争下不对民族金融业适当加以保护民族金融业就难以生存由于金融服务业的特殊地位如今各国在开放过程中给予金融业一定的保护已成为国际惯例即便是发达国家对金融业的开放也是慎之又慎中国金融业长期处于高度的政策壁垒护佑之下在资本实力、服务水平、内部管理及风险控制能力等方面与外资银行存在巨大差距对于加入WTO后高度的市场竞争形势需要有个适应过程目前应着手研究其他国家的立法经验结合多边服务贸易规则和纪律合理利用《服务贸易总协定》赋予发展中国家开放金融市场的保障条款、例外条款以及逐步自由化等条款制定有关银行服务贸易的市场适度保护措施借此确保内资银行在银行体系中的份额防止外资银行对国内金融市场的垄断经营或控制但是应该注意的是简单的行政化保护措施不再适用于中国总之我们应掌握金融开放的主动权要正确引导外资金融机构的业务经营为我所用以最大限度享受开放给国民经济发展带来的好处我们相信在中央银行提供的日益完善的监管、法规和政策框架下中国的银行业市场将呈现稳定发展、适度竞争、公平高效的良好局面；我们也有信心通过在发展中改革在改革中发展并且壮大竞争实力化挑战为动力将WTO带来的巨大机遇转化为现实的收益